德州工商銀行中小企業(yè)流動(dòng)資金貸款流程再造案例

目錄/提綱：……
一、問題的提出
二、貿(mào)易融資概述及流程再造的含義
三、德州工行中小企業(yè)貸款流程再造案例
（一）流而不動(dòng)：傳統(tǒng)流動(dòng)資金貸款的困境
（二）流程再造：貿(mào)易融資替代流動(dòng)資金貸款
（三）收放自如：中小企業(yè)貿(mào)易融資情況
四、傳統(tǒng)流動(dòng)資金貸款與貿(mào)易融資的比較分析
（一）傳統(tǒng)流動(dòng)資金貸款的自身缺陷與貿(mào)易融資的優(yōu)勢(shì)
（二）傳統(tǒng)流動(dòng)資金貸款不適合小微企業(yè)
（三）貿(mào)易融資業(yè)務(wù)開展的必然性
五、貿(mào)易融資的效應(yīng)分析
（一）貿(mào)易融資更適合小微企業(yè)
（二）貿(mào)易融資更有利于銀行防范風(fēng)險(xiǎn)
六、結(jié)論與啟示
（一）傳統(tǒng)流動(dòng)資金貸款存在不足，應(yīng)當(dāng)發(fā)展貿(mào)易融資彌補(bǔ)市場(chǎng)空白
（二）貿(mào)易融資有助于解決小微企業(yè)貸款難問題
……

德州工商銀行中小企業(yè)
流動(dòng)資金貸款流程再造案例
陳艷玲1
（中國(guó)人民銀行德州市中心支行，山東 德州 253012）
摘 要：流動(dòng)資金貸款“流而不動(dòng)”的現(xiàn)象在中小企業(yè)中尤為突出，這是事關(guān)銀行貸款安全和企業(yè)發(fā)展乃至生存的兩難問題。山東省德州市工商銀行在小企業(yè)貸款實(shí)踐中，以貿(mào)易融資替代傳統(tǒng)的流動(dòng)資金貸款，既支持了企業(yè)發(fā)展，又妥善保全了銀行資產(chǎn)。此舉可能對(duì)銀行防范信貸風(fēng)險(xiǎn)和支持中小企業(yè)發(fā)展有所借鑒。
關(guān)鍵詞：中小企業(yè)；貸款；流程再造；貿(mào)易融資
Abstract：In the credit business，working capital loan is generally in a state of“e*isting but not flowing”.Once the loan is provided to enterprises，banks have difficulty in withdrawing the loan，which is especially obviously in SMEs loan business. Because the SMEs have limited capability to resist risk，so if the bank withdraw lo
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動(dòng)”的狀態(tài)，也就是一旦投入，便在企業(yè)內(nèi)周而復(fù)始的循環(huán)，雖然每筆貸款到期企業(yè)都會(huì)償還，然而銀行必須在極短的時(shí)間內(nèi)再重新發(fā)放；一旦企業(yè)經(jīng)營(yíng)出現(xiàn)苗頭性的問題，銀行會(huì)理性收回和停放流動(dòng)資金貸款，企業(yè)資金鏈斷裂，經(jīng)營(yíng)便陷入困境，二者交替，風(fēng)險(xiǎn)被放大，最終企業(yè)不得不破產(chǎn)，而銀行也會(huì)有部分貸款損失。因而，一筆貸款被抽出可能會(huì)推倒整個(gè)多米諾骨牌。民建中央2010年發(fā)布的專題調(diào)研報(bào)告《后危機(jī)時(shí)代中小企業(yè)轉(zhuǎn)型與創(chuàng)新的調(diào)查與建議》顯示，中國(guó)中小企業(yè)目前平均壽命僅3.7年。這意味著投入小企業(yè)的貸款必須要有抽回機(jī)制，而流動(dòng)資金貸款又無法正常收回，這就使銀行陷入兩難，所以對(duì)中小企業(yè)貸款非常謹(jǐn)慎。如何實(shí)現(xiàn)流動(dòng)資金貸款的安全抽回，對(duì)于銀行防范信貸風(fēng)險(xiǎn)以及支持中小企業(yè)發(fā)展，具有非常積極的意義。近年來德州市工商銀行（以下簡(jiǎn)稱“德州工行”）在發(fā)展小企業(yè)貸款的實(shí)踐中，探索實(shí)施了流動(dòng)資金貸款的流程再造，以貿(mào)易融資替代傳統(tǒng)的流動(dòng)資金貸款，既支持了企業(yè)發(fā)展，又妥善保全了銀行資產(chǎn)。本文以此為例，深入剖析貿(mào)易融資這一模式，以期對(duì)銀行防范信貸風(fēng)險(xiǎn)和支持中小企業(yè)發(fā)展有所借鑒。
二、貿(mào)易融資概述及流程再造的含義
