銀行信貸客戶參與民間借貸識別方法參考

目錄/提綱：……
一、看賬目，“五比對”
一是比對負債規(guī)模與資產(chǎn)規(guī)模
二是比對應收應付與生產(chǎn)狀況
三是比對資本公積與發(fā)展進程
四是比對財務費用與融資總額
五是比對管理、銷售費用與經(jīng)營狀況
二、看往來，“五關注”
一是關注關聯(lián)關系
二是關注交易對手情況
三是關注規(guī)律性資金進出
四是關注異常交易行為
五是關注涉訴和抵押信息
三、看老板，“五了解”
一是了解企業(yè)主投資理念
二是了解企業(yè)主從業(yè)經(jīng)歷
三是了解企業(yè)主人際關系
四是了解企業(yè)主生活習慣
五是了解企業(yè)主異常動向
四、看動機，“五分析”
一是分析企業(yè)行業(yè)前景
二是分析企業(yè)經(jīng)營狀況
三是分析企業(yè)投資狀況
四是分析企業(yè)資金變動
五是分析企業(yè)異常情況
……
銀行信貸客戶參與民間借貸識別方法參考

　　　　由于銀企信息不對稱，民間借貸又具有隱蔽性，如何識別信貸客戶是否參與民間借貸確有難度，但也有其內(nèi)在規(guī)律性�，F(xiàn)初步形成“四看法”，即看賬目、看往來、看老板、看動機，供參考。
一、看賬目，“五比對”。充分運用背靠背詢問、實地調(diào)查等方式，對企業(yè)資金整體情況進行盤查，摸清會計科目實際數(shù)據(jù)，并對邏輯關系進行分析判斷。具體應做到“五比對”：
一是比對負債規(guī)模與資產(chǎn)規(guī)模。通過人行征信系統(tǒng)查詢企業(yè)既有銀行融資規(guī)模，同時查清企業(yè)是否有正常的信托、應付款等其他負債。根據(jù)企業(yè)經(jīng)營狀況，判斷企業(yè)資產(chǎn)形成所需資金量，如果該數(shù)額遠遠超過銀行負債、商業(yè)信用總額，主要股東又不具備提供超出資金的實力，則企業(yè)可能參與了民間借貸。
二是比對應收應付與生產(chǎn)狀況。其他應收、應付款科目余額較大，或者有大額進出，與企業(yè)規(guī)模不相匹配，應根據(jù)明細，深入了解企業(yè)是否參與民間借貸。應收、應付賬款科目金額較大，不符合
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他方式判斷。如企業(yè)法定代表人對企業(yè)重大事項不甚了解，則可能存在另外的實際控制人；同業(yè)資金往來頻繁，又不存在上下游關系，往往是實際控制人為規(guī)避監(jiān)管而設立的關聯(lián)企業(yè)；同班人馬、多塊牌子或多個企業(yè)集中辦公，存在隱性關聯(lián)的可能性也極大。此外，很多企業(yè)參與民間借貸是通過企業(yè)主個人賬戶，如果企業(yè)股東借款較多，或者企業(yè)與其股東之間資金往來頻繁，也應引起高度關注。
　　　　二是關注交易對手情況。一般情況下，企業(yè)的交易對手應為與其所在行業(yè)有上下游關系的企業(yè)。如果交易對手中存在小額貸款公司、擔保公司、典當行、投資公司、咨詢公司等主體，或者在銀行賬戶中含有“證券、基金、期貨、房地產(chǎn)、地產(chǎn)、房產(chǎn)、房屋、土地、置業(yè)、投資、擔�！钡慕璺浇灰祝髽I(yè)可能參與了民間借貸。同時，如果交易對手既非企業(yè)的關聯(lián)公司，又非上下游企業(yè)，或者交易對象為多個自然人，應核實其是否與這些主體存在民間借貸關系。
