實物資產(chǎn)管理辦法

實物資產(chǎn)管理辦法（2010版）

第一章總則
為落實總公司＂基礎(chǔ)建設(shè)、基礎(chǔ)達標、專業(yè)化經(jīng)營“的戰(zhàn)備要求，全面提升分公司物控管理水平，規(guī)范公司資產(chǎn)管理，提高資產(chǎn)使用效率，現(xiàn)特制定本辦法。
第一條 公司對資產(chǎn)實行“統(tǒng)一規(guī)劃、統(tǒng)一配置標準、分權(quán)采購、分級管理”的原則。
第二條　資產(chǎn)管理的內(nèi)容包括資產(chǎn)年度預(yù)算編制、采購、登記、保管、修理、調(diào)撥、盤點及處置等，上述活動均按本辦法規(guī)定辦理。

第二章資產(chǎn)定義及分類
第三條 本辦法所指的資產(chǎn)包括固定資產(chǎn)和低值易耗品。
第四條 固定資產(chǎn)及低值易耗品根據(jù)國家現(xiàn)行政策法規(guī)及公司相關(guān)規(guī)定進行定義。
第五條 公司對全部資產(chǎn)實行統(tǒng)一分類管理，所有分類應(yīng)依據(jù)公司財務(wù)管理的相關(guān)規(guī)定進行劃分，各級機構(gòu)和各部門不得擅自變更資產(chǎn)分類種類。

第三章資產(chǎn)管理機構(gòu)及職能
第六條 分公司辦公室根據(jù)公司總體發(fā)展規(guī)劃，負責組織全省范圍內(nèi)年度資產(chǎn)預(yù)算編制工作，各中心支公司公共資源部根據(jù)下一年發(fā)展規(guī)劃和需
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一）交與各級實物管理部門，由各級實物管理部門根據(jù)本機構(gòu)資產(chǎn)實際情況確定內(nèi)部調(diào)整或新增。新增資產(chǎn)購置應(yīng)在年度采購預(yù)算范圍內(nèi)申購。
第十一條 資產(chǎn)必須在預(yù)算范圍內(nèi)按標準購置，通過SAP及AMS系統(tǒng)完成申請、審批、轉(zhuǎn)訂單、收貨、轉(zhuǎn)移等操作手續(xù)。機構(gòu)的各項資產(chǎn)采購行為均應(yīng)遵照《保險股份有限公司采購制度》和《湖北分公司資產(chǎn)采購管理辦法》的相關(guān)規(guī)定進行。
第十二條 固定資產(chǎn)購置分為統(tǒng)購和自購兩部分。由總公司統(tǒng)一組織的采購稱為統(tǒng)購，由使用部門或委托使用部門（含分支機構(gòu)）組織的采購稱為自購。統(tǒng)購資產(chǎn)和自購資產(chǎn)依據(jù)《保險股份有限公司采購制度》中規(guī)定的采購權(quán)限劃分。
統(tǒng)購資產(chǎn)由總公司物控中心負責采購。
自購資產(chǎn)由分公司和各中心支公司根據(jù)《保險股份有限公司采購制度》中規(guī)定的采購權(quán)限劃分，經(jīng)審批后交分公司辦公室或中心支公司公共資源部進行采購。
第十三條 資產(chǎn)應(yīng)以公司的名義，由分公司辦公室、中心支公司公共資源部向有經(jīng)營權(quán)的銷售單位購買。所購資產(chǎn)應(yīng)手續(xù)齊全（如合同、訂單、發(fā)票等）、性價比合理。手續(xù)不全或價格明顯異常的，財務(wù)部門有權(quán)拒絕付款。因手續(xù)不全或價格異常給公司造成經(jīng)濟損失的，將依據(jù)公司處罰管理規(guī)定追究采購責任人的經(jīng)濟責任；損失巨大的，將追究法律責任。
資產(chǎn)采購與驗收經(jīng)辦人員對所購資產(chǎn)的質(zhì)量要認真把關(guān)，因?qū)彶椴粐澜o公司造成經(jīng)濟損失的，將依據(jù)公司處罰管理規(guī)定處理。
第十四條 預(yù)算外購置任何資產(chǎn)均須先報分公司、經(jīng)總公司物控中心審批，追加預(yù)算后方可購置。
購置車輛，無論是否有預(yù)算均應(yīng)依據(jù)公司車輛管理制度及相關(guān)規(guī)定，在總公司物控中心確定的車輛型號和價格范圍內(nèi)，報總公司物控中心批準后方可進行采購。
第十五條 公司資產(chǎn)盡量采用無庫存管理。各級機構(gòu)應(yīng)根據(jù)實際需求進行申購，對于可能出現(xiàn)急需的資產(chǎn)，可以保持少量庫存，但不得大量囤積資產(chǎn)。

