全省消防救援隊(duì)伍審計(jì)工作情況報(bào)告

目錄/提綱：……
一、全省審計(jì)工作開展情況
（一）審計(jì)組織情況
（二）經(jīng)濟(jì)責(zé)任（財(cái)務(wù)收支）審計(jì)開展情況
1、從審計(jì)數(shù)量看，各單位共開展審計(jì)項(xiàng)目41個(gè)
（三）項(xiàng)目審計(jì)開展情況
二、在審計(jì)中發(fā)現(xiàn)的主要問題
（一）資金資產(chǎn)管理不嚴(yán)格
（二）招標(biāo)采購(gòu)管理不規(guī)范
（三）基本建設(shè)、物資采購(gòu)不規(guī)范
（四）消耗性開支控制不嚴(yán)格
（五）人員經(jīng)費(fèi)管理不規(guī)范
（六）伙食費(fèi)管理不規(guī)范
三、下步工作要求
（一）增強(qiáng)依法理財(cái)意識(shí)
（二）加強(qiáng)監(jiān)管指導(dǎo)力度
（三）加強(qiáng)審計(jì)整改工作
（四）健全長(zhǎng)效管理機(jī)制
（五）加強(qiáng)審計(jì)隊(duì)伍建設(shè)
……
全省消防救援隊(duì)伍審計(jì)工作情況報(bào)告

今年以來，各單位緊緊圍繞年度中心工作，深化領(lǐng)導(dǎo)干部經(jīng)濟(jì)責(zé)任審計(jì)，突出對(duì)重點(diǎn)領(lǐng)域、重點(diǎn)資金和重點(diǎn)環(huán)節(jié)的審計(jì)監(jiān)督，努力推進(jìn)審計(jì)監(jiān)督全覆蓋，為全省消防救援隊(duì)伍建設(shè)發(fā)展提供了有力的審計(jì)保障�，F(xiàn)將有關(guān)情況報(bào)告如下：
一、全省審計(jì)工作開展情況
（一）審計(jì)組織情況
總隊(duì)和各支隊(duì)均成立了審計(jì)工作領(lǐng)導(dǎo)小組，各級(jí)黨委將審計(jì)工作納入重要議事日程，研究審計(jì)工作26次，認(rèn)真履行了黨委管審議審責(zé)任。總隊(duì)建立由財(cái)務(wù)、裝備、采購(gòu)和信息化等崗位34人組成的內(nèi)部審計(jì)人才庫(kù)，全省共委托67個(gè)地方造價(jià)咨詢單位配合開展項(xiàng)目審計(jì)。大部分單位實(shí)體化運(yùn)行審計(jì)工作室，招收審計(jì)文員16名，**等支隊(duì)配備了專職審計(jì)人員，審計(jì)工作組織和成效較好�？傟�(duì)組織審計(jì)人員交叉互審24人次，**等支隊(duì)派員參加總隊(duì)審計(jì)工作兩次以上，業(yè)務(wù)水平得到提升。
但是，有的單位對(duì)審計(jì)工作重視不夠，
……（新文秘網(wǎng)http://120pk.cn省略610字，正式會(huì)員可完整閱讀）……　
資金**億元，審減**萬元，綜合審減率為3%。除總隊(duì)本級(jí)、**支隊(duì)外，其他單位項(xiàng)目審計(jì)綜合審減率不高，審計(jì)作用發(fā)揮不充分。**支隊(duì)未對(duì)項(xiàng)目采購(gòu)文件和合同開展審核，落實(shí)重點(diǎn)環(huán)節(jié)審計(jì)不到位，項(xiàng)目管理存在一定的風(fēng)險(xiǎn)漏洞。
二、在審計(jì)中發(fā)現(xiàn)的主要問題
從今年以來的審計(jì)情況看，各單位依法理財(cái)意識(shí)不斷增強(qiáng)，理財(cái)行為不斷規(guī)范，管理水平不斷提升，但也發(fā)現(xiàn)存在一些不容忽視的問題，有的問題帶有普遍性，屢審屢犯；有些是新形勢(shì)下出現(xiàn)的新問題，與當(dāng)前政策不相符，亟需進(jìn)一步改進(jìn)規(guī)范。主要有以下幾方面：
（一）資金資產(chǎn)管理不嚴(yán)格。有的單位預(yù)算編制和執(zhí)行不嚴(yán)格；有的單位一項(xiàng)開支分多次報(bào)銷，擴(kuò)大審批權(quán)限；有的單位用不規(guī)范的發(fā)票報(bào)銷開支，無明細(xì)清單或清單不規(guī)范、不真實(shí)；有的單位大額支出未對(duì)公轉(zhuǎn)賬；有的單位資產(chǎn)購(gòu)置不入賬，報(bào)廢、調(diào)撥程序不規(guī)范，易造成資產(chǎn)流失。
