市財(cái)政局向省財(cái)政廳財(cái)政資金安全檢查組的匯報(bào)

目錄/提綱：……
一、精心組織，周密安排，確保檢查工作質(zhì)量
（一）成立**市財(cái)政局財(cái)政資金安全檢查工作領(lǐng)導(dǎo)小組：
（二）多措并舉、務(wù)求實(shí)效
（三）檢查工作做到“五突出”
二、以內(nèi)控制度為抓手，加強(qiáng)財(cái)政資金安全管理
（一）修訂完善內(nèi)控制度
（二）正確定位會(huì)計(jì)集中核算
（三）分設(shè)國(guó)庫(kù)管理機(jī)構(gòu)
（四）集中管理財(cái)政專戶
（五）積極推進(jìn)國(guó)庫(kù)改革
（六）實(shí)行報(bào)表備案制度
三、存在問題
1、不能及時(shí)對(duì)財(cái)政資金收付業(yè)務(wù)進(jìn)行賬務(wù)核算，未實(shí)現(xiàn)日清的要求
4、財(cái)政專戶開設(shè)政策不清，政出多門
5、鄉(xiāng)鎮(zhèn)財(cái)政所亟待加強(qiáng)
6、檔案管理參差不齊，亟待規(guī)范管理
四、整改措施
1、加強(qiáng)財(cái)政總預(yù)算會(huì)計(jì)基礎(chǔ)工作，賬務(wù)核算做到日清月結(jié)
2、全面推進(jìn)國(guó)庫(kù)集中支付改革
5、推進(jìn)基層財(cái)政所標(biāo)準(zhǔn)化建設(shè)步伐
6、加強(qiáng)會(huì)計(jì)基礎(chǔ)知識(shí)培訓(xùn)及財(cái)政資金安全教育
7、加強(qiáng)檔案管理，統(tǒng)一標(biāo)準(zhǔn)，嚴(yán)格遵守銷毀制度
……
市財(cái)政局向省財(cái)政廳財(cái)政資金安全檢查組的匯報(bào)

根據(jù)省財(cái)政廳《轉(zhuǎn)發(fā)＜財(cái)政部關(guān)于開展地方財(cái)政資金安全檢查工作的通知＞的通知》的要求，為進(jìn)一步加強(qiáng)財(cái)政資金安全管理，切實(shí)堵塞財(cái)政資金安全管理漏洞，管好用好財(cái)政資金，提高財(cái)政資金使用效益，在全市財(cái)政系統(tǒng)開展財(cái)政資金安全檢查，現(xiàn)將我市前一階段財(cái)政資金安全檢查情況匯報(bào)如下：

一、精心組織，周密安排，確保檢查工作質(zhì)量

3月19日全省財(cái)政資金安全檢查動(dòng)員會(huì)后，我局黨組迅速行動(dòng)，于3月23日專門召開黨組會(huì)議研究部署財(cái)政資金安全檢查工作，并于25日召開了全市財(cái)政系統(tǒng)黨風(fēng)廉政建設(shè)暨財(cái)政資金安全檢查工作會(huì)議，對(duì)全市各級(jí)財(cái)政資金安全檢查做進(jìn)一步安排部署。

（一）成立**市財(cái)政局財(cái)政資金安全檢查工作領(lǐng)導(dǎo)小組：

組 長(zhǎng)：** 副局長(zhǎng)

副組長(zhǎng)：** 調(diào)研員

** 財(cái)政監(jiān)督檢查局局長(zhǎng)

成 員：國(guó)庫(kù)科、監(jiān)察室、監(jiān)督檢查局、辦公室、綜合科、預(yù)算科、事財(cái)科、法規(guī)科、會(huì)計(jì)科、經(jīng)建科、農(nóng)財(cái)科、企業(yè)科、社�？�、
……（新文秘網(wǎng)http://120pk.cn省略716字，正式會(huì)員可完整閱讀）……　
，在日常工作中制定和采取了一些有效辦法。

（一）修訂完善內(nèi)控制度

按照國(guó)家有關(guān)財(cái)政資金管理和會(huì)計(jì)核算的要求，結(jié)合我市實(shí)際制定了《**市本級(jí)財(cái)政預(yù)算資金管理?yè)芨豆芾頃盒修k法》、《**市本級(jí)內(nèi)部預(yù)算管理暫行辦法》、《**市市級(jí)財(cái)政專戶管理暫行辦法》、《**市財(cái)政局國(guó)庫(kù)印鑒（銀行卡）內(nèi)部管理辦法》、《財(cái)政部門內(nèi)部監(jiān)督檢查暫行辦法》、《**市本級(jí)非稅收入管理流程》等多項(xiàng)內(nèi)控制度。按照我市國(guó)庫(kù)集中支付業(yè)務(wù)流程設(shè)計(jì)了“市國(guó)庫(kù)集中支付業(yè)務(wù)操作的流程圖”，對(duì)各業(yè)務(wù)崗位之間的權(quán)限進(jìn)行了嚴(yán)格的分配，達(dá)到了相互制約的目的。另外還對(duì)財(cái)政業(yè)務(wù)的辦理及內(nèi)部管理出臺(tái)了一系列的制度規(guī)范，并印發(fā)了《**市財(cái)政局機(jī)關(guān)內(nèi)部管理制度匯編》，08年市財(cái)政舉辦“學(xué)制度、促規(guī)范”知識(shí)競(jìng)賽。

