畢業(yè)論文：中國建設銀行信貸風險管理策略的研究

畢業(yè)論文：中國建設銀行信貸風險管理策略的研究
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摘要
當前我國商業(yè)銀行普遍存在不良信貸資產高、風險隱患大的問題，嚴重削弱了商業(yè)銀行的競爭力，危及了商業(yè)銀行的生存與發(fā)展，潛在風險很大，引起了社會的高度關注。強化信貸風險管理、提高信貸資產質量、降低不良貸款比率成為當前商業(yè)銀行面臨的緊迫而又繁重的任務。因此，研究分析中國建設銀行信貸風險管理現(xiàn)狀及策略選擇，不僅對中國建設銀行的信貸業(yè)務發(fā)展具有理論和現(xiàn)實意義，對促進我國商業(yè)銀行尤其是國有商業(yè)銀行信貸風險管理也有重要的現(xiàn)實意義。
本文首先介紹了信貸風險及信貸風險管理的基本原理。然后運用理論與實踐相結合的方法，結合本單位的實際情況，詳細分析了中國建設銀行信貸風險現(xiàn)狀，并從宏觀和微觀角度深入研究了中國建設銀行信貸風險形成的原因及信貸風險管理中亟待解決的問題。最后在借鑒西方商業(yè)銀行信貸風險管理先進經驗的基礎上，從信貸風險管理程序的優(yōu)化、先進管理技術、決策支持系統(tǒng)、客戶信用評級和授信方案的評審體系的建立等方面就中國建設銀行加強信貸風險管理的策略進行了有效的探討，提出了一些切實可行的建議。
本文以期在對中國建設銀行信貸風險管理策略個體研究的基礎上，能夠對我國商業(yè)銀行提高信貸風險管理水平提供借鑒方面具有一定的創(chuàng)新性。
關鍵詞：中國建設銀行 信貸資產 信貸風險 信貸風險管理 決策支持系統(tǒng)

1．1課題的背景、目的和意義

1緒論
1．1．1課題的背景近年來，我國商業(yè)銀行普遍存在不良信貸資產偏高，信貸風險隱患大的問題，嚴重削弱了商業(yè)銀行的競爭力。截至2005年末，中國建設銀行公布的不良貸款率為3．84％，而國際上運作較好的商業(yè)銀行不良率一般為1％--2％，有的甚至在1％以內，如德國商業(yè)銀行，2002年末不良率僅為O．35％，1998年美聯(lián)銀行不良率為O．62％。相比之下，我國商業(yè)銀行普遍不良率高，信貸資產質量較差。因此，加強銀行信貸風險管理，降低商業(yè)銀行不良貸款率，提高信貸資產質量，已成為當前我國商業(yè)銀行面臨的一項緊迫而又繁重的任務。
信貸風險是中國建設銀行面臨的最主要的經營風險之一。中國建設銀行作為我國四大商業(yè)銀行之一，在國民經濟中起著舉足輕重的作用，關系到國民經濟安全。
中國建設銀行規(guī)模龐大，一旦發(fā)生支付危機，將導致連鎖性信用恐慌，造成金融動蕩，影響_，給國民經濟帶來巨大的危害。同時，中國建設銀行已于2005年10月在香港上市，上市后將面l臨更多的競爭和挑戰(zhàn)，尤其是國際上先進商業(yè)銀行的競爭沖擊。因此，在這樣的大環(huán)境下，建設銀行要想在激烈的競爭中獲得生存與發(fā)展，就必須加強自身信貸風險管理，降低不良貸款率，不斷提高信貸資產質量。
1．1．2課題的目的和意義通過對中國建設銀行的信貸資產狀況進行分析，可以發(fā)現(xiàn)近年建設銀行呈現(xiàn)出貸款總額持續(xù)增長、不良貸款率持續(xù)下降的趨勢，表明該行信貸業(yè)務正較好發(fā)展，資產質量不斷優(yōu)化。同時，與工、農、中其他三大行相比，建設銀行的不良率也是最低的。但實際上，在建設銀行內部不但仍然存在著明顯的信貸風險，其隱藏的風險也很多，原因是多方面的：一是不良信貸資產的快速降低，并非完全建立在改善銀行運作機制和銀行治理結構的基礎上，而是通過擴大貸款總量這個分母稀釋，或者是通過技術上的處理一定程度上降低了其賬面上的不良信貸資產數(shù)額；二是建設華中科技大學碩士學位論文銀行貸款歷史相對較短，且是一家以中長期貸款為主的特色銀行，中長期項目貸款的比重大，從賬面上反映比流動資金貸款質量要好，通過1999年不良資產剝離，1995年以前產生的中長期項目
