會(huì)計(jì)主管工作總結(jié)

目錄/提綱：……
一、編制了我們公司的內(nèi)部會(huì)計(jì)管理制度
二、確定財(cái)務(wù)處理程序，并根據(jù)我們公司實(shí)際情況提出具體要求
三、明確公司的內(nèi)部牽制制度
四、制定公司會(huì)計(jì)的核算方法
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　　erp ，是企業(yè)資源計(jì)劃（enterprise resource planning ）的英文縮寫，它是指建立在信息技術(shù)基礎(chǔ)上，以系統(tǒng)化的管理思想，為企業(yè)決策層及員工提供決策運(yùn)行手段的管理平臺(tái)。erp 系統(tǒng)則是將企業(yè)的信息流、物流、資金流、價(jià)值流和業(yè)務(wù)流進(jìn)行全面一體化管理的信息管理系統(tǒng)。
　　erp 實(shí)習(xí)一個(gè)多月來學(xué)會(huì)了許多東西，我在erp 實(shí)習(xí)的公司擔(dān)任會(huì)計(jì)主管，現(xiàn)在總結(jié)一下我當(dāng)會(huì)計(jì)主管時(shí)做過的工作。
　　一、編制了我們公司的內(nèi)部會(huì)計(jì)管理制度
　　1 、我們公司的內(nèi)部會(huì)計(jì)管理制度的制定，是為加強(qiáng)公司會(huì)計(jì)基礎(chǔ)工作，規(guī)范會(huì)計(jì)工作秩序，提高會(huì)計(jì)工作水平，根據(jù)《會(huì)計(jì)法》、《會(huì)計(jì)基礎(chǔ)工作規(guī)范》、國家其他財(cái)經(jīng)法律法規(guī)制度的規(guī)定和實(shí)驗(yàn)要求，并結(jié)合本公司實(shí)際情況，特別制定本制度的。
　　2 、我們公司財(cái)會(huì)工作實(shí)行財(cái)務(wù)總監(jiān)負(fù)責(zé)制。公司主管財(cái)務(wù)的會(huì)計(jì)主管協(xié)助財(cái)務(wù)總監(jiān)全面領(lǐng)導(dǎo)公司的財(cái)會(huì)管理工作。公司設(shè)立財(cái)務(wù)部，在財(cái)務(wù)總監(jiān)的領(lǐng)導(dǎo)下由會(huì)計(jì)
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對(duì)公司發(fā)生的各項(xiàng)經(jīng)濟(jì)活動(dòng)所取得的原始憑證進(jìn)行逐筆、逐項(xiàng)審核，審核其真實(shí)性、合法性、合理性和正確性；（2 ）按實(shí)際發(fā)生的情況及有關(guān)規(guī)定和程序正確填制對(duì)外原始憑證； （3 ）負(fù)責(zé)公司職工的工資、公司內(nèi)各種津貼、福利費(fèi)等費(fèi)用的審核與發(fā)放；（4 ）辦理現(xiàn)金的收支、銀行存款結(jié)算業(yè)務(wù)；（5 ）保管好庫存現(xiàn)金、有價(jià)證券、有關(guān)印章和空白支票、空白發(fā)票、空白收據(jù)等各種票據(jù)。
　　6 、會(huì)計(jì)的主要職責(zé)： （1 ）根據(jù)已審核無誤的原始憑證編制記帳憑證；（2 ）及時(shí)編制財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)報(bào)表和公司內(nèi)會(huì)計(jì)報(bào)表，并按規(guī)定定期打印會(huì)計(jì)帳簿和會(huì)計(jì)報(bào)表； （3 ）接待系、部、處等部門查詢其收入分配和經(jīng)費(fèi)使用等情況
　　二、確定財(cái)務(wù)處理程序，并根據(jù)我們公司實(shí)際情況提出具體要求
　　1 、公司按照《公司會(huì)計(jì)制度》進(jìn)行賬務(wù)處理，會(huì)計(jì)科目及其明細(xì)科目的設(shè)置和使用要規(guī)范。
　　2 、財(cái)務(wù)的一般程序應(yīng)為：原始憑證審核、編制記賬憑證、復(fù)核、出納收付并登記日記賬、會(huì)計(jì)檔案員歸擋。