根據(jù)《巴塞爾協(xié)議》第244條的定義，貿(mào)易融資是指在商品交易中，運(yùn)用結(jié)構(gòu)性短期融資工具，基于商品交易（如原油、金屬、谷物等）中的存貨、預(yù)付款、應(yīng)收賬款等資產(chǎn)的融資。對(duì)于這種融資，借款人除以商品銷售收入作為還款來源外，沒有其它生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)活動(dòng)，并且在資產(chǎn)負(fù)債表上沒有其它實(shí)質(zhì)資產(chǎn)，因此其本身沒有獨(dú)立的還款能力。這種融資的結(jié)構(gòu)化特性旨在彌補(bǔ)借款人較低的信用等級(jí)。融資的風(fēng)險(xiǎn)主要反映在融資的自償性程度以及貸款人對(duì)交易進(jìn)行結(jié)構(gòu)化設(shè)計(jì)方面的技能，而不是借款人本身的信用等級(jí)。在實(shí)務(wù)中，國(guó)內(nèi)金融界進(jìn)一步將貿(mào)易融資解讀為自償性貿(mào)易融資，并將其定義為根據(jù)企業(yè)的真實(shí)貿(mào)易背景和上、下游客戶的資信實(shí)力，以單筆或額度授信的方式，配合銀行的短期金融產(chǎn)品和封閉融資操作，以企業(yè)銷售收入或貿(mào)易所衍生的確定的未來現(xiàn)金流作為直接還款來源的結(jié)構(gòu)性短期融資。
通常貿(mào)易融資主要應(yīng)用于國(guó)際貿(mào)易，所以一般稱為國(guó)際貿(mào)易融資。而本文所指的貿(mào)易融資是針對(duì)國(guó)內(nèi)貿(mào)易所產(chǎn)生的融資業(yè)務(wù)，即圍繞國(guó)內(nèi)貿(mào)易中核心企業(yè)的交易鏈，以交易過程的應(yīng)收賬款或存貨所對(duì)應(yīng)的未來現(xiàn)金流為還款來源的融資業(yè)務(wù)，所以也稱為國(guó)內(nèi)貿(mào)易融資，若無特別說明，文中的貿(mào)易融資均指國(guó)內(nèi)貿(mào)易融資。
企業(yè)流程再造（BPR，Business Process Reengneering）是由曾任美國(guó)麻省理工學(xué)院教授的邁克•哈默和CSC管理顧問公司的董事長(zhǎng)詹姆斯•錢皮于上世紀(jì)90年代提出的。企業(yè)流程再造對(duì)企業(yè)處理事務(wù)的方式進(jìn)行革命，而不是單純的修正或小幅改進(jìn)。它的目標(biāo)是通過重新設(shè)計(jì)、組織流程，以使這些流程的增值內(nèi)容最大化，從而獲得大的績(jī)效改善。流程改造后，改變了工作的方式，同時(shí)也改變了工作組織架構(gòu)。
根據(jù)哈默與錢皮的定義，業(yè)務(wù)流程再造就是對(duì)企業(yè)業(yè)務(wù)流程（Process）進(jìn)行根本性的（Fundamental）再思考和徹底性（Radical）的再設(shè)計(jì)，從而獲得在成本、質(zhì)量、速度和服務(wù)等方面業(yè)績(jī)的戲劇性的（Dramatic）改善，使得企業(yè)能最大限度地適應(yīng)以“顧客、競(jìng)爭(zhēng)和變化”為特征的現(xiàn)代化的經(jīng)營(yíng)環(huán)境。
三、德州工行中小企業(yè)貸款流程再造案例
（一）流而不動(dòng)：傳統(tǒng)流動(dòng)資金貸款的困境
在2008年之前，德州工行的信貸服務(wù)對(duì)象一直以大型企業(yè)為主，對(duì)中小企業(yè)支持較少。由于山東省德州市工業(yè)經(jīng)濟(jì)以中小企業(yè)為主，大型企業(yè)數(shù)量少，這就導(dǎo)致了其貸款“壘大戶”，而且屈指可數(shù)的幾家大型企業(yè)成為各家銀行競(jìng)相爭(zhēng)取的“優(yōu)質(zhì)客戶”，貸款條件不斷降低，貸款利率一再下浮。其中對(duì)德州某大型紡織集團(tuán)的貸款曾一度占到該行單位貸款總量的一半以上，幾乎被其“綁架”，不得不看企業(yè)臉色行事。由于大企業(yè)為當(dāng)?shù)氐闹е髽I(yè)，員工多，涉及_問題，即便貸款出現(xiàn)不良時(shí)有房地產(chǎn)等充足有效的抵押擔(dān)保，也難以執(zhí)行。2008年，受金融危機(jī)及其他因素影響，該集團(tuán)經(jīng)營(yíng)出現(xiàn)困難，導(dǎo)致德州工行相關(guān)貸款形成不良，德州工行經(jīng)營(yíng)壓力極大。
（二）流程再造：貿(mào)易融資替代流動(dòng)資金貸款
在經(jīng)歷了大企業(yè)貸款風(fēng)險(xiǎn)事件之后，德州工行出于風(fēng)險(xiǎn)分散和提高收益的考慮，內(nèi)部產(chǎn)生了積極發(fā)展小企業(yè)信貸，分散信貸風(fēng)險(xiǎn)、提高經(jīng)營(yíng)收益的強(qiáng)大推動(dòng)力。眾所周之，中小企業(yè)財(cái)務(wù)報(bào)表不規(guī)范，缺乏抵押擔(dān)保，不適于發(fā)放傳統(tǒng)的流動(dòng)資金貸款。針對(duì)這一問題，德州工行開始對(duì)流動(dòng)資金貸款業(yè)務(wù)進(jìn)行流程再造，根據(jù)中小企業(yè)的特點(diǎn)，引入貿(mào)易融資業(yè)務(wù)，對(duì)于經(jīng)營(yíng)狀況良好但缺乏抵押擔(dān)保的中小企業(yè)，以單筆或額度授信的方式，配合銀行的短期金融產(chǎn)品和封閉融資操作，由 ……（未完，全文共10464字，當(dāng)前僅顯示2489字，請(qǐng)閱讀下面提示信息。收藏《德州工商銀行中小企業(yè)流動(dòng)資金貸款流程再造案例》）