我國(guó)現(xiàn)行貸款五級(jí)分類制度的局限(調(diào)研報(bào)告)

　　目前我國(guó)現(xiàn)行的貸款五級(jí)分類制度至少存在以下幾方面的局限性。
　　１、過度依賴主觀判斷。在依賴主觀判斷的貸款分類體系中，同類貸款的分類結(jié)果基本上正確，但是不同類貸款之間的界線比較模糊，分類結(jié)果難以保持一致性。
　�。�、重在貸款事后檢查，不能提供資產(chǎn)質(zhì)量惡化的早期預(yù)警。如對(duì)借款人的合同執(zhí)行情況、項(xiàng)目的進(jìn)展情況和經(jīng)營(yíng)情況進(jìn)行跟蹤調(diào)查，提醒借款人及時(shí)籌備資金按時(shí)還本付息，對(duì)逾期貸款本息進(jìn)行催收工作等。雖然能夠在很大程度上做到對(duì)貸款進(jìn)行動(dòng)態(tài)監(jiān)測(cè)，但是對(duì)資產(chǎn)質(zhì)量惡化早期預(yù)警發(fā)揮不了作用，只能在貸款不能還本付息時(shí)才能發(fā)現(xiàn)其惡化。商業(yè)銀行也難以利用五級(jí)分類決定是否發(fā)放貸款、貸款限額有多大、貸款的利率水平及對(duì)抵質(zhì)押、擔(dān)保的要求等。
　　３、分類結(jié)果是粗線條分類。五級(jí)分類對(duì)正常類貸款劃分過粗，僅劃分為二級(jí)，不能區(qū)分其風(fēng)險(xiǎn)。貸款余額在這兩級(jí)上過于集中，然而其風(fēng)險(xiǎn)大小并不一樣。完善的銀行內(nèi)部風(fēng)險(xiǎn)貸款評(píng)級(jí)體系應(yīng)該對(duì)五級(jí)分類進(jìn)
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累至少５到７年的歷史數(shù)，通過數(shù)理統(tǒng)計(jì)分析，計(jì)算出反應(yīng)客戶和債項(xiàng)風(fēng)險(xiǎn)大小的量化指標(biāo)，并以此為基礎(chǔ)全面開展信用風(fēng)險(xiǎn)管理。
　　其次，ｉｒｂ法與貸款五級(jí)分類另一大區(qū)別就是，ｉｒｂ法是一種二維風(fēng)險(xiǎn)評(píng)級(jí)體系，相比五級(jí)分類在劃分貸款等級(jí)時(shí)既考慮到借款人的還款能力，又同時(shí)考慮債款的抵押和擔(dān)保。滿足資本監(jiān)管的ｉｒｂ法是商業(yè)銀行高標(biāo)準(zhǔn)的內(nèi)部評(píng)級(jí)體系，把客戶違約風(fēng)險(xiǎn)和債項(xiàng)的違約損失分開來考慮，并根據(jù)客戶違約的可能性和違約損失率來對(duì)客戶和債項(xiàng)進(jìn)行等級(jí)劃分，從而避免影響客戶和債項(xiàng)分類結(jié)果的風(fēng)險(xiǎn)要素交叉發(fā)生作用。且長(zhǎng)期內(nèi)兩項(xiàng)評(píng)級(jí)體系相對(duì)穩(wěn)定，各客戶的信用等級(jí)的長(zhǎng)期違約頻率必須與其所對(duì)應(yīng)的ｐｄ值（違約率）保持一致或相近，而各債項(xiàng)的違約損失率也必須與其所對(duì)應(yīng)的ｌｇｄ值（違約損失率）十分相近，并在使用過程中不斷對(duì)評(píng)級(jí)結(jié)果進(jìn)行返回測(cè)試，對(duì)評(píng)級(jí)基準(zhǔn)進(jìn)行校驗(yàn)，對(duì)評(píng)級(jí)系統(tǒng)進(jìn)行持續(xù)驗(yàn)證，以保證評(píng)級(jí)體系可靠度。
