區(qū)農(nóng)村信用社貸款信用風(fēng)險(xiǎn)問(wèn)題研究

**市**區(qū)農(nóng)村信用社貸款信用風(fēng)險(xiǎn)問(wèn)題研究

內(nèi)容摘要：黨的十七大報(bào)告指出國(guó)家要重點(diǎn)解決“三農(nóng)”問(wèn)題，農(nóng)村信用社作為服務(wù)“三農(nóng)”特殊的金融機(jī)構(gòu)，不僅要符合市場(chǎng)經(jīng)濟(jì)的發(fā)展規(guī)律，還要體現(xiàn)自身服務(wù)“三農(nóng)”的特點(diǎn)，為農(nóng)村發(fā)展獻(xiàn)計(jì)獻(xiàn)策，為農(nóng)業(yè)發(fā)展提供金融支持，為農(nóng)民的致富創(chuàng)造良好的金融環(huán)境。由于我國(guó)廣大農(nóng)村的經(jīng)濟(jì)基礎(chǔ)比較薄弱，經(jīng)濟(jì)發(fā)展比較落后，農(nóng)村信用社的業(yè)務(wù)類型也比較單一，盈利來(lái)源主要依靠存貸款利差，盈利的資產(chǎn)都集中于貸款資產(chǎn)，一旦貸款資產(chǎn)出現(xiàn)風(fēng)險(xiǎn)，信用社抵御風(fēng)險(xiǎn)的能力就非常有限。這嚴(yán)重的制約了農(nóng)村信用社的改革和發(fā)展，也影響了農(nóng)村信用社服務(wù)“三農(nóng)”作用的發(fā)揮。
本文基于農(nóng)村信用社存在的風(fēng)險(xiǎn)，并以**區(qū)農(nóng)村信用社為例提出了防范農(nóng)村信用社風(fēng)險(xiǎn)的對(duì)策。首先從金州區(qū)的基本情況、**區(qū)信用社的基本業(yè)績(jī)等方面介紹了**區(qū)農(nóng)村信用社的概況，其次通過(guò)分析信用風(fēng)險(xiǎn)的理論含義和度量方法，引出了金州區(qū)農(nóng)村信用社信用風(fēng)險(xiǎn)的類型和成因，認(rèn)為**區(qū)農(nóng)信社信用風(fēng)險(xiǎn)的成因包括_、政策、盈利模式和管理水平四個(gè)方面，最后提出了**區(qū)農(nóng)村信用社信用風(fēng)險(xiǎn)防范管理的對(duì)策。

關(guān)鍵詞：農(nóng)村信用社 信用風(fēng)險(xiǎn) 風(fēng)險(xiǎn)防范

Study on the Credit Risk of Loan in Dalian Jinzhou RCU

Yu Tao
Abstract：The 7th party congress report points out that the country should focus on solving the problems concerning agriculture, farmer and rural area .As a special institution providing services to "three agriculture",it should not only meet the development law of the market economy, but also should show its own characteristics to provide stratagem for the rural development and to provide financial support for farmers creating well financial environment. Since the rural economic foundation is weak and the economic development is relatively backward and service of the rural credit cooperatives is rather simple. Thus the resour
……（新文秘網(wǎng)http://120pk.cn省略1890字，正式會(huì)員可完整閱讀）……　
