德州工商銀行中小企業(yè)流動資金貸款流程再造案例

目錄/提綱：……
一、問題的提出
二、貿(mào)易融資概述及流程再造的含義
三、德州工行中小企業(yè)貸款流程再造案例
（一）流而不動：傳統(tǒng)流動資金貸款的困境
（二）流程再造：貿(mào)易融資替代流動資金貸款
（三）收放自如：中小企業(yè)貿(mào)易融資情況
四、傳統(tǒng)流動資金貸款與貿(mào)易融資的比較分析
（一）傳統(tǒng)流動資金貸款的自身缺陷與貿(mào)易融資的優(yōu)勢
（二）傳統(tǒng)流動資金貸款不適合小微企業(yè)
（三）貿(mào)易融資業(yè)務開展的必然性
五、貿(mào)易融資的效應分析
（一）貿(mào)易融資更適合小微企業(yè)
（二）貿(mào)易融資更有利于銀行防范風險
六、結(jié)論與啟示
（一）傳統(tǒng)流動資金貸款存在不足，應當發(fā)展貿(mào)易融資彌補市場空白
（二）貿(mào)易融資有助于解決小微企業(yè)貸款難問題
……

德州工商銀行中小企業(yè)
流動資金貸款流程再造案例
陳艷玲1
（中國人民銀行德州市中心支行，山東 德州 253012）
摘 要：流動資金貸款“流而不動”的現(xiàn)象在中小企業(yè)中尤為突出，這是事關銀行貸款安全和企業(yè)發(fā)展乃至生存的兩難問題。山東省德州市工商銀行在小企業(yè)貸款實踐中，以貿(mào)易融資替代傳統(tǒng)的流動資金貸款，既支持了企業(yè)發(fā)展，又妥善保全了銀行資產(chǎn)。此舉可能對銀行防范信貸風險和支持中小企業(yè)發(fā)展有所借鑒。
關鍵詞：中小企業(yè)；貸款；流程再造；貿(mào)易融資
Abstract：In the credit business，working capital loan is generally in a state of“e*isting but not flowing”.Once the loan is provided to enterprises，banks have difficulty in withdrawing the loan，which is especially obviously in SMEs loan business. Because the SMEs have limited capability to resist risk，so if the bank withdraw lo
……（新文秘網(wǎng)http://120pk.cn省略886字，正式會員可完整閱讀）……　
動”的狀態(tài)，也就是一旦投入，便在企業(yè)內(nèi)周而復始的循環(huán)，雖然每筆貸款到期企業(yè)都會償還，然而銀行必須在極短的時間內(nèi)再重新發(fā)放；一旦企業(yè)經(jīng)營出現(xiàn)苗頭性的問題，銀行會理性收回和停放流動資金貸款，企業(yè)資金鏈斷裂，經(jīng)營便陷入困境，二者交替，風險被放大，最終企業(yè)不得不破產(chǎn)，而銀行也會有部分貸款損失。因而，一筆貸款被抽出可能會推倒整個多米諾骨牌。民建中央2010年發(fā)布的專題調(diào)研報告《后危機時代中小企業(yè)轉(zhuǎn)型與創(chuàng)新的調(diào)查與建議》顯示，中國中小企業(yè)目前平均壽命僅3.7年。這意味著投入小企業(yè)的貸款必須要有抽回機制，而流動資金貸款又無法正常收回，這就使銀行陷入兩難，所以對中小企業(yè)貸款非常謹慎。如何實現(xiàn)流動資金貸款的安全抽回，對于銀行防范信貸風險以及支持中小企業(yè)發(fā)展，具有非常積極的意義。近年來德州市工商銀行（以下簡稱“德州工行”）在發(fā)展小企業(yè)貸款的實踐中，探索實施了流動資金貸款的流程再造，以貿(mào)易融資替代傳統(tǒng)的流動資金貸款，既支持了企業(yè)發(fā)展，又妥善保全了銀行資產(chǎn)。本文以此為例，深入剖析貿(mào)易融資這一模式，以期對銀行防范信貸風險和支持中小企業(yè)發(fā)展有所借鑒。
二、貿(mào)易融資概述及流程再造的含義
