工貿公司清理出口業(yè)務賬務工作匯報3

廣州市糧油食品工貿公司
關于清理出口業(yè)務賬務工作匯報3

市糧集團計財部、紀檢察室：
因我司出口貿易經(jīng)營業(yè)務從2012年1月結束，現(xiàn)對涉及到該項業(yè)務的債權債務含已預提應付未付出口貿易經(jīng)營費用等進行清理及追收。
一、應收出口退稅
1、基本情況
2012年5月底“其他應收款-應收出口退稅”借方余額705,577.74元，其中：2008年209,390.40元,2009年57300.02元,2010年412,288.54元,2011年26,598.78元。
2012年1-9月中旬我司積極與稅務部門溝通，對尚未退稅的業(yè)務，按稅務局的要求提交自查資料：1、《國內采購商品情況明細表》；2、提供基本復印件資料有：1）自查數(shù)據(jù)對應的《外貿企業(yè)退稅進貨明細申報表》；2）自查數(shù)據(jù)的出口報關單及增值稅專用發(fā)票；3）國內購貨合同；4）出口合同；5）出口提單、裝貨單、裝箱單（提單和裝貨單上集裝箱號需與報關單相對應）；6）委托出口報關合同或協(xié)議書，以及支付報關費用的發(fā)票或憑證
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海新成文教儀器有限公司，出口商品教學演示儀器1230只的實際收貨地點與我方簽訂的采購合同收貨地點不一致的證明。
下一步工作計劃：積極配合稅務部門開展出口退稅清理工作，按稅務部門要求提供自查資料，爭取盡快收回退稅款。
二、應收賬款及預收賬款
至2012年8月底預付賬款借方余額13萬元, 應付賬款9.18萬元;預收賬款余額140.20萬元，其中：自營部份46.69萬元,合作部份93.51萬元;應收賬款借方余額77.83萬元。
至2012年8月底進出口業(yè)務掛賬情況 金額單位：萬元
表1：
客戶名稱 應收賬款期末余額 (萬元） 6-12個月 1-2年 2-3年 業(yè)務分類
泰國教育者EDUCATOR CO 51.99 0 51.99 0 進出口
奧科葉 25.03 25.03 0 0 進出口
香港富恒 0.37 0 0.37 0 進出口
阿曼海灣公司 0.05 0 0 0.05 進出口
阿聯(lián)酋法納拉 0 0 0 0 進出口
沙特教育 0.03 0 0.03 0 進出口
敘利亞 0.22 0 0 0.22 進出口
廣東天臺（物資） 0.14 0 0 0.14 進出口
合計 77.83 25.03 52.39 0.41 合計
奧科葉25.03萬元，主要是由于2012年1月進出口業(yè)務反映該批出口貨物（2011年10月26日辦理，報關單：出口日期2011年11月1日）報關金額美元33.42萬元,實際已收款30.14, 欠收貨款3.28萬美元。




表2： 金額單位：萬元
客戶名稱 預收賬款期末金額 其中：3-6個月 6-12個月 1-2年
菲律賓聯(lián)合公司 ￥0.08 ￥0.00 ￥0.00 ￥0.08
泰國聰明 ￥0.16 ￥0.00 ￥0.00 ￥0.16
泰國國際教育INTER EDUCAT ￥48.97 ￥0.00 ￥0.00 ￥48.97
奧地利NTL ￥0.32 ￥0.00 ￥0.00 ￥0.32
黎巴嫩拉罕 ￥0.79 ￥0.00 ￥0.00 ￥0.79
黎巴嫩海德 ￥5.24 ￥0.00 ￥0.00 ￥5.24
阿爾及利亞 ￥4.13 ￥0.00 ￥0.00 ￥4.13
埃及貿易 ￥1.57 ￥0.00 ￥1.57 ￥0.00
巴西教育 ￥1.33 ￥0.00 ￥0.00 ￥1.33
巴基斯坦東方公司 ￥5.51 ￥0.00 ￥5.51 ￥0.00
馬力克公司（也門） ￥0.42 ￥0.00 ￥0.00 ￥0.42
馬來西亞劉貿易公司 ￥0.99 ￥0.99 ￥0.00 ￥0.00
南非寶馬 ￥0.31 ￥0.00 ￥0.00 ￥0.31
土耳其蘇拉公司 ￥3.93 ￥0.00 ￥3.93 ￥0.00
孟加拉阿大舍 ￥0.99 ￥0.00 ￥0.00 ￥0.99
日本日騰 ￥14.64 ￥0.00 ￥0.00 ￥14.64
印尼全世公司 ￥1.17 ￥0.00 ￥1.17 ￥0.00
新加坡光源 ￥0.04 ￥0.00 ￥0.04 ￥0.00
毛里求斯愛迪勝 ￥0.70 ￥0.70 ￥0.00 ￥0.00
科索沃優(yōu)能公司 ￥2.22 ￥0.00 ￥2.22 ￥0.00
合計 ￥93.51 ￥1.69 ￥14.44 ￥77.38

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