村信用社獨(dú)立經(jīng)營(yíng)核算的_。金州區(qū)農(nóng)村信用聯(lián)社按照省市聯(lián)社關(guān)于深化改革的指導(dǎo)意見(jiàn)，又于2002年開(kāi)始實(shí)行區(qū)聯(lián)社一級(jí)核算，進(jìn)一步完善了聯(lián)社理事會(huì)、管委會(huì)和監(jiān)事會(huì)的內(nèi)部法人治理結(jié)構(gòu)。全轄設(shè)有聯(lián)社營(yíng)業(yè)部和12個(gè)鄉(xiāng)鎮(zhèn)信用社、20個(gè)分社及 8個(gè)儲(chǔ)蓄所。共41個(gè)營(yíng)業(yè)機(jī)構(gòu)，擁有公司（企業(yè)）各戶 219 家，其中資產(chǎn)超千萬(wàn)的“大中”型公司客戶64家，小額貸款農(nóng)戶4412家，其中資產(chǎn)超百萬(wàn)的數(shù)十家，現(xiàn)有員工586具有中高級(jí)職稱人員97初級(jí)職稱人員208專以上學(xué)歷的320高中（中專）學(xué)歷266轄信用社各項(xiàng)資產(chǎn)總額已達(dá)544092萬(wàn)元，其中信貸資產(chǎn)237123萬(wàn)元，信貸資產(chǎn)規(guī)模和業(yè)務(wù)量在本區(qū)的市場(chǎng)份額均在同級(jí)十多家金融機(jī)構(gòu)中位居前三，而營(yíng)業(yè)機(jī)構(gòu)和人員總數(shù)則居榜首，已發(fā)展壯大成為辦理存款、貸款、匯款、結(jié)算、票據(jù)和代理代辦等業(yè)務(wù)經(jīng)營(yíng)多門(mén)類、多功能、創(chuàng)收多元化的新型金融機(jī)構(gòu)，為支持“三農(nóng)”經(jīng)濟(jì)發(fā)展，或?qū)l(fā)揮更加積極有效的作用。
1.2 經(jīng)營(yíng)業(yè)績(jī)
近幾年來(lái)，隨著金融_改革的整體推進(jìn)和不斷深化、金州區(qū)農(nóng)村信用社在大力支持全區(qū)“三農(nóng)”經(jīng)濟(jì)持續(xù)向好發(fā)展的同時(shí)、自身也獲得了長(zhǎng)足的發(fā)展，業(yè)務(wù)經(jīng)營(yíng)規(guī)模逐年迅猛擴(kuò)大，資產(chǎn)結(jié)構(gòu)和質(zhì)量逐年優(yōu)化，創(chuàng)收能力明顯增強(qiáng)，經(jīng)濟(jì)效益大幅提高。截止2009年末，全轄各項(xiàng)存款總額已達(dá) 410503萬(wàn)元，比年初增加45267萬(wàn)元，增幅 11.03%，比2000年初翻了一番多。其中對(duì)公存款總額達(dá)62680萬(wàn)元，比年初增加3055萬(wàn)元，增幅4.87 %，比2000年初翻了兩番多，各項(xiàng)貸款總額已達(dá)237123萬(wàn)元，比年初增加45129萬(wàn)元，增幅19.03 %，比2000年初增長(zhǎng)了1倍。其中對(duì)鄉(xiāng)鎮(zhèn)中小企業(yè)貸款 138830 萬(wàn)元，比年初增加 19829 萬(wàn)元，增幅 16.66 %。農(nóng)戶小額貸款 29174萬(wàn)元，比年初增加 1345萬(wàn)元，增幅4.83%，全年正常貸款和關(guān)注貸款在各項(xiàng)貸款總額中的占比達(dá)到76.98 %，比年初上升 9.12 個(gè)百分點(diǎn)，全年實(shí)現(xiàn)業(yè)務(wù)收入總額16737萬(wàn)元，比上年增加 2250萬(wàn)元，增幅 15.53 %。其中票據(jù)和代理代辦等中間業(yè)務(wù)收入 85萬(wàn)元，比上年增加 45 萬(wàn)元，增幅112.5%。全年實(shí)現(xiàn)利潤(rùn)總額-1840萬(wàn)元，比上年降幅22.33%，納稅484萬(wàn)元，比上年增長(zhǎng)21.61%，員工年人均收入3萬(wàn)元，比上個(gè)年度多收入0.5萬(wàn)元，增幅20%。全區(qū)農(nóng)村信用社的整體盈利水平和員工水平，已由多年全區(qū)各家銀行的“老末”躍居前三，并在全市各縣區(qū)聯(lián)社中居于中等偏上。
1.3 信貸資產(chǎn)狀況分析