　　第三，在ｉｒｂ法下，商業(yè)銀行發(fā)放貸款時(shí)，要同時(shí)考慮兩方面的評(píng)級(jí)結(jié)果。這就是在建立借貸關(guān)系之前，銀行根據(jù)自定的內(nèi)部評(píng)級(jí)標(biāo)準(zhǔn)將借款人劃分不同檔次如：ａａａｂｂｂｃｃｃ等，并計(jì)算出可比性的風(fēng)險(xiǎn)計(jì)量指標(biāo)違約概率ｐｄ，為有效區(qū)分風(fēng)險(xiǎn)，要求銀行的客戶評(píng)級(jí)須至少包括７個(gè)等級(jí)的非違約類貸款和至少一個(gè)等級(jí)的違約類貸款。債項(xiàng)評(píng)級(jí)則在考慮貸款的抵質(zhì)押品、還款優(yōu)先程度、清收結(jié)果和期限等因素的基礎(chǔ)上，計(jì)算出發(fā)生違約時(shí)的損失率（ｌｇｄ），并按ｌｇｄ的不同將正常貸款細(xì)分為６－９級(jí)，不良貸款分為２級(jí)（每一檔的貸款集中度不能超過總貸款數(shù)量的３０％）。
　　另外，ｉｒｂ法是銀行風(fēng)險(xiǎn)管理體系的有機(jī)組成部分，其主要包括：（１）監(jiān)測(cè)評(píng)級(jí)資產(chǎn)的風(fēng)險(xiǎn)構(gòu)成，確定各檔評(píng)級(jí)的總體風(fēng)險(xiǎn)暴露水平和設(shè)定貸款限額；（２）監(jiān)測(cè)客戶評(píng)級(jí)結(jié)果的變化情況，加強(qiáng)信貸管理，針對(duì)不同信用等級(jí)的客戶采取不同的信貸管理政策；（３）依據(jù)客戶的等級(jí)計(jì)算資金成本以及確定各等級(jí)的風(fēng)險(xiǎn)溢價(jià)，（４）依據(jù)等級(jí)對(duì)應(yīng)的違約率ｐｄ和違約損失率ｌｇｄ計(jì)提損失準(zhǔn)備金，（５）利用評(píng)級(jí)信息將經(jīng)濟(jì)資本配置到產(chǎn)品或業(yè)務(wù)部門，進(jìn)而評(píng)估銀行整體資本充足率水平。（６）利用評(píng)級(jí)信息測(cè)算經(jīng)風(fēng)險(xiǎn)調(diào)整的資本回報(bào)率實(shí)現(xiàn)對(duì)部門和人員的績(jī)效考核。
　　香港金管局的改革實(shí)踐
　　為了推動(dòng)商業(yè)銀行逐步向ｉｒｂ法過渡，香港金融管理近期提出了一套有別與五級(jí)分類的新的貸款分類方法，希望在充分征求意見后，盡快在香港實(shí)施。其具體做法為：
　　第一，對(duì)貸款分類進(jìn)行了細(xì)化，從現(xiàn)行的貸款５級(jí)分類細(xì)化為１２級(jí)，將正常類貸款細(xì)化為８級(jí)，每一個(gè)“正�！奔�(jí)別都與基于借款人風(fēng)險(xiǎn)的違約概率相關(guān)聯(lián)，并同標(biāo)準(zhǔn)普爾公司的評(píng)級(jí)結(jié)果進(jìn)行映形成客戶的信用等級(jí)。
　　第二，建立二維評(píng)級(jí)體系，對(duì)借款人風(fēng)險(xiǎn)和債項(xiàng)風(fēng)險(xiǎn)分別評(píng)估，抵押／擔(dān)保的存在不再是決定借款人風(fēng)險(xiǎn)等級(jí)的因素，風(fēng)險(xiǎn)暴露主要根據(jù)其違約概率進(jìn)行評(píng)級(jí)，即貸給同一借款人的所有債項(xiàng)都應(yīng)歸為同一級(jí)別。不同分類檔次貸款的金額分別按照包含和不包含抵押／擔(dān)保價(jià)值顯示。
　　這樣，借款人從擔(dān)保人獲得支持的前景和抵押品的價(jià)值或質(zhì)量，不再對(duì)借款人的評(píng)級(jí)產(chǎn)生影響，從而克服了現(xiàn)行貸款分類方法中不能區(qū)分借款人風(fēng)險(xiǎn)和債項(xiàng)風(fēng)險(xiǎn)的缺陷，使貸款等級(jí)直接體現(xiàn)了借款人的風(fēng)險(xiǎn)大校也就是說，貸款等級(jí)與借款人違約概率（ｐｄ）實(shí)現(xiàn)了掛鉤。
　　第三，各家銀行利用自己內(nèi)部損失的經(jīng)驗(yàn)數(shù)據(jù)或?qū)φ胀獠繑?shù)據(jù)，建立自己違約損失統(tǒng)計(jì)模型，實(shí)現(xiàn)債項(xiàng)等級(jí)與（ｌｇｄ）的掛 ……（未完，全文共2883字，當(dāng)前僅顯示1832字，請(qǐng)閱讀下面提示信息。收藏《我國(guó)現(xiàn)行貸款五級(jí)分類制度的局限(調(diào)研報(bào)告)》）