淺議強(qiáng)化農(nóng)村信用社內(nèi)控管理之我見

目錄/提綱：……
一、內(nèi)控現(xiàn)狀
（一）對內(nèi)控制度思想認(rèn)識不夠
（二）內(nèi)控制度執(zhí)行不嚴(yán)，監(jiān)督不利
（三）責(zé)任追究不嚴(yán)，違章操作查處不力
二、強(qiáng)化完善內(nèi)控制度的對策
（一）樹立動態(tài)管理的理念，不斷完善規(guī)章制度
一要對每項(xiàng)業(yè)務(wù)的重要風(fēng)險部位，都要制訂健全完備的內(nèi)控制度進(jìn)行約束和限制
三要嚴(yán)格實(shí)施對違反制度造成風(fēng)險損失的責(zé)任追究制度
四要落實(shí)關(guān)鍵崗位、關(guān)鍵人員的定期輪換和強(qiáng)制休假制度
（二）確立“以人為本”的管理理念，嚴(yán)格落實(shí)有關(guān)制度，加強(qiáng)自我約束機(jī)制
一是進(jìn)一步加強(qiáng)對領(lǐng)導(dǎo)干部的管理
二是不斷提高員工業(yè)務(wù)素質(zhì)和道德修養(yǎng)
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　　淺議強(qiáng)化農(nóng)村信用社內(nèi)控管理之我見
　　朱榕基曾經(jīng)指出：農(nóng)村信用社是聯(lián)系農(nóng)民的最好紐帶，是新形勢下農(nóng)村金融的主力軍。農(nóng)村信用社要真正承擔(dān)起新形勢下的職能作用，做好為“三農(nóng)”服務(wù)的各項(xiàng)工作，就必須加強(qiáng)內(nèi)部控制建設(shè)，強(qiáng)化監(jiān)督制約機(jī)制，提高經(jīng)營管理水平。由于農(nóng)村信用社點(diǎn)多面廣、業(yè)務(wù)分散、人員多、且屬多級法人，管理難度大，易產(chǎn)生各種風(fēng)險。因此，加強(qiáng)內(nèi)控制度建設(shè)，預(yù)防各類案件，確保穩(wěn)健經(jīng)營，防化金融風(fēng)險，已成為農(nóng)村信用社的共識。為此，筆者擬就加強(qiáng)內(nèi)控制度建設(shè)問題談點(diǎn)粗淺的看法。
　　一、內(nèi)控現(xiàn)狀
　�。ㄒ唬⿲�(nèi)控制度思想認(rèn)識不夠。由于近幾年來放松了思想政治工作，一些人對執(zhí)行內(nèi)控制度的重要性認(rèn)識不足，把制度看作是束縛人、限制人的條條框框。尤其是單位的領(lǐng)導(dǎo)把建立健全內(nèi)控機(jī)制簡單地理解成為各種規(guī)章制度的制定、裝訂、匯總，認(rèn)為做了
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職業(yè)道德教育和法制教育。
　�。ㄈ┴�(zé)任追究不嚴(yán)，違章操作查處不力。有的信用社對違法違紀(jì)行為見怪不怪，麻木不仁，有的問題暴露之后，不及時采取措施，查明原因，進(jìn)行糾正，而是不聞不問，隱瞞不報，能捂則捂，能蓋則蓋，搞“內(nèi)部消化”。究其原因，有的是單位負(fù)責(zé)人擔(dān)心把問題捅出去，會損害單位形象，影響個人政績；有的是單位領(lǐng)導(dǎo)本身不干凈，擔(dān)心拔出蘿卜帶出泥等等。致使有些問題由小到大，有的人越陷越深不能自拔，最后走向犯罪的深淵，在客觀上給犯罪分子開了綠燈。
　　二、強(qiáng)化完善內(nèi)控制度的對策
　　（一）樹立動態(tài)管理的理念，不斷完善規(guī)章制度