自上世紀(jì)末到本世紀(jì)初2006年度，金州區(qū)信用社連年“盈的少、虧得多”，全區(qū)聯(lián)社整體虧損，止2006年度，全區(qū)各家信用社“盈虧相抵”，當(dāng)年虧損2618萬(wàn)元，歷年虧損累計(jì)掛賬達(dá) 42573 萬(wàn)元。如此沉重的歷史包袱，造成農(nóng)村信用社的經(jīng)營(yíng)和財(cái)務(wù)陷入困境，發(fā)展更是舉步維艱。究其根本性原因，是上個(gè)世紀(jì)八十年代開(kāi)拓的農(nóng)村信用社_改革，在很長(zhǎng)一段時(shí)間里與農(nóng)業(yè)銀行糾結(jié)不清，改革的方向和目標(biāo)取向游移不定造成改革一直徘徊不前，從而造成農(nóng)村信用社外部監(jiān)管不到位，內(nèi)部法人治理結(jié)構(gòu)不完備。管理監(jiān)督機(jī)制不配套，各級(jí)行政干預(yù)依然具有剛性，“政府項(xiàng)目貸款”、個(gè)人“關(guān)系貸款”以貸謀私等不正之風(fēng)屢禁不止，貸時(shí)濫貸、貸后不管，管不到位，違規(guī)乃至違法，（索要回扣）貸款的情況，也時(shí)有發(fā)生。近幾年來(lái)，鑒于黨和政府對(duì)“三農(nóng)”問(wèn)題的高度重視，農(nóng)村信用社的改革問(wèn)題也引起央行和地方各級(jí)政府的特別關(guān)注。首先是央行和省市農(nóng)村信用社出臺(tái)了“期票置換”等一系列扶持政策和舉措，給信用社優(yōu)化信貸資產(chǎn)，逐步消化歷史包袱，提供了物質(zhì)保證；其次是金州區(qū)政府采取措施，負(fù)責(zé)任的“消化”行政干予造成的損失貸款；還有外部監(jiān)管到位，內(nèi)部管理監(jiān)督制度規(guī)范，貸款風(fēng)險(xiǎn)防范措施落實(shí)等，使全區(qū)信用社的資產(chǎn)狀況逐年明顯好轉(zhuǎn)，創(chuàng)收能力逐年增強(qiáng)。截止2010年十月末，全轄信用社正常與關(guān)注貸款合計(jì)246791 萬(wàn)元，在各項(xiàng)貸款總額中的占比達(dá)82.22%,比年初上升了35.2 百分點(diǎn)；次級(jí)與可疑即事實(shí)風(fēng)險(xiǎn)貸款為53356萬(wàn)元，比年初下降1224萬(wàn)元，占比下降了2.24個(gè)百分點(diǎn)，比2006年下降了20多個(gè)百分點(diǎn)。損失貸款均為歷史遺留的待核銷貸款。在次級(jí)與可疑貸款中，均為歷年發(fā)放的貸款，形成事實(shí)風(fēng)險(xiǎn)的重要原因，一是，貸款企業(yè)的經(jīng)營(yíng)與市場(chǎng)要求變化不相適應(yīng)，有的經(jīng)營(yíng)項(xiàng)目過(guò)時(shí)形成淘汰，有家數(shù)百萬(wàn)貸款的餐飲企業(yè)，面對(duì)周邊越來(lái)越多和頗具特色的對(duì)手，只好無(wú)奈的“關(guān)門(mén)”。還有的貸款上百萬(wàn)的機(jī)械配件加工企業(yè)，因?yàn)楣に嚶浜�，原材料漲價(jià)。成本過(guò)高，無(wú)法維持。二是內(nèi)部經(jīng)營(yíng)管理有漏洞，監(jiān)管也不可能完全到位。三是自然災(zāi)害釀就，主要是海水養(yǎng)殖企業(yè)貸款和農(nóng)戶貸款，前幾年的“風(fēng)暴潮”和當(dāng)年的洪澇災(zāi)害，海水養(yǎng)殖業(yè)和農(nóng)戶的大棚種植業(yè)，遭受到了重大損失，他們的復(fù)蘇是大有希望的，但是需要農(nóng)村信用社的繼續(xù)扶持和時(shí)間。從整體上看，現(xiàn)在金州農(nóng)村信用社的不良資產(chǎn)“占比”較小已近正常水平，而且因?yàn)檠胄泻蛥^(qū)鄉(xiāng)（鎮(zhèn)）政府的扶持政策措施正在實(shí)施和完善之中，信用社自身的風(fēng)險(xiǎn)管理力度加大，抵御風(fēng)險(xiǎn)和消化貸款損失的能力增強(qiáng)，因此，結(jié)論應(yīng)當(dāng)是，金州區(qū)農(nóng)村信用社的信貸資產(chǎn)狀況已經(jīng)變好，而且是越來(lái)越好，再有一二年的時(shí)間，便可以達(dá)到現(xiàn)代商業(yè)銀行的先進(jìn)水平。


2 信用風(fēng)險(xiǎn)及農(nóng)村信用風(fēng)險(xiǎn)的特殊性
2.1 信用風(fēng)險(xiǎn)的含義
2.1.1 信用的基本概念
