xx省農(nóng)村信用社貸款風險五級分類基本制度

目錄/提綱：……
一、促進農(nóng)村信用社樹立審慎經(jīng)營、風險管理的理念
二、揭示貸款的實際價值和風險程度，真實、全面、動態(tài)地反映貸款的質(zhì)量
四、為提取充足的貸款損失準備金提供依據(jù)
一、正常貸款
二、關注貸款
三、次級貸款
四、可疑貸款
五、損失貸款
一、借款人的還款能力
二、借款人的還款記錄
三、借款人的還款意愿
四、貸款的擔保
五、貸款償還的法律責任
六、農(nóng)村信用社的信貸管理
一、有下列情形之一的應歸為正常類：
二、有下列情形之一的至少歸為關注類：
（五）借款人未按約定用途使用貸款
（九）借款人或有負債（如對外擔保等）過大或與上期相比有較大幅度上升
（十）借款人在其他金融機構貸款被歸為次級類
三、有下列情形之一的至少歸為次級類：
（一）借款人經(jīng)營虧損，支付困難并且難以獲得補充資金來源
（二）借款人處于半停產(chǎn)狀態(tài)
（六）借款人采用隱瞞事實等不正當手段取得的貸款
（七）為清收貸款本息、保全資產(chǎn)等目的發(fā)放的“借新還舊”貸款
（八）可還本付息的重組貸款
（九）已訴諸法律追收貸款
（十）信貸檔案不齊全，重要法律性文件遺失，并且對還款構成實質(zhì)性影響
四、有下列情形之一的至少歸為可疑類：
（一）借款人處于停產(chǎn)或借款人的貸款項目因非正常因素處于停緩建狀態(tài)
（二）借款人實際已嚴重資不抵債
（三）借款人進入清算程序
（六）貸款重組后仍不能正常歸還本息
（七）借……

　　第一章總則第一條為建立現(xiàn)代企業(yè)制度，改進貸款分類方法，加強農(nóng)村信用社（包括農(nóng)村合作銀行，下同）信貸管理，增強風險預警能力，防范和化解貸款風險，提高信貸資產(chǎn)質(zhì)量，根據(jù)人民銀行、銀行業(yè)監(jiān)管機構有關貸款風險分類的原則和指引，借鑒國內(nèi)外商業(yè)銀行經(jīng)驗和結合農(nóng)村信用社實際，制定**省農(nóng)村信用社貸款風險五級分類基本制度（以下簡稱本制度）。
　　第二條
　　本制度所指的貸款風險分類，是指按照風險程度將貸款劃分為不同檔次的過程；是判斷借款人按時足額償還貸款本息的可能性；是評估貸款的內(nèi)在損失；是揭示貸款的實際價值和反映貸款的真實質(zhì)量；是以審核借款人還款能力為主的一套更加審慎、全面、科學的貸款風險管理制度。它不僅包含貸款質(zhì)量分類的結果，也包含貸款分類的過程。
　　第三條
　　貸款風險分類法，即采取以風險為基礎的分類方法。它以動態(tài)的風險管理模式，通過對借款人還款能力的綜合分析和連續(xù)監(jiān)測，判斷貸款的風險程度和實際價值，及時發(fā)現(xiàn)出現(xiàn)的問題，準確識別貸款的內(nèi)在風險，從而對貸款風險因素作出及時有效的預警、防范和化解。貸款風險分類過程，實際上是一個識別貸款內(nèi)在風險、揭示貸款實際價值和風險程度的過程。
　　第四條通過貸款風險分類應達到以下目標：
　　一、促進農(nóng)村信用社樹立審慎經(jīng)營、風險管理的理念；
　　二、揭示貸款的實際價值和風險程度，真實、全面、動態(tài)地反映貸款的質(zhì)量；
