公司應收賬款及應收票據(jù)管理辦法

　　第一條為確保公司權(quán)益，減少壞賬損失，特制定本準則，以資遵行。
　　第二條
　　各營業(yè)部門應詳實辦妥客戶證信調(diào)查，并隨時偵查客戶信用的變化（可利用機會通過a客戶調(diào)查b客戶的信用情況），簽注于證信調(diào)查表相關(guān)欄內(nèi)。但政府機關(guān)、公營事業(yè)、信用良好的民營大企業(yè)及風險低的下金額或現(xiàn)金交易客戶應不受此限。
　　第三條
　　營業(yè)部門，至遲應于出貨日起60日內(nèi)收款。如超過上列期限者，財務科就其未收款詳細列表，通知各營業(yè)部門主管，轉(zhuǎn)為呆賬，并
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間、金額、退票記錄情況（可直接向付款銀行查明或請財務科協(xié)辦）。
　　6.支票上文字有無涂改、涂銷或更改。
　　7.注意支票記載何處不能修改（如大寫金額），可更改者是否于更改處加蓋原印鑒。
　　8.注意支票上的文字記載（如禁止背書轉(zhuǎn)讓字樣）。
　　9.注意支票是否已到期日一年（逾期一年失效）如有背書人，應支票提示日期，是否超過第六條的規(guī)定。
　　10.盡量利用機會通過a客戶注意b客戶支票（或客票）信用。
　　第六條本公司收受的支票提示付款期限，至遲應于到期日后6日內(nèi)予以處理。
　　第七條
　　所收支票已繳者，如退票或因客戶存款不足，或其他因素，要求退回兌現(xiàn)或換票時，營業(yè)單位應填具票據(jù)撤回申請書，經(jīng)部門主管簽準后，送財務科辦理。營業(yè)部門取回原支票后，必須先向客戶取得相當于原支票金額的現(xiàn)金或擔保品，或新開支票，始將原支票交付，但仍須依上列規(guī)定辦理。
　　第八條應收賬款發(fā)生折讓時，應填寫折讓證明單，其折讓部分，應設銷貨折讓科目表示，不得直接從銷貨收入項下減除。
　　第九條
　　財務科接到銀行通知客戶退票時，應即轉(zhuǎn)告營業(yè)部門，營業(yè)部門對于退票，無法換回現(xiàn)金或新票時，應即寄發(fā)存證信函，通知發(fā)票人及背書人，并迅速擬定善策進行處理。
　　第十條營業(yè)部門對退票申訴案件送請財務科辦理時，應提供下列資料：
　　1.發(fā)票人及背書人戶籍所在地（先以電話告知財務科）。
　　2.發(fā)票人及背書財產(chǎn)（土地應注明所有權(quán)人、地段、地號、面積、持分、設定抵押）。建物（土地改良物）應注明所有權(quán)人、建號、建坪持分、設定抵押。其他財產(chǎn)應注明名稱、存放地點、現(xiàn)值等。
　　3.其他投資事項。
　　第十一條
　　上列債權(quán)確定無法收回時，應專案列送財務科，并附稅務機關(guān)認可的合法憑證（如法院裁定書，或當?shù)嘏沙鏊C明文件，或郵 ……（未完，全文共1551字，當前僅顯示986字，請閱讀下面提示信息。收藏《公司應收賬款及應收票據(jù)管理辦法》）