信用在市場(chǎng)經(jīng)濟(jì)中是一個(gè)使用頻率極高的詞匯，對(duì)于信用一詞的含義，一般劃分為兩個(gè)范疇：道德范疇中的信用和經(jīng)濟(jì)范疇中的信用。道德范疇中的信用是指通過(guò)誠(chéng)實(shí)履行自己的承諾而取得別人的信任。經(jīng)濟(jì)范疇中的信用是指一種建立在授信人對(duì)受信人償付承諾的信任的基礎(chǔ)上，使后者無(wú)須付現(xiàn)金暫時(shí)獲取商品、服務(wù)或貨幣并在約定時(shí)間還本付息的行為。現(xiàn)代市場(chǎng)經(jīng)濟(jì)中，大部分交易都是以信用為中介的交易。從市場(chǎng)經(jīng)濟(jì)角度看，信用是市場(chǎng)經(jīng)濟(jì)的生命和靈魂。
2.1.2 風(fēng)險(xiǎn)的定義
風(fēng)險(xiǎn)是金融體系和金融活動(dòng)最重要的基本屬性之一，是金融領(lǐng)域最為核心的概念之一。美國(guó)學(xué)者海斯（1895）首先從經(jīng)濟(jì)學(xué)角度把風(fēng)險(xiǎn)定義為損失發(fā)生的可能性。奈特（1921）在《風(fēng)險(xiǎn)、不確定性與利潤(rùn)》中認(rèn)為，風(fēng)險(xiǎn)是一種概率隨機(jī)事件。洛倫茲·格利茨則認(rèn)為，風(fēng)險(xiǎn)是指結(jié)果的任何變化。它既包括了不希望發(fā)生的結(jié)果，也包括了希望發(fā)生的結(jié)果。《新帕爾格雷夫經(jīng)濟(jì)學(xué)大辭典》把風(fēng)險(xiǎn)等同于不確定性，認(rèn)為：“風(fēng)險(xiǎn)現(xiàn)象，或者說(shuō)不確定性或不完全信息現(xiàn)象，在經(jīng)濟(jì)生活中無(wú)處不在”。
不同的學(xué)者從不同的角度對(duì)風(fēng)險(xiǎn)進(jìn)行界定，但是縱觀各種文獻(xiàn)中對(duì)風(fēng)險(xiǎn)的描述來(lái)看，主要從三個(gè)角度界定風(fēng)險(xiǎn)：（1）從風(fēng)險(xiǎn)的危害或后果界定，認(rèn)為風(fēng)險(xiǎn)是指發(fā)生損失的可能性；（2）從風(fēng)險(xiǎn)的性質(zhì)界定，認(rèn)為風(fēng)險(xiǎn)是指不確定性（3）從風(fēng)險(xiǎn)因素可能帶來(lái)的影響角度界定，認(rèn)為風(fēng)險(xiǎn)是指實(shí)際結(jié)果和預(yù)期結(jié)果的偏差或偏離程度。
2.1.3 信用風(fēng)險(xiǎn)的含義
信用風(fēng)險(xiǎn)是金融機(jī)構(gòu)經(jīng)營(yíng)過(guò)程中面臨的最基本的一種金融風(fēng)險(xiǎn)，不同的學(xué)者及國(guó)際金融機(jī)構(gòu)對(duì)信用風(fēng)險(xiǎn)概念有許多不同的觀點(diǎn)。
傳統(tǒng)的觀點(diǎn)認(rèn)為，信用風(fēng)險(xiǎn)是債務(wù)人未能如期償還債務(wù)造成的違約給經(jīng)營(yíng)主體帶來(lái)的風(fēng)險(xiǎn)。也有觀點(diǎn)把信用風(fēng)險(xiǎn)分為狹義和廣義。狹義的信用風(fēng)險(xiǎn)等同于信貸風(fēng)險(xiǎn)，是指在信貸過(guò)程中，由于不確定性的存在，借款人未能按時(shí)償還貸款本息的可能性。而廣義的信用風(fēng)險(xiǎn)指所有因客戶違約所引起的風(fēng)險(xiǎn)，包括存款人提前取款形成擠兌導(dǎo)致支付困難、借款人未能按時(shí)償還本息導(dǎo)致資產(chǎn)質(zhì)量惡化以及表外業(yè)務(wù)中的對(duì)手違約導(dǎo)致或有負(fù)債進(jìn)而轉(zhuǎn)化為表內(nèi)負(fù)債等�！栋腿麪栃沦Y本協(xié)議》把信用風(fēng)險(xiǎn)定義為“銀行的借款者或交易對(duì)手不能承擔(dān)事先約定條款的償還責(zé)任的一種不確定性”，就是從這個(gè)角度來(lái)定義信用風(fēng)險(xiǎn)的。
