**局內(nèi)部審計工作規(guī)定

目錄/提綱：……
（二）財務(wù)收支及有關(guān)經(jīng)濟活動、經(jīng)濟效益，資產(chǎn)運行狀況及質(zhì)量
（三）建設(shè)項目的預(yù)（概）算、決算（具體規(guī)定另行制定）
（四）本局內(nèi)設(shè)機構(gòu)和局屬各單位領(lǐng)導(dǎo)人離任及任期經(jīng)濟責任情況
（五）投資效益情況
（六）內(nèi)部控制制度的健全性、有效性以及風險管理
（七）協(xié)調(diào)與外部審計、社會審計之間的關(guān)系，并配合其工作
（八）上級主管部門或本單位主要負責人交辦的審計事項
（二）參加本局及局屬各單位有關(guān)會議，召開與審計事項有關(guān)的會議
（七）檢查有關(guān)的計算機系統(tǒng)以及電子數(shù)據(jù)和資料
（八）考查、選擇承擔具體審計項目的社會中介機構(gòu)
（三）被審計單位應(yīng)當配合審計組的工作，并提供必要的工作條件
（四）審計事項實施后，提出審計報告，并征求被審計單位意見
（六）對主要審計項目進行后續(xù)審計，檢查審計意見或?qū)徲嫿Y(jié)論的執(zhí)行情況
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　　※※局內(nèi)部審計工作規(guī)定
　　第一章 總則
　　第一條 為了加強內(nèi)部審計監(jiān)督，建立健全內(nèi)部審計制度，提高管理水平，保障國有資產(chǎn)保值增值，根據(jù)《中華人民共和國審計法》和《審計署關(guān)于內(nèi)部審計工作的規(guī)定》等有關(guān)法律、法規(guī)，結(jié)合本局的工作實際情況，制定本規(guī)定。
　　第二條 本局內(nèi)部審計機構(gòu)或人員在本單位主要負責人或權(quán)力機構(gòu)的領(lǐng)導(dǎo)下，依照國家法律、法規(guī)和政策以及內(nèi)部規(guī)章制度，獨立監(jiān)督和評價本局及局屬各單位財務(wù)收支，經(jīng)濟活動的真實性、合法性、效益狀況，對本單位主要負責人或權(quán)力機構(gòu)負責并報告工作。
　　第二章 機構(gòu)及人員
　　第三條 設(shè)立局審計部門，局屬各單位應(yīng)設(shè)立內(nèi)部審計機構(gòu)或?qū)＃妫┞殐?nèi)部審計人員。
　　第四條 內(nèi)部審計人員應(yīng)當具有高度責任心和敬業(yè)精神，
……（新文秘網(wǎng)http://120pk.cn省略536字，正式會員可完整閱讀）……　
監(jiān)事部門及紀檢監(jiān)察部門的工作聯(lián)系，互通有關(guān)情況和資料，必要時協(xié)同開展工作；
　　（八）上級主管部門或本單位主要負責人交辦的審計事項。公文寫作首選網(wǎng)站--公文網(wǎng) www.91doc.com
　　第九條 內(nèi)部審計機構(gòu)根據(jù)需要，經(jīng)本單位主要負責人批準，可以將有關(guān)審計事項委托社會中介機構(gòu)進行審計。
　　第十條 內(nèi)部審計機構(gòu)的主要權(quán)限：
　�。ㄒ唬┮蟊粚徲媶挝话磿r報送各項財務(wù)收支計劃、預(yù)算、決算、會計報表及相關(guān)文件、資料等；
　�。ǘ﹨⒓颖揪旨熬謱俑鲉挝挥嘘P(guān)會議，召開與審計事項有關(guān)的會議；
　�。ㄈ⿲εc審計事項有關(guān)的問題向有關(guān)單位領(lǐng)導(dǎo)和個人進行調(diào)查，并取得證明材料；
　　（四）檢查會計憑證、賬簿、報表、決算報告、合同協(xié)議、資金和財產(chǎn)，查閱有關(guān)文件和資料，收集經(jīng)濟信息；
　�。ㄎ澹┨岢黾m正、處理違法違規(guī)行為的意見以及改進經(jīng)營管理、提高經(jīng)濟效益的建議；
　�。⿲`法違規(guī)和造成損失浪費的單位和人員，提出追究責任或者通報批評的建議；
　　（七）檢查有關(guān)的計算機系統(tǒng)以及電子數(shù)據(jù)和資料；
　�。ò耍┛疾�、選擇承擔具體審計項目的社會中介機構(gòu)。
　　第四章內(nèi)部審計程序
　　第十一條 內(nèi)部審計工作的主要程序：
　�。ㄒ唬└鶕�(jù)上級主管部門交辦的審計事項和本局內(nèi)審計劃及局屬各單位要求內(nèi)審的報告，擬定內(nèi)審方案或委托社會中介機構(gòu)審計，經(jīng)單位主要負責人批準后組織實施；委托社會中介機構(gòu)進行審計，須由被審計單位與社會中介機構(gòu)簽訂該項業(yè)務(wù)委托協(xié)議書；
　�。ǘ� 根據(jù)確定的審計事項成立審計組，并在實施審計前三日通知被審計單位；
　�。ㄈ┍粚徲媶挝粦�(yīng)當配合審計組的工作，并提供必要的工作條件；
　�。ㄋ模� 審計事項實施后，提出審計報告，并征求被審計單位意見。被審計單位應(yīng)當自接到審計報告之日起十日內(nèi)將其書面意見交審計組。審計組作出審計結(jié)論或?qū)徲嬕庖姇�，�?jīng)單位主要負責人批準后下達。經(jīng)批準后的審計結(jié)論或?qū)徲嬕庖姇瓦_被審計單位和其他股東，被審計單位應(yīng)當執(zhí)行。審計結(jié)論或?qū)徲嬕庖姇运瓦_之日起生效；
　�。ㄎ澹┍粚徲媶挝粚ο逻_的審計結(jié)論或?qū)徲嬕庖娪挟愖h，可以在收到審計結(jié)論或?qū)徲嬕庖姇掌鹗迦諆?nèi)向上級主管部門領(lǐng)導(dǎo)或內(nèi)審機構(gòu)提出書面復(fù)審申請或申訴，上級主管部門領(lǐng)導(dǎo)或內(nèi)審機構(gòu)應(yīng)當在十五日內(nèi)作出是否復(fù)議或更改的決定；
　　（六）對主要審計項目進行后續(xù)審計，檢查審計意見或?qū)徲嫿Y(jié)論的執(zhí)行情況。
　　第十二條 內(nèi)審機構(gòu)辦理審計事項結(jié)束后，應(yīng)報上級內(nèi)審機構(gòu)備案，同時應(yīng)當建立審計檔案，按照有關(guān)規(guī)定進行管理。
　　第五章 法律責任
　　第十三條 被審計單位不配合內(nèi)部審計工作、拒絕審計或者拒絕提供資料、提供虛假資料，無正當理由拒不執(zhí)行審計結(jié)論或?qū)徲嬕庖�，陷害、報�?fù)內(nèi)審人員的，承擔或委托審計事項的所在單位主要 ……（未完，全文共2366字，當前僅顯示1504字，請閱讀下面提示信息。收藏《**局內(nèi)部審計工作規(guī)定》）