市農村信用社二〇〇七年上半年稽核工作總結

目錄/提綱：……
一、基本情況
二、稽核重點工作開展情況
（一）后續(xù)糾改與查處并重，搞好序時稽核
（二）組織實施2006年會計決算工作及主要經營指標完成情況的真實性檢查
（三）對案件易發(fā)業(yè)務進行風險排查，堵塞漏洞，完善手續(xù)，嚴密操作流程
（四）抓整改，不放過一個違規(guī)問題
（五）搞好2006年稽核檔案規(guī)范化管理工作
（六）對轄內聯(lián)社2006年稽核工作進行考評
（七）抓稽核隊伍建設，組織全市稽核員業(yè)務培訓
三、下半年工作計劃
（一）按照辦事處要求，對轄內二個聯(lián)社進行全面解剖式檢查
（四）按省聯(lián)社新增大額貸款專項稽核的要求，對稽核出的問題進行督辦整改
（六）完成省聯(lián)社、辦事處交辦的其他任務和臨時性工作
……

　　市農村信用社二〇〇七年上半年稽核工作總結
　　省聯(lián)社：
　　今年上半年，在省聯(lián)社、市辦事處領導的正確指導下，我市稽核工作堅持序時稽核為基礎，專項稽核為重點，充分發(fā)揮稽核監(jiān)督作用，加大稽核檢查工作力度和頻率，努力查錯糾弊，堵塞漏洞，有效促進了我市信用社各項業(yè)務的規(guī)范、穩(wěn)定、健康有序發(fā)展�，F將具體情況總結如下：
　　一、基本情況
　　我市轄內13個聯(lián)社，268個信用社（不含營業(yè)部），信用分社199 個，儲蓄所26個。截止到5月底，全市農村信用社各項存款余額3,713,545萬元，各項貸款余額2,361,016萬元；資產負債率95.49%；資本充足率11.47%。經過“三定兩考”后，全市按照省聯(lián)社要求，共配備專職稽核人員102 名，其中市級專職稽核人員3名，縣級專職稽核人員99 名。按照工作安排，上半年共組織開展全市性序時稽核2次、專項稽核2次；對各聯(lián)社違規(guī)問題及時下發(fā)督辦通知27份；舉辦稽核員業(yè)務培訓班 1期；配合人事調整交流，組織各聯(lián)社對133人離崗、離任、輪崗的信用社主任、營業(yè)部主任進行了離任稽核。
　　二、稽核重點工作開展情況
……（新文秘網http://120pk.cn省略760字，正式會員可完整閱讀）……　
點財產、核實損益。但個別信用社由于會計人員對決算意見理解不透，業(yè)務素質偏低、責任心不強等原因造成計提固定資產折舊不準確、營業(yè)稅金及附加計提錯誤、錯用費用賬戶等現象，導致利潤不實，軋差后虛增利潤24029元的問題。
　　（三）對案件易發(fā)業(yè)務進行風險排查，堵塞漏洞，完善手續(xù)，嚴密操作流程
　　按照某監(jiān)管分局《轉發(fā)〈中國銀監(jiān)會辦公廳關于農村合作金融機構案件易發(fā)業(yè)務風險提示的通知〉的通知》（銀監(jiān)唐局辦[2007]49號）文件要求，辦事處于4月29日專門召開全市監(jiān)事長和稽核科長會議，對排查工作做出部署，要求各聯(lián)社及時根據本單位業(yè)務量和檢查人員數量情況制定稽核方案，成立了13個專項檢查組。辦事處成立了綜合組，負責檢查工作的督導和匯總報告等工作。13個專項檢查組于5月8日至6月15日對全市信用社的現金、貸款、存款、結算等業(yè)務進行了全面認真的風險排查。通過排查，查出了個別單位金庫鑰匙交叉交接、轉賬支付業(yè)務未折角驗印、提前收取貸款利息等違規(guī)問題，針對存在的問題，辦事處落實督辦，已責成相關聯(lián)社積極限時整改和完善。