隨著現(xiàn)代金融業(yè)的發(fā)展，現(xiàn)代信用風(fēng)險(xiǎn)的本質(zhì)已經(jīng)超出對(duì)信用風(fēng)險(xiǎn)定義所反映的范圍。傳統(tǒng)的信用風(fēng)險(xiǎn)主要來(lái)源于商業(yè)銀行的貸款業(yè)務(wù)，銀行的資產(chǎn)價(jià)值損失主要來(lái)源于直接違約事件導(dǎo)致債權(quán)損失，而與借款人或交易對(duì)手的信用狀況及其變動(dòng)沒(méi)有太大的關(guān)系。在現(xiàn)代金融市場(chǎng)中，除了違約事件會(huì)導(dǎo)致債權(quán)損失外，信用等級(jí)的變動(dòng)同樣也影響債權(quán)價(jià)值。格普辛(Guption，1997)就將信用風(fēng)險(xiǎn)定義為:除包括債權(quán)契約的債務(wù)無(wú)法在契約到期履行的違約風(fēng)險(xiǎn)外，還包括在信用評(píng)級(jí)制度下，因信用等級(jí)的改變而使債權(quán)資產(chǎn)價(jià)格變化所產(chǎn)生的風(fēng)險(xiǎn)。從這個(gè)意義上說(shuō)，信用風(fēng)險(xiǎn)不僅包括違約風(fēng)險(xiǎn)，還包括因借款人信用狀況和履約能力變化而導(dǎo)致債權(quán)人資產(chǎn)價(jià)值變動(dòng)而形成的風(fēng)險(xiǎn)。這一定義比傳統(tǒng)的信用風(fēng)險(xiǎn)概念更全面反映信用風(fēng)險(xiǎn)的本質(zhì)。
2.2 信用風(fēng)險(xiǎn)的度量
精確度量信用風(fēng)險(xiǎn)的目的在于調(diào)整銀行的信用風(fēng)險(xiǎn)暴露程度、對(duì)信用風(fēng)險(xiǎn)進(jìn)行合理定價(jià)以及根據(jù)信用風(fēng)險(xiǎn)水平對(duì)資本進(jìn)行優(yōu)化配置。在早期，信用風(fēng)險(xiǎn)的度量一直未得到商業(yè)銀行足夠的重視。20世紀(jì)70年代末的債務(wù)危機(jī)使得這一現(xiàn)象得到改觀，國(guó)際銀行業(yè)開(kāi)始重視對(duì)信用風(fēng)險(xiǎn)量化的研究。1997年的亞洲金融危機(jī)進(jìn)一步促進(jìn)商業(yè)銀行加強(qiáng)研究準(zhǔn)確量化信用風(fēng)險(xiǎn)的方法。
信用風(fēng)險(xiǎn)度量方法大致可以將其分為兩類：一是傳統(tǒng)的信用風(fēng)險(xiǎn)度量方法，主要包括信用評(píng)分法、綜合評(píng)價(jià)法、專家系統(tǒng)分析法；二是以資本市場(chǎng)理論、信息科學(xué)以及資產(chǎn)組合理論為基礎(chǔ)發(fā)展起來(lái)的現(xiàn)代度量模型，包括基基于VAR的Credit Metrics模型、基于保險(xiǎn)精算的Credit Risk＋模型、于期權(quán)定價(jià)理論的KMV模型基于宏觀經(jīng)濟(jì)變量的Credit Portfolio View模型、等。金融監(jiān)管當(dāng)局也重視信用風(fēng)險(xiǎn)的量化問(wèn)題，《巴塞爾協(xié)議》、《新巴塞爾資本協(xié)議》都給出信用風(fēng)險(xiǎn)計(jì)量的方法。[ 2004年6月，巴塞爾委員會(huì)公布了《巴塞爾新資本協(xié)議》，引入違約概率（PD）違約風(fēng)險(xiǎn)暴露（EDA）、違約損失率（LGD）等風(fēng)險(xiǎn)計(jì)量指標(biāo)，為準(zhǔn)確度量信用風(fēng)險(xiǎn)、計(jì)提貸款損失準(zhǔn)備金、計(jì)算資本充足率提供了更為精確的風(fēng)險(xiǎn)計(jì)量方法。
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2.2.1 傳統(tǒng)信用風(fēng)險(xiǎn)度量方法
傳統(tǒng)的信用風(fēng)險(xiǎn)度量方法包括專家系統(tǒng)分析法、綜合評(píng)價(jià)法和信用評(píng)分法。其中最為代表性的是1968年由愛(ài)德華·阿爾特曼 ……（未完，全文共29514字，當(dāng)前僅顯示5309字，請(qǐng)閱讀下面提示信息。收藏《區(qū)農(nóng)村信用社貸款信用風(fēng)險(xiǎn)問(wèn)題研究》）