　　三、發(fā)現(xiàn)貸款發(fā)放、管理、監(jiān)控、催收（回收）以及不良貸款管理中存在的問題，加強信貸管理；
　　四、為提取充足的貸款損失準備金提供依據(jù)。
　　第五條
……（新文秘網(wǎng)http://120pk.cn省略1051字，正式會員可完整閱讀）……　
和學習的所有個人貸款。這類貸款主要以借款人所經(jīng)營實體的運營狀況、業(yè)主家庭經(jīng)濟狀況和收入情況、擔保情況、還款記錄、付息情況和逾期時間等直觀指標作為劃分依據(jù)，根據(jù)企事業(yè)單位貸款的分類標準劃分類別。自然人其他貸款中單戶貸款余額較小的貸款、分期還款的個人消費貸款可參照自然人一般農(nóng)戶貸款分類。
　　貼現(xiàn)參照上述操作分類。
　　第十一條
　　農(nóng)村信用社要通過各種現(xiàn)場查閱和非現(xiàn)場分析手段，獲取借款人的財務和非財務狀況，將影響借款人還款能力的財務和非財務因素綜合分析、評估結論，作為判定貸款類別的主要依據(jù)。按照已判定的風險程度，將貸款分為正常、關注、次級、可疑、損失五類貸款（五個檔次）；后四類貸款合稱為受批評貸款；后三類貸款合稱為不良貸款。
　　第十二條五類貸款的核心定義和基本特征：
　　一、正常貸款
　　核心定義：借款人能夠履行合同，沒有足夠理由懷疑貸款本息不能按時足額償還。
　　基本特征：借款人一直能正常還本付息；無論從借款人本身還是從外部環(huán)境看，都不會影響貸款按時足額償還�？芍^：“一切正�！�。
　　二、關注貸款
　　核心定義：盡管借款人目前有能力償還貸款本息，但存在一些可能對償還產(chǎn)生不利影響的因素。
　　基本特征：借款人目前能正常償還貸款本息，但存在潛在的缺陷可能影響貸款的償還�？芍^：“潛在缺陷”。
　　三、次級貸款
　　核心定義：借款人的還款能力出現(xiàn)明顯問題，完全依靠其正常經(jīng)營收入無法足額償還貸款本息，即使執(zhí)行擔保，也可能會造成一定損失。
　　基本特征：是不良貸款的分界線；貸款的缺陷已經(jīng)明顯，借款人必須依靠正常經(jīng)營收入以外的其他來源（如需要通過出售、變賣資產(chǎn)或?qū)ν馊谫Y、乃至執(zhí)行擔保等）償還貸款本息，可能會造成一定損失。可謂：“缺陷明顯，可能損失”。
　　四、可疑貸款
　　核心定義：借款人無法足額償還貸款本息，即使執(zhí)行擔保，也肯定要造成較大損失。
　　基本特征：可疑類貸款具有次級類貸款所有表現(xiàn)，并且程度更加嚴重，肯定要造成較大損失。可謂：“肯定損失，損失較大”。
　　五、損失貸款
　　核心定義：在采取所有可能的措施和一切必要的法律程序之后，貸款本息仍無法收回，或只能收回極少部分。
　　基本特征：無論采取什么措施和履行什么程序，貸款都注定要全部損失或回收價值微乎其微；已經(jīng)沒有意義將其作為農(nóng)村信用社信貸資產(chǎn)在賬面上保留（貸款實際價值幾乎為零）�？芍^：“損失嚴重”。
　　第十三條
　　上述五類貸款的基本特征是各類貸款的風險表現(xiàn)形式，除了核心定義外，包括第四章的原則規(guī)定，它們都只是貸款分類的重要參考因素，而不是唯一的決定因素。
　　貸款風險分類，以評估借款人的還款能力為核心，把借款人的正常經(jīng)營（營業(yè)）收入（注：不是利潤）作為貸款的主要（第一）還款來源，貸款的擔保作為次要（第二）還款來源。切忌用第二還款來源代替第一還款來源。