　　在當(dāng)前市場競爭日趨激烈的情況下，信用社都要屏棄靜止不變的舊觀念，把它看成一個動態(tài)的、連續(xù)的過程，對原有的規(guī)章制度要不斷的修改和完善。如信用社新的網(wǎng)絡(luò)系統(tǒng)投入使用后，一些以前是業(yè)務(wù)風(fēng)險點(diǎn)的環(huán)節(jié)，就有可能不成為風(fēng)險環(huán)節(jié)，而以前不是風(fēng)險點(diǎn)的環(huán)節(jié)，新系統(tǒng)上機(jī)后，就有可能成為新的風(fēng)險環(huán)節(jié)，這需要我們在實(shí)際工作中不斷總結(jié)并逐步建立新的內(nèi)控制度。隨著業(yè)務(wù)發(fā)展和經(jīng)營形勢的變化，應(yīng)盡快建立一套對管理者，尤其是基層信用社負(fù)責(zé)人監(jiān)督制約的制度和辦法。此外，在推出新業(yè)務(wù)前，就要制定出嚴(yán)格的操作規(guī)程和管理制度，避免出現(xiàn)內(nèi)控領(lǐng)域新的空白點(diǎn)。因此，我們一要對每項(xiàng)業(yè)務(wù)的重要風(fēng)險部位，都要制訂健全完備的內(nèi)控制度進(jìn)行約束和限制。二要對與現(xiàn)行金融法規(guī)不適應(yīng)或有沖突的內(nèi)控制度進(jìn)行修改，對新的經(jīng)營業(yè)務(wù)及時制定新的內(nèi)控制度。三要嚴(yán)格實(shí)施對違反制度造成風(fēng)險損失的責(zé)任追究制度。哪個環(huán)節(jié)出現(xiàn)問題，按責(zé)任制承擔(dān)經(jīng)濟(jì)損失。四要落實(shí)關(guān)鍵崗位、關(guān)鍵人員的定期輪換和強(qiáng)制休假制度。
　�。ǘ┐_立“以人為本”的管理理念，嚴(yán)格落實(shí)有關(guān)制度，加強(qiáng)自我約束機(jī)制。一是進(jìn)一步加強(qiáng)對領(lǐng)導(dǎo)干部的管理。一個信用社的領(lǐng)導(dǎo)對內(nèi)控機(jī)制的認(rèn)識程度往往決定了該社的內(nèi)部控制制度實(shí)施的有效性，所以首先必須加強(qiáng)基層信用社領(lǐng)導(dǎo)的內(nèi)控意識和依法合規(guī)經(jīng)營的意識。端正領(lǐng)導(dǎo)者的思想認(rèn)識，解決重視建立規(guī)章制度，輕視落實(shí)規(guī)章制度的問題。二是不斷提高員工業(yè)務(wù)素質(zhì)和道德修養(yǎng)。任何內(nèi)部控制制度最終是需要人來實(shí)施的，如果只重視對內(nèi)控制度的建立，認(rèn)為制度越多越不會出問題，而輕視提高職工執(zhí)行制度的自覺性，制度建立得再多也沒有用，達(dá)不到建立和執(zhí)行制度的目的。因此，員工素質(zhì)的高低是保證內(nèi)控制度是否得到有效實(shí)施的關(guān)鍵。在實(shí)際工作中，應(yīng)按照員工的素質(zhì)高低、能力大小、性格特點(diǎn)等將其安排到合適的崗位上，使之與內(nèi)部控制的要求相適應(yīng)。要達(dá)到這一目標(biāo)，除了必要的業(yè)務(wù)培訓(xùn)外，還必須加強(qiáng)員工的政治思想教育和職業(yè)道德教育，增強(qiáng)制度觀念，模范地遵守和自覺地維護(hù)內(nèi)控制度，做到有章必依，執(zhí)章必嚴(yán)，堅(jiān)決反對“上有政策，下有對策”的錯誤傾向。
　　（三）強(qiáng)化內(nèi)部稽核手段，完善內(nèi)部稽核監(jiān)督機(jī)制，強(qiáng)化制度威力，作好對檢查人的再監(jiān)督和定期考核工作。加強(qiáng)內(nèi)部稽核是促進(jìn)信用社依法穩(wěn)健經(jīng)營，有效防范經(jīng)營風(fēng)險的重要環(huán)節(jié)。因此，強(qiáng)化內(nèi)部稽核，提高內(nèi)部控制能力應(yīng)從改革稽核機(jī)制入手，樹立起稽核部門的權(quán)威性賦予稽核部 ……（未完，全文共2561字，當(dāng)前僅顯示1628字，請閱讀下面提示信息。收藏《淺議強(qiáng)化農(nóng)村信用社內(nèi)控管理之我見》）