根據(jù)《巴塞爾協(xié)議》第244條的定義，貿(mào)易融資是指在商品交易中，運用結(jié)構(gòu)性短期融資工具，基于商品交易（如原油、金屬、谷物等）中的存貨、預付款、應收賬款等資產(chǎn)的融資。對于這種融資，借款人除以商品銷售收入作為還款來源外，沒有其它生產(chǎn)經(jīng)營活動，并且在資產(chǎn)負債表上沒有其它實質(zhì)資產(chǎn)，因此其本身沒有獨立的還款能力。這種融資的結(jié)構(gòu)化特性旨在彌補借款人較低的信用等級。融資的風險主要反映在融資的自償性程度以及貸款人對交易進行結(jié)構(gòu)化設計方面的技能，而不是借款人本身的信用等級。在實務中，國內(nèi)金融界進一步將貿(mào)易融資解讀為自償性貿(mào)易融資，并將其定義為根據(jù)企業(yè)的真實貿(mào)易背景和上、下游客戶的資信實力，以單筆或額度授信的方式，配合銀行的短期金融產(chǎn)品和封閉融資操作，以企業(yè)銷售收入或貿(mào)易所衍生的確定的未來現(xiàn)金流作為直接還款來源的結(jié)構(gòu)性短期融資。
通常貿(mào)易融資主要應用于國際貿(mào)易，所以一般稱為國際貿(mào)易融資。而本文所指的貿(mào)易融資是針對國內(nèi)貿(mào)易所產(chǎn)生的融資業(yè)務，即圍繞國內(nèi)貿(mào)易中核心企業(yè)的交易鏈，以交易過程的應收賬款或存貨所對應的未來現(xiàn)金流為還款來源的融資業(yè)務，所以也稱為國內(nèi)貿(mào)易融資，若無特別說明，文中的貿(mào)易融資均指國內(nèi)貿(mào)易融資。
企業(yè)流程再造（BPR，Business Process Reengneering）是由曾任美國麻省理工學院教授的邁克•哈默和CSC管理顧問公司的董事長詹姆斯•錢皮于上世紀90年代提出的。企業(yè)流程再造對企業(yè)處理事務的方式進行革命，而不是單純的修正或小幅改進。它的目標是通過重新設計、組織流程，以使這些流程的增值內(nèi)容最大化，從而獲得大的績效改善。流程改造后，改變了工作的方式，同時也改變了工作組織架構(gòu)。
根據(jù)哈默與錢皮的定義，業(yè)務流程再造就是對企業(yè)業(yè)務流程（Process）進行根本性的（Fundamental）再思考和徹底性（Radical）的再設計，從而獲得在成本、質(zhì)量、速度和服務等方面業(yè)績的戲劇性的（Dramatic）改善，使得企業(yè)能最大限度地適應以“顧客、競爭和變化”為特征的現(xiàn)代化的經(jīng)營環(huán)境。
三、德州工行中小企業(yè)貸款流程再造案例
（一）流而不動：傳統(tǒng)流動資金貸款的困境
在2008年之前，德州工行的信貸服務對象一直以大型企業(yè)為主，對中小企業(yè)支持較少。由于山東省德州市工業(yè)經(jīng)濟以中小企業(yè)為主，大型企業(yè)數(shù)量少，這就導致了其貸款“壘大戶”，而且屈指可數(shù)的幾家大型企業(yè)成為各家銀行競相爭取的“優(yōu)質(zhì)客戶”，貸款條件不斷降低，貸款利率一再下浮。其中對德州某大型紡織集團的貸款曾一度占到該行單位貸款總量的一半以上，幾乎被其“綁架”，不得不看企業(yè)臉色行事。由于大企業(yè)為當?shù)氐闹е髽I(yè)，員工多，涉及_問題，即便貸款出現(xiàn)不良時有房地產(chǎn)等充足有效的抵押擔保，也難以執(zhí)行。2008年，受金融危機及其他因素影響，該集團經(jīng)營出現(xiàn)困難，導致德州工行相關貸款形成不良，德州工行經(jīng)營壓力極大。
（二）流程再造：貿(mào)易融資替代流動資金貸款
在經(jīng)歷了大企業(yè)貸款風險事件之后，德州工行出于風險分散和提高收益的考慮，內(nèi)部產(chǎn)生了積極發(fā)展小企業(yè)信貸，分散信貸風險、提高經(jīng)營收益的強大推動力。眾所周之，中小企業(yè)財務報表不規(guī)范，缺乏抵押擔保，不適于發(fā)放傳統(tǒng)的流動資金貸款。針對這一問題，德州工行開始對流動資金貸款業(yè)務進行流程再造，根據(jù)中小企業(yè)的特點，引入貿(mào)易融資業(yè)務，對于經(jīng)營狀況良好但缺乏抵押擔保的中小企業(yè)，以單筆或額度授信的方式，配合銀行的短期金融產(chǎn)品和封閉融資操作，由 ……（未完，全文共10464字，當前僅顯示2489字，請閱讀下面提示信息。收藏《德州工商銀行中小企業(yè)流動資金貸款流程再造案例》）