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不良貸款的國際經驗，并提出包括債轉股在內以解決企業(yè)債務為先導的銀企債務解決方案【171。武劍(2000)從包括風險內控機制、風險轉化機制、風險預警機制、風險監(jiān)管機制和風險補償機制等幾方面內容，詳細闡述了如何加快建立我國的信貸風險防范機制【18】。謝云天(2006)認為建立科學的風險管理理念比識別和評估風險更為重要，因此自上而下樹立科學的風險管理理念和營造濃厚的風險文化對商業(yè)銀行提升信貸風險管理水平至關重要【191。王斌(2006)[20i認為要想解決目前信貸管理工作中貸后工作存在的不足及表現(xiàn)出來的矛盾、問題、有效防范和化解信貸風險，切實加強貸后管理工作是有效防范和化解信貸風險的關鍵所在。
4華中科技大學碩士學位論文1．3論文的結構安排與創(chuàng)新點1．3．1論文的結構安排本文從理論與實踐相結合的角度出發(fā)，結合本單位實際情況，深入分析了中國建設銀行信貸風險的表現(xiàn)及形成的原因，并借鑒西方商業(yè)銀行信貸風險管理的經驗，從宏觀和微觀的角度就中國建設銀行應采取的進一步加強和完善信貸風險管理策略進行探討。本文共分為六章。

第一章為緒論部分，主要介紹了本文的寫作背景、國內外的研究現(xiàn)狀、研究目的和意義。

第二章提出信貸風險的基本原理，主要概述了信貸風險的涵義、主要分類、特征以及商業(yè)銀行進行信貸風險管理的必要性。為下文的進一步分析做好理論鋪墊．
第三章對中國建設銀行的信貸風險進行研究。詳細分析了中國建設銀行信貸資產質量以及銀行正常貸款潛在的風險，并從宏觀和微觀角度深入分析了中國建設銀行信貸風險形成原因。本章采用了大量的數(shù)據(jù)和圖表來進行分析說明；
第四章分析了中國建設銀行信貸風險管理中亟待解決的問題。主要從信貸風險管理的組織結構體系不夠健全、信貸風險管理程序不嚴密、先進技術的缺乏等幾方面尋找切入點。并采用對比分柝的方法，首先介紹了西方先進銀行信貸風險管理的經驗和做法：然后闡述了西方銀行信貸風險管理經驗對中國建設完善其信貸風險管理的啟示。

第五章在借鑒西方商業(yè)銀行先進經驗的基礎上，從信貸風險管理程序、先進技術、決策支持系統(tǒng)、客戶信用評級和授信方案評審體系等方面對中國建設銀行加強信貸風險管理策略進行了一些切實可行的探討，這章是本文的重點部分。
第六章是論文的結論，并提出本課題研究展望。
1．3．2論文的創(chuàng)新點1)本文堅持理論分析和與本行實際密切相結合的方法，增強了文章的說服力。
2)本文主要是針對中國建設銀行信貸風險管理的實際工作提出策略研究，所提供的改進信貸風險管理的策略對中國建設銀行具有可操作性，具有一定的現(xiàn)實意華中科技大學碩士學位論文義。
3)在作論文開題準備時，筆者翻閱了大量相關的報刊、書籍和論文資料。在查閱相關文獻資料后，筆者發(fā)現(xiàn)它們很多雖然理論性較強，但鮮有針對具體的某一家銀行的信貸風險管理工作，對實際工作意義不大。所以筆者考慮結合自己的實踐經驗和中國建設銀行的實際工作，從實務的角度對這個問題進行研究，以期能夠對提高商業(yè)銀行信貸風險管理水平起到拋磚引玉的作用。