　　　　三是關注規(guī)律性資金進出。企業(yè)銀行賬戶存在整筆劃款，但并非劃轉(zhuǎn)給上下游企業(yè)或用于歸還銀行貸款；或者銀行貸款到期前幾日有資金劃入，貸款續(xù)借后向原劃入賬戶劃轉(zhuǎn)等量資金，則可能存在民間借貸行為。以企業(yè)名義民間借款的，一般會按月、按季支付利息。如發(fā)現(xiàn)企業(yè)銀行賬戶對外有規(guī)律地劃款支付，如在特定日期向特定對象支付等量小額資金，往往是企業(yè)在為民間借貸付息。
　　　　四是關注異常交易行為。一些企業(yè)為了規(guī)避銀行調(diào)查，可能將民間借貸偽裝成貿(mào)易關系。一方面，偽造商業(yè)合同及其他交易資料，制造銷售假象進而進行資金往來。另一方面，盡管企業(yè)實施了交易行為，但不符合商業(yè)性，也應特別注意是否在掩蓋民間借貸行為。如企業(yè)從其他企業(yè)購入商品再轉(zhuǎn)手出賣，中間幾乎沒有獲得利差；再如企業(yè)長期拖欠供貨商貨款，但貨款價格明顯高于市場價格等。還有企業(yè)既有銀行貸款，又通過委托貸款、委托理財?shù)刃问浇璩鲑Y金，實際是參與民間借貸。
　　　　五是關注涉訴和抵押信息。通過浙江法院法律文書檢索中心、全國法院被執(zhí)行人信息查詢和法院開庭公告查詢系統(tǒng)等網(wǎng)站，可查詢企業(yè)涉及民間借貸訴訟及被執(zhí)行信息。企業(yè)申請銀行貸款的抵押物如果有曾抵押給投資公司等融資中介機構(gòu)的記錄，或者二次抵押給個人的記錄，信貸客戶可能也參與了民間借貸。同時，若為第三方抵押，應特別注意信貸客戶與提供抵押物的第三方之間是否存在民間借貸關系。
　　　　三、看老板，“五了解”。這里的“老板”主要指企業(yè)經(jīng)營者、企業(yè)實際控制人等。企業(yè)是否參與民間借貸與企業(yè)主有很大關系。對企業(yè)主調(diào)查主要從詢問有關關系人等渠道獲得，具體應做到“五了解”：
　　　　一是了解企業(yè)主投資理念。在與企業(yè)主談話過程中有意識地詢問其對于投資等的看法，觀察其態(tài)度和認識。向同業(yè)特別是競爭對手詢問其對企業(yè)主投資傾向的看法。如果企業(yè)主行事激進，投機心理較重，熱衷于參與高風險行業(yè)，則可能將企業(yè)生產(chǎn)周轉(zhuǎn)資金挪用于投機行為。
　　　　二是了解企業(yè)主從業(yè)經(jīng)歷。調(diào)查企業(yè)主財富積累過程，看其與目前對企業(yè)的投入情況和企業(yè)運營情況是否相稱，是否存在炒房、炒原材料、炒股票期貨等投機行為。了解企業(yè)主是否曾經(jīng)有在投資咨詢公司、典當行等機構(gòu)任職的經(jīng)歷，是否在這些機構(gòu)有股權(quán)投資。
　　　　三是了解企業(yè)主人際關系。向有關_詢問，核實企業(yè)主親屬及交往的人際圈中是否有人從事民間借貸。在交談中，如果企業(yè)主對民間借貸市場利率、渠道、手續(xù)等情況非常熟悉，或者經(jīng)常接到資金中介電話，話語中頻繁出現(xiàn)“金額、期限、價格”等字眼；或?qū)τ趤黼妰?nèi)容比較敏感，刻意回避銀行信貸調(diào)查人員，則可能與民間借貸市 ……（未完，全文共3741字，當前僅顯示1889字，請閱讀下面提示信息。收藏《銀行信貸客戶參與民間借貸識別方法參考》）