　　3 、公司會(huì)計(jì)核算方法采用科目匯總表賬務(wù)處理程序。會(huì)計(jì)賬簿設(shè)置為總賬、明細(xì)賬、現(xiàn)金日記賬、銀行存款日記賬及若干輔助賬。
　　4 、公司會(huì)計(jì)報(bào)表主要為對(duì)外會(huì)計(jì)報(bào)表。包括的對(duì)外會(huì)計(jì)報(bào)表有：資產(chǎn)負(fù)債表和利潤(rùn)表。
　　三、明確公司的內(nèi)部牽制制度
　　1 、現(xiàn)金和銀行存款的支付，一般應(yīng)按會(huì)計(jì)人員審核、軟件操作員編制記帳憑證、審核出納科科長(zhǎng)復(fù)核、財(cái)務(wù)處長(zhǎng)簽字批準(zhǔn)，交出納人員付款程序進(jìn)行。財(cái)會(huì)人員不能一個(gè)人同時(shí)兼任付款和記賬。
　　2 、發(fā)放職工工資，應(yīng)由人事處工資科編制工資單，經(jīng)審核出納科科長(zhǎng)審核后交出納人員向銀行辦理工資轉(zhuǎn)賬手續(xù)。
　　3 、出納人員不得兼任稽核、會(huì)計(jì)檔案保管和收入、支出、費(fèi)用、債權(quán)債務(wù)賬目的登記工作。
　　4 、資產(chǎn)控制應(yīng)遵循下列規(guī)定： （1 ）資產(chǎn)的保管與賬簿的記賬，應(yīng)由不同人員分別負(fù)責(zé)；（2 ）資產(chǎn)的保管，應(yīng)明確指派人員負(fù)責(zé)，以免責(zé)任混淆； （3 ）有形資產(chǎn)應(yīng)加強(qiáng)防護(hù)，以免私自或不當(dāng)使用；（4 ）各項(xiàng)支出的核決與支付，應(yīng)分責(zé)辦理； （5 ）已簽章的付款支票，不得由該支票簽章人或核決人領(lǐng)取或寄發(fā)；（6 ）有關(guān)現(xiàn)金、存貨等收發(fā)的單據(jù)，應(yīng)事先印妥連續(xù)編號(hào)；（7 ）各項(xiàng)付款憑據(jù)一經(jīng)支付，應(yīng)即加蓋支付印戳銷案，防止重復(fù)請(qǐng)款；（8 ）存于內(nèi)部保險(xiǎn)箱或銀行保險(xiǎn)箱的有價(jià)證券等貴重物品，應(yīng)由二人以上共同保管；（9 ）定期舉行固定資產(chǎn)和存貨的全面盤點(diǎn)，一般以每半年一次為宜；（10 ）公司收款采用財(cái)政部門監(jiān)制的正式收據(jù)或稅務(wù)部門監(jiān)制的正式發(fā)票開具，不得涂改。
　　四、制定公司會(huì)計(jì)的核算方法
　　1 、公司會(huì)計(jì)核算的會(huì)計(jì)期間為月份、季度、年度，我公司采用年度作為會(huì)計(jì)期間。
　　2 、公司的會(huì)計(jì)核算必須以實(shí)際發(fā)生的經(jīng)濟(jì)業(yè)務(wù)為依據(jù)，做到記錄準(zhǔn)確，內(nèi)容完整，方法正確，手續(xù)齊備，符合時(shí)限。我公司按實(shí)際發(fā)生的時(shí)間先后順序記錄業(yè)務(wù)的發(fā)生。
　　3 、我公司的記賬原則是按照權(quán)責(zé)發(fā)生制原則。
　　4 、我公司的收入和費(fèi)用計(jì)算按照相互配比的原則。
　　5 、我公司的各項(xiàng)財(cái)產(chǎn)物資以歷史成本為 計(jì)價(jià)原則。
　　6 、我公司的會(huì)計(jì)核算方法前后各期應(yīng)保持一致。
　　7 、我公司的會(huì)計(jì)核算以人民幣為記賬本位幣。
　　8 、我公司采用借貸復(fù)式記賬法。
　　9 、我公司的會(huì)計(jì)核算應(yīng)當(dāng)合理劃分收益性支出與資本性支出的界限。凡支出的效益僅及于本年度( 或一個(gè)營(yíng)業(yè)周期) 的，均作為收益性支出；凡支出的效益及于幾個(gè)會(huì)計(jì)年 ……（未完，全文共2930字，當(dāng)前僅顯示1863字，請(qǐng)閱讀下面提示信息。收藏《會(huì)計(jì)主管工作總結(jié)》）