虛假貿(mào)易企業(yè)的危害及_對(duì)策

目錄/提綱：……
一、虛假貿(mào)易企業(yè)的界定及主要特點(diǎn)
二、企業(yè)從事虛假貿(mào)易產(chǎn)生的負(fù)面效應(yīng)
（一）導(dǎo)致海關(guān)統(tǒng)計(jì)數(shù)據(jù)失真，影響宏觀調(diào)控部門對(duì)經(jīng)濟(jì)形勢(shì)的準(zhǔn)確研判
（二）擾亂正常的進(jìn)出口貿(mào)易秩序，影響對(duì)外貿(mào)易的穩(wěn)定和持續(xù)健康發(fā)展
（三）惡化對(duì)外貿(mào)易信用環(huán)境，影響進(jìn)出口領(lǐng)域企業(yè)信用體系建設(shè)
三、防控虛假貿(mào)易企業(yè)的難點(diǎn)
（五）相關(guān)政策和監(jiān)管的漏洞，給不法企業(yè)鉆政策空子從事虛假貿(mào)易提供了機(jī)會(huì)
四、對(duì)虛假貿(mào)易企業(yè)的_對(duì)策
（四）完善立法，出臺(tái)有針對(duì)性嚴(yán)懲虛假貿(mào)易企業(yè)的法律法規(guī)，提高企業(yè)的違法成本
（五）加強(qiáng)源頭管理，消除企業(yè)從事虛假貿(mào)易的政策性根源，構(gòu)建不能騙的防控機(jī)制
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虛假貿(mào)易企業(yè)的危害及_對(duì)策
現(xiàn)場(chǎng)業(yè)務(wù)處

近年來，少數(shù)不法進(jìn)出口企業(yè)以虛假貿(mào)易的手段牟取利益，且企業(yè)數(shù)量不斷增加，給國(guó)家政治、經(jīng)濟(jì)和信用體系建設(shè)等造成了極其惡劣的影響和危害，引起了各方的關(guān)注和擔(dān)憂。為維護(hù)國(guó)家公平、健康的進(jìn)出口貿(mào)易秩序，支持守法合規(guī)企業(yè)開展正常進(jìn)出口經(jīng)營(yíng)活動(dòng)，必須從虛假貿(mào)易經(jīng)營(yíng)主體入手加以規(guī)范，從源頭上防范虛假貿(mào)易行為。因此如何有效_虛假貿(mào)易企業(yè)值得探討。
一、虛假貿(mào)易企業(yè)的界定及主要特點(diǎn)
虛假貿(mào)易的概念目前在我國(guó)還沒有一個(gè)權(quán)威統(tǒng)一的界定。海關(guān)總署2016年出臺(tái)的《海關(guān)綜合_虛假貿(mào)易工作辦法》把虛假貿(mào)易定義為：企業(yè)以套取匯差、利差牟利以及利用地方政府穩(wěn)定外貿(mào)增長(zhǎng)支持措施騙取獎(jiǎng)勵(lì)或補(bǔ)貼等優(yōu)惠為目的，擾亂正常貿(mào)易秩序，造成進(jìn)出口數(shù)據(jù)失真的非正常貿(mào)易行為。據(jù)此，個(gè)人認(rèn)為虛假貿(mào)易是企業(yè)以套匯套利、騙稅和騙補(bǔ)貼等為目的，利用國(guó)家政策、管理和_等方面漏洞逐利的一種主觀故意行為，因此虛假貿(mào)易企業(yè)是指有利用匯率差和利率差等套匯套利、通過高報(bào)出口價(jià)格等弄虛作假手段騙取出口退稅以及騙取地方政府出口補(bǔ)貼或出口獎(jiǎng)勵(lì)等非正常貿(mào)易行為的企業(yè)。它是我國(guó)在金融、稅收等制度不完善及地方政府外貿(mào)鼓勵(lì)政策背景下多方逐利產(chǎn)生的，表現(xiàn)在企業(yè)逐利獲得高
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勢(shì)的研判和決策，易導(dǎo)致宏觀調(diào)控和政策制定的方向偏離真實(shí)情況，影響宏觀調(diào)控的有效性。
