關于積余公用金使用管理的規(guī)定

目錄/提綱：……
一、積余公用金的來源
6、積余公用金的儲蓄利息款7、經由公司允許獲取的其他收入
二、積余公用金的開支范圍
1、本單位職工加班補貼和特殊崗位的電話費補助開支
7、生產經營活動中的其他必要的正當開支
三、積余公用金的管理與審批
（二）賬目收支要規(guī)范：
1、按照財務規(guī)定嚴格建賬，并定期進行核對，保證賬證相符、賬實相符
5、實行賬款分離
6、嚴格結算制度
（三）完備手續(xù)
四、要求
……
關于積余公用金使用管理的規(guī)定

為進一步規(guī)范公司基層單位、部門積余公用金的使用管理，特制定本規(guī)定。
一、積余公用金的來源
積余共用金是指公司核發(fā)或允許車間（部門）獲取的各種收入，不包括直接發(fā)放或獎勵到個人資金。
1、各有關部門發(fā)放的專項獎勵資金；
2、公司同意由各單位根據(jù)實際情況自行分配的勞賽費、安全環(huán)保各項競賽獎勵費用、特保和大中修勞務費、承包費用等；
3、公司給予的各類獎勵款；
4、出售廢舊物資及廢品回收按規(guī)定比例提成的獎勵款；
5、對職工違反廠規(guī)廠紀扣、罰款及病事假返還；
6、積余公用金的儲蓄利息款；

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式的“現(xiàn)金日記賬簿”記賬，記賬簿由公司監(jiān)察室、財務部統(tǒng)一發(fā)放并簽章后方能啟用。
3、賬簿記錄應做到整潔，記賬準確無誤，如果賬簿記錄發(fā)生錯誤，應按規(guī)定的方法進行更正。更正的方法是：先將錯誤的文字或數(shù)字用一條紅色橫線劃去，表示注銷；再在劃線的上方用黑色字跡寫上正確的文字或數(shù)字，并在劃線處加蓋更正人圖章，以明確責任。但要注意劃掉錯誤數(shù)字時，應將整筆數(shù)字劃掉，不能只劃掉其中一個或幾個寫錯的數(shù)字，并保持被劃去的字跡仍可清晰辨認。
4、各單位、部門須按收入與支出性質分類記賬，如辦公費、業(yè)務招待費、加班工資、人員獎勵、加班就餐、慰問及其他費用等，收入及支出類采用多欄式賬簿進行登記，所記錄的收支項目應與現(xiàn)金日記賬一一對應。
5、實行賬款分離。積余公用金實行賬冊與現(xiàn)金分人保管，做到管錢不管賬，管賬不管錢。單位領導不得以任何借口兼管賬款，其賬目余額必須存入銀行。
6、嚴格結算制度。凡有積余公用金的單位，每月底須對積余公用金進行結算，累計收入和支出，余額于次月另起賬頁，將余額轉入，每年12月底進行年終結算，并將余額過賬至下年度賬頁。
（三）完備手續(xù)。
1、積余公用金的各項支出必須有經辦人、開支事由和審批人，需要外購的物品，必須使用正規(guī)發(fā)票入賬，嚴禁白條入賬報銷，嚴禁車間負責人代領員工個人獎勵等。
2、凡是 “兩節(jié)”期間的慰問性支出、加班費支出、發(fā)放年終一次性獎勵、內部評先表彰等以現(xiàn)金方式發(fā)放給職工個人的支出，必須由經辦人制表，單位主要領導審批，領款人簽名后方可發(fā)放，并將此表作為支出單據(jù)入賬。
3、憑證的裝訂：記賬憑證登記完畢后，應當按照編號順序保管，不得散亂丟失。對會計憑證進行定期整理裝訂：記賬憑證應當連同所附的原始憑證按照編號順序，折疊整齊，按季或半年裝訂成冊，并加具封面，注明應填列的內容，由裝訂人在裝訂線封簽處簽名或蓋章。
四、要求
1、積余公用金使用應嚴格執(zhí)行財會管理制度，由各單位、部門主要負責人實行一支筆審批，費用支出超出3000元的，必須經集體研究方可。
2、嚴格執(zhí)行《安徽六國化工股份有限公司司務公開實施辦法》，積余公用金收支情況每半年在本單位領導班子內部通報一次，每年在本單位職代會或職工大會上公開一次。
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