第六章資產(chǎn)的登記、領(lǐng)用和保管
第十七條 新購IT類設(shè)備由各級實物管理部門和信息技術(shù)部聯(lián)合驗收；其它資產(chǎn)由各級實物管理部門驗收。驗收人員低于兩人的，不得與采購經(jīng)辦人為同一人員。
資產(chǎn)實物驗收時，驗收部門應(yīng)依據(jù)AMS系統(tǒng)打印的《資本化通知單》進行。驗收完畢后，各級實物管理部門應(yīng)及時在AMS系統(tǒng)內(nèi)進行收貨并交與財務(wù)部門進行賬務(wù)處理，同時將對應(yīng)的資產(chǎn)條碼粘貼在實物資產(chǎn)上。
第十八條 實物管理部門應(yīng)根據(jù)機構(gòu)資產(chǎn)狀況，參照AMS系統(tǒng)內(nèi)資產(chǎn)數(shù)據(jù)建立《資產(chǎn)管理單》（見附表二）和《資產(chǎn)管理卡片》（見附表三），形成管理臺賬，資產(chǎn)變動情況均應(yīng)在管理臺賬中登記。
第十九條 資產(chǎn)領(lǐng)用和發(fā)放必須辦理領(lǐng)用手續(xù)，及時填寫《資產(chǎn)轉(zhuǎn)移單》，在AMS系統(tǒng)內(nèi)進行轉(zhuǎn)移并交領(lǐng)用人和領(lǐng)用部門負責人簽字。各級資產(chǎn)管理部門留存單證需要保存三年以上。
第二十條 領(lǐng)用人所在部門或機構(gòu)的負責人負責監(jiān)督資產(chǎn)的使用情況。人員調(diào)離時，應(yīng)認真履行交接手續(xù)，相關(guān)資產(chǎn)由各級資產(chǎn)管理部門在填寫《入庫單》后進行接收和保管，并在《資產(chǎn)管理單》上注明。待該部門新人到崗后，再填寫《出庫單》并就相關(guān)資產(chǎn)與新人進行交接。在相關(guān)資產(chǎn)由各級資產(chǎn)管理部門保管期間，該資產(chǎn)仍在使用部門成本中心下，使用部門如有需要，可隨時各級資產(chǎn)管理部門領(lǐng)取。
資產(chǎn)跨部門調(diào)整轉(zhuǎn)移，需填寫《資產(chǎn)變更單》（見附表四），并在《資產(chǎn)管理單》上作轉(zhuǎn)出登記。
對長期閑置資產(chǎn)應(yīng)交回資產(chǎn)管理部門保管，并在《資產(chǎn)管理單》上作轉(zhuǎn)出登記。
第二十一條 資產(chǎn)管理人員工作變動時應(yīng)認真履行資產(chǎn)交接手續(xù)，填寫資產(chǎn)交接清單，工作及資產(chǎn)交接完畢，方能辦 ……（未完，全文共5323字，當前僅顯示1869字，請閱讀下面提示信息。收藏《實物資產(chǎn)管理辦法》）