（二）擾亂正常的進(jìn)出口貿(mào)易秩序，影響對(duì)外貿(mào)易的穩(wěn)定和持續(xù)健康發(fā)展。進(jìn)出口企業(yè)作為對(duì)外貿(mào)易活動(dòng)的直接參與者，其經(jīng)營(yíng)活動(dòng)是否誠(chéng)信影響我國(guó)對(duì)外貿(mào)易的健康發(fā)展。不法企業(yè)采取“多報(bào)少出”“高報(bào)價(jià)格”“道具貨物”“簡(jiǎn)單加工”等方式虛增貿(mào)易額，這些不正當(dāng)?shù)母?jìng)爭(zhēng)手段，違背了公平競(jìng)爭(zhēng)的原則，干擾了市場(chǎng)經(jīng)濟(jì)秩序，導(dǎo)致海關(guān)統(tǒng)計(jì)數(shù)據(jù)的異常波動(dòng)（近年來，海關(guān)的統(tǒng)計(jì)數(shù)據(jù)已多次受到外界質(zhì)疑），造成了經(jīng)濟(jì)虛假繁榮現(xiàn)象，破壞了進(jìn)出口領(lǐng)域經(jīng)營(yíng)環(huán)境，嚴(yán)重影響了我國(guó)對(duì)外貿(mào)易的健康發(fā)展。
（三）惡化對(duì)外貿(mào)易信用環(huán)境，影響進(jìn)出口領(lǐng)域企業(yè)信用體系建設(shè)。誠(chéng)信是國(guó)與國(guó)之間交往的一種重要載體，它是一種無形資產(chǎn)。隨著經(jīng)濟(jì)全球化進(jìn)程的加快，中國(guó)企業(yè)參與國(guó)際競(jìng)爭(zhēng)的前提是以誠(chéng)信為基礎(chǔ)，企業(yè)從事虛假貿(mào)易，謀取不正當(dāng)利益，使企業(yè)信用缺失，嚴(yán)重制約了企業(yè)經(jīng)營(yíng)活動(dòng)的國(guó)際化，損害了中國(guó)企業(yè)的形象，它帶來了企業(yè)競(jìng)爭(zhēng)力的降低和企業(yè)競(jìng)爭(zhēng)力成本的提高，不利于開拓國(guó)際市場(chǎng)；另外，虛假貿(mào)易錯(cuò)誤的示范效應(yīng)，會(huì)吸引其他企業(yè)偏離正常的貿(mào)易活動(dòng)參與到虛假貿(mào)易中，助長(zhǎng)了非正常貿(mào)易行為的滋生和蔓延，對(duì)凈化外貿(mào)信用環(huán)境產(chǎn)生了極不利的影響。
三、防控虛假貿(mào)易企業(yè)的難點(diǎn)
（一）企業(yè)經(jīng)營(yíng)者法律意識(shí)淡薄，決策動(dòng)機(jī)不良，其歪曲的主觀逐利思想主導(dǎo)企業(yè)進(jìn)出口經(jīng)營(yíng)活動(dòng)。任何經(jīng)濟(jì)體行為背后最終都離不開“利益”的驅(qū)使，企業(yè)從事虛假貿(mào)易最大的動(dòng)機(jī)就是逐利。近年來由于宏觀經(jīng)濟(jì)下行、人民幣升值、勞動(dòng)力成本提升等因素，企業(yè)經(jīng)營(yíng)壓力加大，加之我國(guó)進(jìn)出口市場(chǎng)準(zhǔn)入條件的放寬，海關(guān)注冊(cè)登記企業(yè)數(shù)量迅猛增長(zhǎng)，不少私營(yíng)企業(yè)成為海關(guān)新增注冊(cè)企業(yè)的主力軍。但這些企業(yè)良莠不齊，少數(shù)企業(yè)誠(chéng)信缺失，經(jīng)營(yíng)者法制觀念淡薄，置法律于不顧，寄希望于僥幸，盲目追求短期自身利益，為中飽私囊經(jīng)不住巨大經(jīng)濟(jì)利益的誘惑，利用經(jīng)濟(jì)和社會(huì)轉(zhuǎn)型期_、政策、法規(guī)和道德建設(shè)上的缺陷，違反市場(chǎng)經(jīng)濟(jì)中“法制”和“信用”兩個(gè)最基本的原則，從注冊(cè)時(shí)就提供虛假信息，用公司的“空殼”從事虛假貿(mào)易獲得利潤(rùn)，忽視了企業(yè)誠(chéng)實(shí)守信社會(huì)責(zé)任的履行。所以，企業(yè)經(jīng)營(yíng)者經(jīng)營(yíng)理念不良，海關(guān)難以_。