6華中科技大學碩士學位論文2信貸風險的基本原理2．1信貸風險的涵義風險，通常是指多種不確定性的因素對未來收益的負面影響，即預期收益的不確定性。所謂信貸風險，就是指借款人不能按合同規(guī)定償還銀行貸款本息從而使銀行信貸資金遭受損失的可能性。其根源在于市場經濟活動本身的一系列不確定性。
信貸風險是商業(yè)銀行在經營過程中所面臨的最主要的風險之一．2．2信貸風險的分類2．2．1 市場風險市場風險是指，由于金融市場因子(如利率、匯率、信貸資產價格)等的不利波動而導致的信貸資產損失的可能性。它包括信貸資產的利率風險、匯率風險和通貨膨脹風險【2”。
利率風險是指隨著利息率的運動變化而對銀行的信貸資產收益造成的風險。商業(yè)銀行與客戶簽訂信貸合約時，一般是按照即時利息率簽訂固定利息率的合約，但由于金融市場的波動性，市場利率會隨著資金需求狀況不斷發(fā)生變動，一旦貸款利率上升超過信貸合約利率，無疑會提高信貸資產的機會成本，造成信貸資產的相對損失。目前，許多商業(yè)銀行開發(fā)浮動利率貸款新產品來規(guī)避這種風險。
匯率風險一般發(fā)生在商業(yè)銀行的國際信貸活動中。在信貸活動中，如果一筆貸款或組合貸款是以外幣計價，貸款與還款的幣種不一致，銀行會做出多種貨幣的信貸承諾，允許客戶在每個借款期和還款期選擇貨幣，匯率風險就會隨之產生。匯率風險會隨著政治，社會或者經濟的發(fā)展而增大。如果其中某一種貨幣受到嚴格的外匯管制，或者匯率劇烈波動，后果對銀行十分不利。
通貨膨脹風險是指銀行信貸資產會因為通貨膨脹而造成本金和利息的損失，導致信貸資產的縮水．銀行信貸合約一般是固定利率、有期限性的。如果發(fā)生通貨膨脹，信貸資產按合約變現(xiàn)后的購買力會降低，信貸資產的實際價值會低于其賬面價值，而給銀行帶來損失。一般而言，通貨膨脹有利于債務人，而不利于債權人。
7華中科技大學碩士學位論文2．2．2信用風險信用風險，也稱違約風險，是指由于債務人未能按照與銀行簽訂的合同條款履行或約定行事，而對銀行信貸資產的收益造成損失的風險1221。授信是銀行的主要業(yè)務活動。授信要求銀行對借款人的信用水平做出判斷，但這些判斷并不總是正確的，借款人的信用水平也會因為各種原因下降。因此，銀行面l臨的一個主要風險就是授信對象無力履約的風險。信用風險存在于依靠合約對方、簽發(fā)人或借款人的行為才能完成的所有活動中。只要銀行通過實際或默許的契約協(xié)議，將其資金借出、承諾借出或以其他形式放出，不論是屬于銀行表內業(yè)務還是表外業(yè)務，都可能產生信用風險。
如果大規(guī)模貸款集中在單個借款人或一組相關借款人、在特定的行業(yè)、經濟部門或地區(qū)，以及持有對同樣的經濟因素(如高杠桿交易)十分敏感的同類貸款時，信用風險由于過于集中而有可能引發(fā)銀行危機。如果控制不當，對有關借款人的信用水平的審查缺乏客觀性，關聯(lián)貸款會招致更大的損失。
2．2．3操作風險操作風險是指由于銀行信貸管理系統(tǒng)不完善、管理失誤、控制缺失、詐騙或一些人為錯誤而導致信貸資產的損失。操作風險直接與商業(yè)銀行的管理_有關，一旦發(fā)生，可能引起的損失非常巨大。
2．2．4合規(guī)性風險合規(guī)性風險是指銀行在授信活動過程中由于違反或沒有執(zhí)行國家有關法律、法規(guī)或行業(yè)標準而對信貸資產帶來損失。合規(guī)性風險還會產生于如下情況；有關銀行授信活動的法律或法規(guī)出現(xiàn)歧異、或未經測試、或涉及授信活動的多部法律、法規(guī)的相互不一致。合規(guī)性風險會使銀行被判罰款、民事罰金，賠償損失以及授信合約失效的結果。