　　借款人的還款能力是一個綜合概念，包括借款人的現(xiàn)金流量、財務狀況、影響還款能力的非財務因素等。貸款風險分類時，評估借款人的還款能力，或者說判斷借款人的按時足額償還貸款本息的可能性，考慮的主要因素包括：
　　一、借款人的還款能力；
　　二、借款人的還款記錄；
　　三、借款人的還款意愿；
　　四、貸款的擔保；
　　五、貸款償還的法律責任；
　　六、農(nóng)村信用社的信貸管理。
　　第四章貸款風險分類的原則規(guī)定
　　第十四條
　　企事業(yè)單位貸款、自然人其他貸款要在充分分析借款人第一還款來源的基礎上，參照下列原則規(guī)定初步劃分分類檔次，并結合擔保分析結果進行調(diào)整后，嚴格依據(jù)核心定義確定分類結果。
　　一、有下列情形之一的應歸為正常類：
　　（一）借款人各方面情況正常，能正常還本付息，農(nóng)村信用社對借款人最終償還貸款有充分把握；
　�。ǘ┙杩钊丝赡艽嬖谀承┫麡O因素，但現(xiàn)金流量充足，不會對貸款本息按時足額償還產(chǎn)生實質(zhì)性影響。
　　二、有下列情形之一的至少歸為關注類：
　�。ㄒ唬┖暧^經(jīng)濟、市場、行業(yè)、管理政策等外部因素的變化對借款人的經(jīng)營產(chǎn)生不利影響，并可能影響借款人的償債能力；
　�。ǘ┙杩钊嘶驌Ｈ烁闹疲ㄈ绶至�、兼并、租賃、承包、合資、股份制改造等）對貸款償還可能產(chǎn)生不利影響；
　　（三）借款人的主要股東、關聯(lián)企業(yè)或母子公司等發(fā)生了重大的不利于貸款償還的變化；
　�。ㄋ模┙杩钊说膬攤芰�、盈利能力等關鍵財務指標出現(xiàn)異常性的不利變化或低于同行業(yè)平均水平；
　�。ㄎ澹┙杩钊宋窗醇s定用途使用貸款；
　�。┙杩钊私�(jīng)營性現(xiàn)金流量明顯下降，有經(jīng)常依靠非經(jīng)營性收入歸還貸款本息的情況；
　�。ㄆ撸┙杩钊说墓潭ㄙY產(chǎn)貸款項目出現(xiàn)重大的不利于貸款償還的因素（如基建項目工期延長、預算調(diào)整過大）；
　　（八）借款人的管理層出現(xiàn)重大意見分歧或者法定代表人或主要經(jīng)營者的品行出現(xiàn)了不利于貸款償還的變化；
　�。ň牛┙杩钊嘶蛴胸搨ㄈ鐚ν鈸５龋┻^大或與上期相比有較大幅度上升；
　�。ㄊ┙杩钊嗽谄渌鹑跈C構貸款被歸為次級類；
　�。ㄊ唬┵J款抵押物、質(zhì)物價值明顯下降，或農(nóng)村信用社對抵押物失去控制；
　�。ㄊ┻`反行業(yè)信貸管理規(guī)定或監(jiān)管部門監(jiān)管規(guī)章發(fā)放的貸款；
　　（十三）本金或利息逾期（含展期，下同）90天（含）以內(nèi)的貸款或墊付款項；
　�。ㄊ模⿲σ婪ǔ蜂N的開發(fā)區(qū)（園區(qū)）的入園企業(yè)的貸款；
　�。ㄊ澹┙杩钊瞬荒馨磿r足額償還其他債權人的債務；
　�。ㄊ╆P聯(lián)企業(yè)相互保證（互保）的貸款；
　�。ㄊ撸┪唇�(jīng)農(nóng)村信用社同意 ……（未完，全文共16411字，當前僅顯示2952字，請閱讀下面提示信息。收藏《**省農(nóng)村信用社貸款風險五級分類基本制度》）