對銀行操作風險管理的問題分析及思路對策

目錄/提綱：……
一、當前基層行操作風險管理的現(xiàn)狀和問題
二是忽視對支行以下物理網點負責人的監(jiān)督和管理，導致風險關口前移
四是相關部門對基層網點管理缺乏統(tǒng)一協(xié)調，形成風險管理的空白點
五是制度建設相對滯后，一些操作系統(tǒng)存在漏洞
二、基層網點操作風險隱患的成因分析
一是管理型會計體系推行過程上遇到一些困難和阻力
二是對基層網點、柜員的管理考核缺乏長效機制
三是管理人員思想認識存在偏差
四是人員培訓沒有做到制度化、經�；�
五是監(jiān)督管理不到位
三、對防范基層網點操作風險的幾點思路和建議
（二）按照職能分工的要求，理順組織機構設置和管理職能
（三）重新規(guī)劃和引導基層網點的發(fā)展建設
三是要進一步理順部門關系，整體規(guī)劃和統(tǒng)一產品的開發(fā)、管理、核算和營銷
（四）建立柜員服務計價績效考核體系
（五）加強對基層網點負責人的管理和監(jiān)督
（六）有計劃、有重點地開展人員培訓
（七）堅持組織開展不間斷的檢查活動
……

　　會計結算專業(yè)作為銀行業(yè)務操作、資金流動的基礎平臺，改革壓力隨之增大，管理要求更加嚴格。在當前和今后一段時間內，建立完善操作風險管理控制體系，增強防范和識別風險的能力，是會計結算專業(yè)必須面對和解決的重要課題�，F(xiàn)針對基層行操作風險管理中存在的問題提出一些思路和建議。
　　一、當前基層行操作風險管理的現(xiàn)狀和問題
　　近幾年，隨著銀行綜合業(yè)務和全功能銀行系統(tǒng)的投產運行，以及全行核算一體化格局的初步形成，通過有效的事權劃分、重要崗位分離、事后監(jiān)督、銀企對帳、支付密碼、參數(shù)表硬控制等手段，全行柜面服務質量和風險控制能力明顯增強。但由于受業(yè)務處理流程、業(yè)務管理流程的限制，以及部門間職能分工上存在一些交叉，造成一些風險隱患存在。主要表現(xiàn)在五個方面：
　　一是支行會計核算管理機構設置不科學，部分職能弱化，一些風險隱患未能及時發(fā)現(xiàn)和糾正。核算一體化以后，會計核算風險日趨集中，但沒有明確統(tǒng)一的部門來承擔日益繁重的會計核算管理任務，絕大部分支行包括基層物理網點的會計核算與風險控制職能是由支行營業(yè)部代理行使的，這種機
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出風險防范的價值，在趨利導向上形成了柜員重任務指標，輕核算質量、輕風險防范的現(xiàn)狀。對營業(yè)網點的考核機制也沒有充分體現(xiàn)出內部服務與風險防范的價值。如已經實行核算一體化的營業(yè)部和綜合網點，其辦理的業(yè)務范圍擴大，風險責任加大，但在大多數(shù)支行的考核辦法中，與辦理單一業(yè)務的網點實行同一考核標準，面對眾多與收入掛鉤的考核指標，因其人員基數(shù)大，不僅包括前臺具體核算的柜員，還包括管庫員、憑證管理員，銀企對帳員等，所以人均收入必然降低，這樣很多市地單一網點的收入遠高于綜合網點，從而造成綜合柜員收入低于單一柜員，風險大的柜員收入低于風險小的柜員。加上實行核算一體化改革后，我行沒有建立相應的風險補償機制，對綜合柜員絕大部分行沒有相應的風險津貼或補貼很低，造成前臺操作人員普遍對辦理綜合業(yè)務的響應度不高。