（二）正確定位會(huì)計(jì)集中核算

1998年我市設(shè)立會(huì)計(jì)核算中心伊始，為避免財(cái)政資金形成二次分配，就采取了按單位設(shè)置基本帳戶的做法，堅(jiān)決制止在會(huì)計(jì)核算中心設(shè)立集中帳戶，從根本上杜絕了腐敗現(xiàn)象和排除了財(cái)政資金安全隱患點(diǎn)。

（三）分設(shè)國(guó)庫(kù)管理機(jī)構(gòu)

200*年按照預(yù)算與執(zhí)行相分離的原則，市財(cái)政局根據(jù)三定方案成立了國(guó)庫(kù)機(jī)構(gòu)，各區(qū)縣財(cái)政局也分別在縣級(jí)機(jī)構(gòu)改革時(shí)相應(yīng)成立了國(guó)庫(kù)機(jī)構(gòu)。

（四）集中管理財(cái)政專戶

2001年我局按照《**市財(cái)政專戶管理辦法》規(guī)定，將部分財(cái)政資金專戶（除社�；�、工資專戶、住房資金專戶、企業(yè)各項(xiàng)補(bǔ)貼專戶外）收歸預(yù)算科集中統(tǒng)一管理，2002年國(guó)庫(kù)科分設(shè)后由國(guó)庫(kù)科管理，200*年底，按照中省關(guān)于財(cái)政資金專戶管理的要求，將剩余分散在各業(yè)務(wù)科室管理的專戶全部收歸國(guó)庫(kù)集中進(jìn)行管理。縣區(qū)在200*年底前將分散在業(yè)務(wù)科室的財(cái)政資金專戶全部集中到財(cái)政局國(guó)庫(kù)科進(jìn)行統(tǒng)一管理。

（五）積極推進(jìn)國(guó)庫(kù)改革

200*年初，我市本級(jí)就在全省較早采用方正版國(guó)庫(kù)集中支付軟件，選擇25家預(yù)算單位進(jìn)行國(guó)庫(kù)集中支付試點(diǎn)工作。特別是在推進(jìn)縣級(jí)國(guó)庫(kù)集中支付試點(diǎn)中，我市新區(qū)作為全省首家使用省廳開發(fā)的縣級(jí)版開展試點(diǎn)工作，采取“全進(jìn)全退”模式（既退出會(huì)計(jì)集中核算推進(jìn)國(guó)庫(kù)集中支付改革）在全區(qū)所有預(yù)算單位中一次性全面推開，為全省及我市縣級(jí)國(guó)庫(kù)集中支付改革探索了路子，截止2008年底全省使用縣級(jí)版軟件開展國(guó)庫(kù)集中支付試點(diǎn)的4個(gè)縣區(qū)中我市有2個(gè)（新區(qū)、宜君縣）。

（六）實(shí)行報(bào)表備案制度

將各業(yè)務(wù)科室編制的指標(biāo)報(bào)表和國(guó)庫(kù)科編制的資金報(bào)表連同各項(xiàng)資金帳戶銀行月末對(duì)賬單一并報(bào)送同級(jí)財(cái)政監(jiān)督檢查機(jī)構(gòu)備案。

從200*年起，我局從財(cái)政資金安全管理的需要出發(fā)，建立起了預(yù)算指標(biāo)和財(cái)政收支情況報(bào)表相輔相成的報(bào)表體系，實(shí)現(xiàn)了預(yù)算與執(zhí)行數(shù)據(jù)逐月核對(duì)的內(nèi)部控制制度，2009年又將此項(xiàng)工作作為科室年終考核內(nèi)容予以明確，與科室考核直接掛鉤。

三、存在問題

通過近一段時(shí)間，市財(cái)政局黨組成員按照貫徹落實(shí)科學(xué)發(fā)展觀，推動(dòng)財(cái)政管理再上新臺(tái)階的要求分五組對(duì)區(qū)縣惠農(nóng)政策和資金安全管理情況進(jìn)行明察暗訪，4月20日后檢查小組又對(duì)本級(jí)和區(qū)縣進(jìn)行了全面的檢查，并對(duì)基層財(cái)政所進(jìn)行了隨機(jī)抽查均未發(fā)現(xiàn)財(cái)政資金被盜和挪用現(xiàn)象，但在管理上仍然存在以下問題：

1、不能及時(shí)對(duì)財(cái)政資金收付業(yè)務(wù)進(jìn)行賬務(wù)核算，未實(shí)現(xiàn)日清的要求。月末銀行存款存在帳實(shí)不符情況，經(jīng)核對(duì)屬于未達(dá)賬項(xiàng)，月末沒有按規(guī)定編制銀行存款余額調(diào)節(jié)表。

2、國(guó)庫(kù)集中支付改革不到位，雖然市本級(jí)及部分區(qū)縣已經(jīng)開展國(guó)庫(kù)集中支付改革試點(diǎn)工作，但是還存改革覆蓋面窄、步伐較慢的問題，財(cái)政資金雙軌運(yùn)行。

3、崗位設(shè)置不夠科學(xué)合理，受基層財(cái)政國(guó)庫(kù)和鄉(xiāng)鎮(zhèn)財(cái)政人員編制的限制，會(huì)計(jì)人員一人多崗的現(xiàn)象普遍存在，既是撥款員又是記帳員，并且肩負(fù)報(bào)表的編制工作，工作量大，內(nèi)部制約困難，存在 ……（未完，全文共3978字，當(dāng)前僅顯示2009字，請(qǐng)閱讀下面提示信息。收藏《市財(cái)政局向省財(cái)政廳財(cái)政資金安全檢查組的匯報(bào)》）