2．3信貸風險的特征正確認識銀行信貸風險的特征，對于建立和完善風險機制，加強信貸風險管理，S華中科技大學碩士學位論文減少損失，增加收益，有著重要意義。商業(yè)銀行信貸風險具有以下幾個特征：
2．3．1信貸風險的客觀性和普遍性信貸風險管理具有普遍性和客觀存在性，它是商品經濟的產物。信貸風險是信貸活動衍生的、不以人的意志為轉移的一種客觀經濟現(xiàn)象。信貸風險不可能被消滅，只能被控制、降低和化解。社會經濟活動只要存在信貸這一范疇，信貸風險就必然存在。
2．3．2信貸風險的偶然性和不確定性由于在市場競爭中，經濟活動有很大的偶然性和不確定性，比如：自然災害、意外事故，決策失誤、經營不善、政策調整、市場需求變化、政局不穩(wěn)、社會不安定等，都有可能給經濟活動帶來風險損失，所以這些風險往往是以偶然的時間、地點、形式出現(xiàn)，使人難以琢磨，難以準確判斷。從而造成信貸風險的不確定性和偶然性嘲。
2．3．3信貸風險的可控制性信貸風險是信貸資產收益的不確定性，但這種不確定性是一種可測度的、可識別的不確定性。不確定性雖然表現(xiàn)為非重復事件與人們對未來擁有的不完全信息，但對于信貸風險而言，人們可以通過采取一定的定性和定量分析方法，對信貸風險做科學的識別和監(jiān)測，并在此基礎上對風險進行有效的防范、分散和轉移，對風險損失進行控制和補償。
2．3．4信貸風險的可交易性信貸風險的可交易性是指人們可以通過市場交易的方式來規(guī)避信貸風險。如貸款合約中的擔保、抵押等。
2．3．5信貸風險的危害性信貸風險的危害性是顯而易見的。銀行貸款如果發(fā)生不良，致使信貸資金周轉受阻，經營性風險加劇，甚至發(fā)生經濟損失，從而削弱信貸資金的供給能力，影響經濟的持續(xù)、快速、健康發(fā)展。
9華中科技大學碩士學位論文2．4信貸風險管理的必要性風險管理的基本含義是指一個組織或個人用以降低風險的負面影響的決策過程，這一過程包括風險管理目標的設定、風險的識別和評價、風險管理方案的選擇與實施以及對風險管理過程的監(jiān)督和效果的評價。信貸風險管理是指對導致銀行貸款風險的諸多因素及其發(fā)生的頻率與其可能形成損失的程度進行分析、預測、控制、疏導和防范的信貸管理活動，其目的是以最小的耗費達到分散、降低和轉移風險，保障銀行貸款的安全性[241。
信貸風險是商業(yè)銀行的主要經營風險。信貸風險是信貸活動衍生的，不以人的意志為轉移的一種客觀經濟現(xiàn)象。社會經濟活動只要存在信貸這一范疇，信貸風險就必然存在。因此，銀行在資金營運中，加強信貸風險的管理就尤為重要。
2．4．1 信貸風險管理直接影響銀行的存亡在我國現(xiàn)行金融體系下，信貸資產在銀行整個資產業(yè)務中所占的比重最大，貸款作為商業(yè)銀行的核心業(yè)務，信貸風險無疑成為我國目前商業(yè)銀行的主要風險。加強信貸風險管理對整個銀行的經營具有重要意義。一旦銀行信貸資產出現(xiàn)問題，大量的不良貸款不僅會導致銀行自身的經營困境，而且會對銀行的聲譽造成很大的沖擊，發(fā)生擠兌風潮。在我國這樣的案例屢見不鮮，在資本市場上聲名狼藉的“德隆系”、“農凱系”、“飛天系”等企業(yè)給銀行帶來了很大的損失，也造成了不良影響。
