石油資產(chǎn)分公司實(shí)物資產(chǎn)管理制度

目錄/提綱：……
一、本制度適應(yīng)范圍
二、資產(chǎn)管理方式
三、資產(chǎn)管理職責(zé)
（一）資產(chǎn)管理的內(nèi)容
（二）資產(chǎn)管理權(quán)限
（三）資產(chǎn)管理程序
四、對(duì)資產(chǎn)管理的檢查考核
五、本制度由省資產(chǎn)分公司財(cái)務(wù)資產(chǎn)處負(fù)責(zé)解釋?zhuān)韵掳l(fā)之日起施行
……

　　為規(guī)范資產(chǎn)管理行為，處置和盤(pán)活資產(chǎn)，改善資產(chǎn)結(jié)構(gòu)，防止國(guó)有資產(chǎn)流失，根據(jù)中國(guó)石化集團(tuán)資產(chǎn)公司資產(chǎn)處置的暫行規(guī)定以及省公司_轉(zhuǎn)換后的管理要求，制定本制度。
　　一、本制度適應(yīng)范圍
　　本制度適用的單位范圍為各工作部、陋園賓館及省公司本部。適用本制度的資產(chǎn)項(xiàng)目包括固定資產(chǎn)、無(wú)形資產(chǎn)、存貨等實(shí)物資產(chǎn)。
　　二、資產(chǎn)管理方式
　　省公司對(duì)全系統(tǒng)資產(chǎn)實(shí)行價(jià)值管理，各工作部對(duì)所在工作部的資產(chǎn)進(jìn)行實(shí)物管理，綜合處對(duì)省公司本部資產(chǎn)進(jìn)行實(shí)物管理，陋園賓館對(duì)賓館資產(chǎn)兼有價(jià)值管理和實(shí)物管理責(zé)任。
　　三、資產(chǎn)管理職責(zé)
　�。ㄒ唬┵Y產(chǎn)管理的內(nèi)容
　　資產(chǎn)管理由資產(chǎn)購(gòu)建、日常管理和資產(chǎn)處置三部分內(nèi)容組成。
　　1、資產(chǎn)購(gòu)建。
　　資產(chǎn)購(gòu)建是指根據(jù)經(jīng)營(yíng)管理需要，經(jīng)省公司批準(zhǔn)購(gòu)建的各類(lèi)設(shè)備、車(chē)輛、存貨及不動(dòng)產(chǎn)等。
　　2、資產(chǎn)日常管理是指對(duì)資產(chǎn)進(jìn)行日常維護(hù)和定期盤(pán)點(diǎn)、對(duì)帳，保持資產(chǎn)完整性，做到帳帳相符、賬實(shí)相符。
　　3、資產(chǎn)處置包括無(wú)償劃轉(zhuǎn)、有償轉(zhuǎn)讓、以資抵債和報(bào)廢報(bào)損等四種方式。
　　1）對(duì)于閑置和不需用的價(jià)值較高、
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單位需報(bào)省資產(chǎn)分公司審批。處置資產(chǎn)凈值在200萬(wàn)元（不含）以上的需由省分公司上報(bào)資產(chǎn)公司審批。其中授權(quán)經(jīng)營(yíng)土地及單宗面積在10000平方米（含）以上的非授權(quán)經(jīng)營(yíng)土地，需上報(bào)資產(chǎn)公司財(cái)務(wù)資產(chǎn)部審批。
　　5、資產(chǎn)報(bào)廢、報(bào)損的審批權(quán)限。
　　未提足折舊的非正常固定資產(chǎn)報(bào)廢及其他資產(chǎn)報(bào)廢、報(bào)損，單筆（臺(tái)/套）資產(chǎn)損失200萬(wàn)元（含）以下的由省資產(chǎn)分公司審批；單筆（臺(tái)/套）資產(chǎn)損失200萬(wàn)元（不含）以上的需上報(bào)資產(chǎn)公司審批。其中單筆（臺(tái)/套）資產(chǎn)損失含已計(jì)提的減值準(zhǔn)備和未提足折舊直接認(rèn)定核銷(xiāo)的損失。各工作部不得將成套設(shè)備分解為多臺(tái)價(jià)值較小的單臺(tái)設(shè)備。
　　對(duì)于在資產(chǎn)處置中形成的資產(chǎn)損失，應(yīng)取得合法的認(rèn)定依據(jù)，如果確實(shí)無(wú)法取得或無(wú)法取全外部具有法律效力證明的，可組織審計(jì)、紀(jì)檢（監(jiān)察）部門(mén)進(jìn)行專(zhuān)項(xiàng)審查，同時(shí)需聘請(qǐng)有資質(zhì)的中介機(jī)構(gòu)出具經(jīng)濟(jì)鑒定證明后認(rèn)定為損失，此類(lèi)資產(chǎn)損失不論其金額大小，均要由省資產(chǎn)分公司轉(zhuǎn)報(bào)資產(chǎn)公司財(cái)務(wù)資產(chǎn)部審批，并做"賬銷(xiāo)案存"處理。
　�。ㄈ┵Y產(chǎn)管理程序
　　1、資產(chǎn)日常管理程序
　　1)各工作部對(duì)本單位使用的資產(chǎn)履行實(shí)物管理職責(zé)，建立資產(chǎn)備查薄，如實(shí)登記、及時(shí)反映資產(chǎn)現(xiàn)狀。