　　四是相關部門對基層網點管理缺乏統(tǒng)一協(xié)調，形成風險管理的空白點。核算一體化前，原有的核算管理包括對基層網點和核算人員的管理均自成體系，各專業(yè)從制訂制度、業(yè)務辦法、培訓、監(jiān)督檢查，風險防范等各司其責。核算一體化后，原有的按專業(yè)垂直對下管理的模式被打破，但各業(yè)務部門對基層管理的職能卻一直模糊不清，相關業(yè)務部門在一些新產品、新業(yè)務的推廣過程中往往是只制訂業(yè)務管理辦法、操作流程，并以操作流程替代會計核算手續(xù)，而對這些業(yè)務和產品在推廣使用過程中的監(jiān)督檢查、風險防范、柜臺服務、客戶反響等過問不多，這就把業(yè)務發(fā)展和風險防范割裂開來，形成業(yè)務大家做，風險一家擔的局面。一些新興業(yè)務在業(yè)務和核算管理上的歸屬也不夠明確，導致有關文件、制度的執(zhí)行和落實不到位，對柜員的培訓、指導力度不足，基層網點出現(xiàn)問題無法及時得到解決。
　　五是制度建設相對滯后，一些操作系統(tǒng)存在漏洞。近年來，我行各項業(yè)務發(fā)展較快，特別是電子銀行、代理業(yè)務等發(fā)展迅猛，但管理、核算、制度建設卻沒有及時跟上，特別是對代理業(yè)務憑證的使用、管理和控制上，沒有嚴密的流程、辦法，形成一些風險點。同時部分代理業(yè)務項目屬我行自行開發(fā)，在業(yè)務需求與開發(fā)過程中未能利用全功能系統(tǒng)的、先進的參數(shù)管理功能，而是在代理業(yè)務平臺上自行設定參數(shù)，造成我行外圍系統(tǒng)參數(shù)管理的分散、混亂，部分代理業(yè)務中新增的交易未納入全功能系統(tǒng)統(tǒng)一管理，系統(tǒng)通過崗位權限表對柜員的剛性控制不能充分實現(xiàn)，前臺人員隨意使用代理業(yè)務交易，加大柜面操作風險。一些新業(yè)務在開發(fā)過程中，過多地考慮客戶需求，沒有更好的與我行先進的系統(tǒng)銜接，大部分代理業(yè)務采用的是簡單的柜臺現(xiàn)金代理方式，我行系統(tǒng)的電子、批量處理優(yōu)勢沒有充分展現(xiàn)。如代發(fā)工資業(yè)務系統(tǒng)在處理上不夠嚴密，對上傳的文件只識別賬號，不識別戶名，容易造成串戶現(xiàn)象；代理保險業(yè)務，系統(tǒng)在設定代扣投保人保費程序時，未能有效限定扣劃范圍，出現(xiàn)從內部戶或其他客戶賬戶扣款現(xiàn)象，風險隱患很大。很多代理業(yè)務都要求納入事后監(jiān)督，但我行中間業(yè)務平臺無法向事后監(jiān)督部門提供具體的代理業(yè)務流水，也無相關的監(jiān)督資料。實際上根本無法做到有效、全面的監(jiān)督。
　　二、基層網點操作風險隱患的成因分析
　　一是管理型會計體系推行過程上遇到一些困難和阻力。目前，我行已初步建立起了以“集約、高效”為主要特征的管理型會計體系，業(yè)務業(yè)務風險控制能力不斷增強。但是隨著網點職能和業(yè)務整合步伐全面加快，出現(xiàn)了支行及其以下網點業(yè)務管理的職能弱化，職責不清，個別行處程度不同地存在著制度落實不到位、執(zhí)行不力等現(xiàn)象，有章不循，違章操作的問題時有發(fā)生，從不同程度上影響了我行風險控制職能和作用的有效發(fā)揮，影響了會計改革的進一步深化和發(fā)展。
　　二是對基層網點、柜員的管理考核缺乏長效機制。我行的會計結算人員及柜員占全行總人數(shù)的60%。隨著會計核算管理一體化改革不斷向縱深發(fā)展，到現(xiàn)在還未形成一套科學評價會計人員業(yè)績的完整體系，對綜合網點的柜員考核存在著部門各自為 ……（未完，全文共5818字，當前僅顯示2043字，請閱讀下面提示信息。收藏《對銀行操作風險管理的問題分析及思路對策》）