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　　1、對2006 年年終決算稽核中查出的問題進行督辦
　　收悉省聯(lián)社對2006年年終決算存在問題的《稽核督導通知單》后，辦事處對查出的9個營業(yè)單位多提應收利息、少提固定資產折舊、少提稅金等違規(guī)問題，認真督導相關聯(lián)社積極進行整改，并組織人員于4月下旬對相關單位的整改情況進行了再檢查。目前，影響損益等大部分問題已通過以前年度損益進行調整，并依據省聯(lián)社《稽核處罰暫行辦法》對7名責任人給予了經濟處罰，處罰金額270元；對16名責任人進行了通報批評；損益類帳表不符等問題，因跨年度已結轉，無法整改，對有關責任人進行了批評教育，要求他們認真學習業(yè)務，嚴格按規(guī)定操作，杜絕此類問題的再次發(fā)生；應收款占用不合理問題大部分已整改，其余將采取有效措施積極收回。
　　2、對某監(jiān)管分局查出的問題進行督辦
　　2006年5月至8月份，某監(jiān)管分局對轄內部分縣（市）區(qū)聯(lián)社的個別營業(yè)單位2005年至2006年6月末的內控管理和經營等情況進行了現場檢查；2007年1月18日至2月1日，又對轄內13家聯(lián)社所屬51家營業(yè)單位進行了案件和風險隱患情況的現場檢查，對以上檢查中查出的問題分別下發(fā)了監(jiān)管意見，要求限時整改。辦事處按照監(jiān)管部門要求，對相關聯(lián)社及時下發(fā)督辦通知，提出了具體要求。目前大部分問題已糾改，同時處罰責任人38人（次），罰款合計4900元；對未能及時整改到位的問題采取了相應措施，限定了整改期限，明確了整改責任人和稽核驗收責任人。辦事處按季度及時匯總整改結果，起草整改報告向監(jiān)管分局反饋。
　　3、對新增大額貸款稽核中查出的問題進行督辦
　　根據某信聯(lián)辦發(fā)[2007]32號《某省農村信用社聯(lián)合社辦公室關于印發(fā)<某省農村信用社新增大額貸款重點稽核檢查實施方案>的通知》要求，省聯(lián)社檢查組于2007年5月28日至6月7日對我市灤南縣、玉田縣、唐海縣三家農村信用聯(lián)社2005年7月1日至2007年4月30日新發(fā)放的百萬元以上大額貸款投放情況、操作程序的規(guī)范性、貸款手續(xù)合規(guī)性和風險狀況，銀行承兌匯票的簽發(fā)、貼現及大額質押貸款進行了專項檢查，查出了個別營業(yè)網點貸款手續(xù)、要素不全，貸款管理不完善等問題，針對查出的問題，辦事處及時下發(fā)了督辦通知，要求相關聯(lián)社認真進行整改，并于7月20日前將整改和對責任人的處罰情況上報辦事處。
　�。ㄎ澹└愫�2006年稽核檔案規(guī)范化管理工作
　　按照省聯(lián)社《某省農村信用社稽核檔案管理暫行辦法》文件規(guī)定，結合本市稽核檔案移交辦公室參加省級檔案達標管理的實際情況，本著符合省聯(lián)社和檔案達標升級的要求，做出統(tǒng)一規(guī)定，起草了《某省農村信用社聯(lián)合社某辦事處稽核檔案規(guī)范化管理方法（暫行）》，并組織各聯(lián)社認真學習、實施。經過全市稽核人員的共同努力，辦事處和轄內聯(lián)社第一季度在完成各項稽核任務的前提下，按計劃高標準、高質量完 ……（未完，全文共4227字，當前僅顯示2135字，請閱讀下面提示信息。收藏《市農村信用社二〇〇七年上半年稽核工作總結》）