　　2)各工作部應(yīng)按省資產(chǎn)分公司有關(guān)報(bào)表報(bào)送的要求及時(shí)填報(bào)各種固定資產(chǎn)調(diào)查表格，如實(shí)反映資產(chǎn)存量及變動(dòng)情況。
　　2、資產(chǎn)維修管理程序
　　根據(jù)資產(chǎn)維修管理權(quán)限獲得維修批準(zhǔn)后，各單位填報(bào)《資產(chǎn)維修申請(qǐng)表》(見(jiàn)附表八)，詳細(xì)說(shuō)明維修（房屋、設(shè)備維修須附相關(guān)技術(shù)鑒定證明）、理由及費(fèi)用預(yù)算資料，報(bào)省公司審批。
　　3、租賃資產(chǎn)管理程序。
　　（1）租賃合同簽訂
　　各單位參照省司下發(fā)的租賃合同文本格式，以省資產(chǎn)分公司名義擬定租賃合同文本上報(bào)。經(jīng)財(cái)務(wù)資產(chǎn)處、綜合處會(huì)同法律顧問(wèn)對(duì)合同進(jìn)行審核后，由省資產(chǎn)分公司授權(quán)的委托代理人簽訂合同，簽訂后的合同文本報(bào)省資產(chǎn)分公司財(cái)務(wù)資產(chǎn)處備案。(具體備案手續(xù)見(jiàn)相關(guān)管理制度)
　　（2）租金收取
　　各單位必須按合同約定付款日期主動(dòng)收取合同約定的出租資產(chǎn)租金，存入單位賬戶，并將存款或轉(zhuǎn)賬憑證及時(shí)交省資產(chǎn)分公司財(cái)務(wù)資產(chǎn)處作賬務(wù)處理。
　　4、無(wú)償劃轉(zhuǎn)工作程序。
　�。�1）劃出、劃入方擬定優(yōu)化資產(chǎn)配置方案，商定劃轉(zhuǎn)基準(zhǔn)日和資產(chǎn)范圍，雙方簽署劃轉(zhuǎn)意向。
　�。�2）劃出、劃入方分別上報(bào)劃轉(zhuǎn)申請(qǐng)和優(yōu)化資產(chǎn)配置方案。
　�。�3）按照審批權(quán)限，省資產(chǎn)分公司對(duì)系統(tǒng)內(nèi)部單位之間劃轉(zhuǎn)資產(chǎn)事項(xiàng)進(jìn)行審批；對(duì)與外部單位之間劃轉(zhuǎn)資產(chǎn)事項(xiàng)，經(jīng)資產(chǎn)公司研究同意報(bào)請(qǐng)集團(tuán)公司批復(fù)。
　�。�4）聘請(qǐng)社會(huì)中介機(jī)構(gòu)進(jìn)行審計(jì)，確定劃轉(zhuǎn)資產(chǎn)范圍及其賬面金額。
　　（5）單位按照批復(fù)辦理資產(chǎn)交接和產(chǎn)權(quán)變更登記手續(xù)，并及時(shí)將結(jié)果上報(bào)省資產(chǎn)分公司財(cái)務(wù)資產(chǎn)處進(jìn)行相關(guān)賬務(wù)處理。
　　5、有償轉(zhuǎn)讓工作程序。
　�。�1）各單位提交處置報(bào)告，說(shuō)明資產(chǎn)狀況和處置理由,列明資產(chǎn)清單。
　�。�2）按照審批權(quán)限，凈值在200萬(wàn)元（含）以下的資產(chǎn)和單宗面積在10000平方米（不含）以下的非授權(quán)經(jīng)營(yíng)土地，由省資產(chǎn)分公司財(cái)務(wù)資產(chǎn)處對(duì)各單位提交的處置報(bào)告提出審核意見(jiàn)，報(bào)經(jīng)理辦公會(huì)審批。應(yīng)上報(bào)資產(chǎn)公司審批的由省資產(chǎn)分公司上報(bào)資產(chǎn)公司審批。
　　（3）省資產(chǎn)分公司財(cái)務(wù)資產(chǎn)處委托中介機(jī)構(gòu)進(jìn)行資產(chǎn)清查或?qū)徲?jì)、評(píng)估。
　�。�4）根據(jù)批復(fù)的轉(zhuǎn)讓方式，選擇專(zhuān)業(yè)市場(chǎng)掛牌交易，或采用公開(kāi)競(jìng)價(jià)、招標(biāo)、拍賣(mài)、協(xié)議等方式，確定受讓方。
　�。�5）資產(chǎn)處置單位將擬定的資產(chǎn)處置交易合同報(bào)省資產(chǎn)分公司，經(jīng)財(cái)務(wù)資產(chǎn)處、綜合處會(huì)同法律顧問(wèn)審查后，由省資產(chǎn)分公司授權(quán)的委托代理人以省資產(chǎn)分公司名義簽訂資產(chǎn)處置交易合同。
　�。�6）資產(chǎn)處置單位將簽訂的正式合同及《資產(chǎn)處置備案表》(見(jiàn)附表三)報(bào)省資產(chǎn)分公司備案，并在合同約定日及時(shí)將處置收益款存入單位賬戶，并將收款憑證交省資產(chǎn)分公司作賬務(wù)處理。
　�。�7）按合同約定辦理資 ……（未完，全文共4120字，當(dāng)前僅顯示2081字，請(qǐng)閱讀下面提示信息。收藏《石油資產(chǎn)分公司實(shí)物資產(chǎn)管理制度》）