2．4．2信貸風險管理關系社會的穩(wěn)定信貸資產是商業(yè)銀行的主要資產業(yè)務。對貸款處理的失當，常常是導致銀行經營不善的主要原因。諸如泰國、韓國、日本的金融危機，起因之一是銀行巨額的不良信貸資產，導致銀行信譽的下降，令銀行因資金周轉困難而倒閉。商業(yè)銀行的經營不善，不僅對銀行本身不利，同時又嚴重的打擊銀行所在本土的社會經濟，對海外的社會經濟亦會有不良的影響。尤其國有商業(yè)銀行是我國金融業(yè)的主體，在國民經濟中居于舉足輕重的地位，關乎國民經濟命脈和經濟安全。由于國有商業(yè)銀行規(guī)模巨大，一旦發(fā)生危機帶來的危害將會成為巨災，其破產倒閉將使支付體系癱瘓，造成社會信用恐慌與崩潰，多個層面的經濟活動難以為繼，進而影響社會的穩(wěn)定，lO華中科技大學碩士學位論文造成金融動蕩，使多年的經濟改革和發(fā)展成果付諸東流。因此加強信貸風險管理可保證銀行穩(wěn)健經營，最大限度的降低風險損失或為風險損失提供經濟補償，從而保障社會經濟的穩(wěn)定繁榮。華中科技大學碩士學位論文3 中國建設銀行信貸風險現(xiàn)狀研究3．1建設銀行信貸資產質量狀況分析3．1．1建設銀行不良貸款情況截至2005年12月末，中國建設銀行股份有限公司資產總額45857．42億元，其中貸款余額(本外幣合計)24583．98億元，比上年增長2309．72億元，增幅為10．4％。全行不良貸款余額為944．69億元，不良貸款率(按五級分類法)為3．84％，較去年下降O．08個百分點。不良貸款中次級類424．56億元，占比1．7％；可疑類454．57億元，占比1．8％；損失類65．56億元，占比O．3％t2習(見表3．1和圖3．1)。雖然與國內商業(yè)銀行相比，不良貸款率處于較低水平，但與國外先進銀行相比，資產質量不能算優(yōu)，還存在一定差距。2002年美國的商業(yè)銀行不良貸款率約為0．67％。同期世界排位前100名銀行的不良貸款率大約為1％至2％，如2001年花旗、美洲、大通和JP摩根的不良貸款率分別為1．4％、O．9％、1．O％和0．5％。
表3．1 中國建設銀行貸款五級分類表2005年12月31日 2004年12月31日余額(人民巾自力兀) 占比(％) 余額(人民巾自力兀) 占比(％)貸款總額 2，458，398 100 2，227。426 100正常貸款 2，072，969 84．4 l，768。578 79．4關注貸款 290，960 11．8 371，468 16．7不良貸款余額 94，469 3．8 87，380 3．9其中：次級貸款 42，456 1．7 5l。430 2．3可疑貸款 45，457 1．8 3l，059 1．4損失貸款 6，556 O．3 4，891 O．2資料來源：中國建設銀行2005年年報華中科技大學碩士學位論文圖3．1建設銀行2005年貸款五級分類3．1．2建設銀行不良貸款行業(yè)分布情況建設銀行不良貸款行業(yè)分布相對比較集中。從表3．2可以看出建設銀行2005年944．69億元不良貸款余額主要集中于批發(fā)及零售(占比12．5％)、房地產(占比6．9％)、制造業(yè)(占比6．O％)、建筑業(yè)(占比5．1％)、電力、電氣及水的生產和供應(占比3．O％)等行業(yè)。見表3．2和圖3．2：
表3．2建設銀行2005年不良貸款行業(yè)分布貸款金額占比 不良貸款金額 不良貸款行業(yè)(人民幣百萬(％)(人民幣百萬元)率(％)元)批發(fā)及零售 63179 2．6 7926 12．5房地產 256396 10．4 1761l 6．9制造業(yè) 433104 17．6 25967 6．O建筑業(yè) 86855 ……（未完，全文共39067字，當前僅顯示7027字，請閱讀下面提示信息。收藏《畢業(yè)論文：中國建設銀行信貸風險管理策略的研究》）