（二）商事制度改革的便利政策被虛假貿(mào)易企業(yè)刻意利用，給海關(guān)后續(xù)監(jiān)管帶來管理難、處罰難和風(fēng)險(xiǎn)防控難等問題。我國(guó)商事制度改革使登記注冊(cè)制度便利化，注冊(cè)資本、住所登記以及企業(yè)對(duì)其提交材料內(nèi)容真實(shí)性負(fù)責(zé)等登記條件放寬，便利守法企業(yè)的同時(shí)也為擬利用虛假貿(mào)易進(jìn)行投機(jī)的企業(yè)提供了機(jī)會(huì)，給海關(guān)后續(xù)監(jiān)管帶來了困難，主要體現(xiàn)在以下方面：一是寬松的注冊(cè)登記制度易產(chǎn)生注冊(cè)登記內(nèi)容失實(shí)企業(yè)。這類企業(yè)成立時(shí)就有非法目的，提供虛假信息以滿足政策對(duì)表面真實(shí)性的要求辦理海關(guān)注冊(cè)，海關(guān)僅對(duì)企業(yè)提交的材料進(jìn)行審查，客觀上給一些不法企業(yè)造成可乘之機(jī)，該類企業(yè)往往注冊(cè)內(nèi)容失實(shí)，如地址不真實(shí)，有的臨時(shí)租用經(jīng)營(yíng)場(chǎng)所應(yīng)付實(shí)地查看、有的實(shí)地查看并無該地址等，海關(guān)信用降級(jí)決定書無法告知及送達(dá)企業(yè)，緝私部門找不到企業(yè)無法立案，給海關(guān)后續(xù)管理造成管理難、處罰難；二是法人代表大多非公司實(shí)際控制人。這類企業(yè)的實(shí)際控制人較為隱蔽，多隱藏在幕后，一般自己不親任法人代表人，通常利用他人身份證辦理注冊(cè)登記，還有的利用他人身份證開立多個(gè)公司，公司法定代表人與實(shí)際控制人不一致，海關(guān)對(duì)企業(yè)法人代表的真實(shí)身份缺乏有效手段進(jìn)行驗(yàn)核，一旦發(fā)生法律事宜，很難找到其本人；三是低門檻注冊(cè)及低成本退出使虛假貿(mào)易企業(yè)很容易以重新注冊(cè)方式逃避海關(guān)_。由于低門檻準(zhǔn)入，不法企業(yè)無后顧之憂，受處罰或獎(jiǎng)補(bǔ)政策封頂后，可輕而易舉的重新注冊(cè)一家公司繼續(xù)經(jīng)營(yíng)，加之目前海關(guān)相關(guān)管理規(guī)定中對(duì)報(bào)關(guān)單位的退出機(jī)制沒有追責(zé)條款，其賺了算得到，賠了注銷或不注銷都沒事，海關(guān)難以防控，管理較為被動(dòng)。
（三）各行政管理部門間信用信息共享應(yīng)用相對(duì)薄弱，影響了對(duì)虛假貿(mào)易企業(yè)聯(lián)合懲戒的效果。行政管理?xiàng)l塊分割的_性原因，使各部門掌握的大量企業(yè)信用信息資源或閑置、或孤立、或封閉。目前國(guó)家發(fā)改委等部門牽頭推進(jìn)的全國(guó)信用信息共享平臺(tái)，擬利用各部門已有的信息數(shù)據(jù)互連互通、共享交換，實(shí)現(xiàn)為各部門提供信用信息的查詢和使用服務(wù)，為各部門事中事后信用監(jiān)管提供數(shù)據(jù)支持，為部門間開展守信聯(lián)合激勵(lì)和失信聯(lián)合懲戒提供監(jiān)管網(wǎng)絡(luò)支撐。但該平臺(tái)現(xiàn)階段主要是依靠各行政管理部門的適時(shí)推送來歸集各部門和地方的信用信息，仍存在信息歸集 ……（未完，全文共6679字，當(dāng)前僅顯示2345字，請(qǐng)閱讀下面提示信息。收藏《虛假貿(mào)易企業(yè)的危害及_對(duì)策》）