（二）招標(biāo)采購(gòu)管理不規(guī)范。有的項(xiàng)目未按規(guī)定履行招標(biāo)或競(jìng)價(jià)程序，個(gè)別項(xiàng)目拆分規(guī)避招標(biāo)；部分委托招標(biāo)代理公司招標(biāo)的項(xiàng)目，評(píng)委評(píng)分帶有明顯的偏向性，甚至有的項(xiàng)目評(píng)分完全一致；有的中標(biāo)單位未響應(yīng)招標(biāo)文件，未作廢標(biāo)處理等；有的評(píng)標(biāo)委員會(huì)組成不規(guī)范，評(píng)委全部為內(nèi)部人員或超過規(guī)定比例；有的項(xiàng)目合同要素不全，合同條款劣于招標(biāo)文件條款；有的項(xiàng)目未提供招投標(biāo)資料，有意或無意逃避上級(jí)監(jiān)督。
（三）基本建設(shè)、物資采購(gòu)不規(guī)范。有的單位基建項(xiàng)目前期論證不充分，未統(tǒng)籌安排，隨意性較大；有的項(xiàng)目未按進(jìn)度付款，提前支付進(jìn)度款或超付進(jìn)度款；有的采購(gòu)項(xiàng)目未履行規(guī)范的驗(yàn)收手續(xù)，實(shí)際到貨與合同約定的內(nèi)容不相符；有的單位基建工程和營(yíng)房維修無預(yù)算，工程結(jié)算未審計(jì)，未預(yù)留質(zhì)保金；有的單位自購(gòu)消防裝備器材，未按規(guī)定報(bào)總隊(duì)業(yè)務(wù)部門審批。
（四）消耗性開支控制不嚴(yán)格。有的單位車輛油料費(fèi)無消耗記錄；有的定車加油卡加92、95、98#等不同標(biāo)號(hào)汽油；有的單位車輛修理無審批，同一部位維修和零部件更換頻次高；有的出車審批單與高速通行費(fèi)發(fā)票時(shí)間不對(duì)應(yīng)；有的單位辦公用品多頭購(gòu)置，長(zhǎng)期不結(jié)算；有的單位印刷品制作無明細(xì)、無簽收，前后價(jià)格不統(tǒng)一。
（五）人員經(jīng)費(fèi)管理不規(guī)范。有的單位發(fā)放指戰(zhàn)員五項(xiàng)獎(jiǎng)、值班費(fèi)等，計(jì)算基數(shù)、標(biāo)準(zhǔn)和時(shí)間不準(zhǔn)確；有的單位支付勞務(wù)派遣公司款項(xiàng)，未取得正規(guī)票據(jù)；有的單位通過勞務(wù)派遣公司聘用的人員，工資或補(bǔ)貼由用人單位發(fā)放，未由勞務(wù)派遣公司發(fā)放；有的單位合同制消防員流動(dòng)較快，個(gè)別外聘人員未簽訂勞務(wù)合同，工資補(bǔ)貼、繳納社保和服裝發(fā)放名單不一致等。
（六）伙食費(fèi)管理不規(guī)范。有的單位確定物資配送支隊(duì)未采取招標(biāo)方式；有的單位伙食采買驗(yàn)收流于形式，同一菜品前后價(jià)格差異大；有的單位大額主副食開支無正規(guī)發(fā)票，用自制代發(fā)票報(bào)銷；有的單位購(gòu)買主副食未履行驗(yàn)收和出入庫(kù)手續(xù)；有的單位物資配送不嚴(yán)格，購(gòu)買數(shù)量與實(shí)際人數(shù)不相符等。
分析以上問題產(chǎn)生的原因，主要是部分單位依法理財(cái)能力不強(qiáng)、對(duì)基層單位監(jiān)管不力、后勤人員履行職責(zé)不到位、對(duì)政策標(biāo)準(zhǔn)掌握不精準(zhǔn)等，有的問題屢審屢犯，也反映出部分單位理財(cái)觀念還未完全轉(zhuǎn)變，部分財(cái)務(wù)人員從嚴(yán)從緊的意識(shí)還未真正樹立，與新時(shí)期從嚴(yán)治隊(duì)、依法理財(cái)?shù)囊筮�有一定的差距。
三、下步工作要求
（一）增強(qiáng)依法理財(cái)意識(shí)。各單位 ……（未完，全文共3254字，當(dāng)前僅顯示1714字，請(qǐng)閱讀下面提示信息。收藏《全省消防救援隊(duì)伍審計(jì)工作情況報(bào)告》）