市農(nóng)村信用社年度案件風險排查工作方案

目錄/提綱：……
一、風險排查對象
二、排查時限
三、排查內(nèi)容
（一）內(nèi)部控制方面
（二）風險管理方面
（三）案件防控方面
（四）會計業(yè)務方面
（五）信貸業(yè)務方面
（六）票據(jù)業(yè)務方面
（七）同業(yè)業(yè)務方面
（八）理財業(yè)務方面
（九）代銷業(yè)務方面
（十）國際業(yè)務方面
四、組織實施步驟
（一）成立案件風險排查工作領(lǐng)導小組
（二）案件風險排查工作安排
五、時間安排
（一）檢查工作時限為2017年**月*日——**月**日
（二）培訓階段：****年**月**日
六、案件風險排查工作相關(guān)要求
（一）本次案件風險排查工作實行組長負責制
七、排查的工作依據(jù)
（一）國家及有關(guān)部門制定的法律法規(guī)及規(guī)章制度
八、檢查工作用表
……
**市農(nóng)村信用社2017年度案件風險排查工作方案

為切實做好2017年案件風險排查工作，督促全市農(nóng)信社加強內(nèi)部_，樹立合規(guī)觀念，增強風險意識，不斷規(guī)范業(yè)務操作流程，持續(xù)保持案防高壓態(tài)勢，堅持標本兼治、查防結(jié)合，堅決遏制大案要案發(fā)生，有效防范案件風險，促進各項業(yè)務穩(wěn)健發(fā)展，按照《銀行業(yè)金融機構(gòu)案防工作辦法》、《中國銀監(jiān)會**監(jiān)管局辦公室關(guān)于農(nóng)村信用社案件防控工作風險提示的通知》(****發(fā)〔2017〕**號）、《**市農(nóng)信社2017年案件防控工作意見》和《**市農(nóng)信社案件風險排查實施細則》（****〔2017〕128號）等文件要求，特制定本工作方案，具體內(nèi)容如下：
一、風險排查對象
風險排查對象：全市10家縣級行社。
二、排查時限
排查時限：2017年*-**月。
三、排查內(nèi)容
（一）內(nèi)部控制方面。
1．是否對各項業(yè)務制定了全面、系統(tǒng)的制度和程序并保證內(nèi)控制度的貫徹執(zhí)行覆蓋到包括決策、執(zhí)行、監(jiān)督全過程的所有風險點。
2．是否采取有效措施來規(guī)范各項業(yè)務操作、加強高級管理人員及關(guān)鍵崗位人員的行為監(jiān)督、強化重點業(yè)務風險的_。
3．是否通過案件風險排查，特別是對重點環(huán)節(jié)、重點事項進行檢查等方式確保各項制度在各部門、各級機構(gòu)得到貫徹執(zhí)行，有效化解案件風險。
4．各職能部門職責是否明確。各崗位職責是否明確并相互制約。
（二）風險管理方面。
1．是否建立風險反應和處置工作流程。
2．是否建立授信客戶信用風險預警體系和排查機制。
3．各類授信品種是否做到統(tǒng)一授信、歸口管理。
4．是否對過度授信、超額授信采取防范措施。
（三）案件防控方面。
1．案件防控工作年初是
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行“雙人領(lǐng)取、雙人負責、專車運送”的規(guī)定。
（2）柜員領(lǐng)用重要空白憑證時，是否按規(guī)定填制“重要空白憑證領(lǐng)用單”；是否經(jīng)業(yè)務主管或網(wǎng)點負責人審批同意后由重要空白憑證管理人員辦理領(lǐng)用手續(xù)。
（3）營業(yè)網(wǎng)點重要空白憑證庫存是否遵循原則上按1個月的用量掌握的規(guī)定；柜員尾箱庫存是否遵循原則上按1周的用量掌握的規(guī)定。
（4）營業(yè)網(wǎng)點向中心庫領(lǐng)用有價單證時，是否堅持“實物入庫先收妥后記賬，實物出庫先記賬后出庫”的原則。
（5）重要空白憑證、有價單證實物出入庫前，管庫員和營業(yè)網(wǎng)點工作人員是否先核實押運人員身份信息，確認無誤后在指定區(qū)域監(jiān)控范圍內(nèi)辦理交接；交接過程雙方是否全程在場；交接完成后，雙方是否簽字確認。
（6）營業(yè)網(wǎng)點之間是否存在相互調(diào)劑重要空白憑證的違規(guī)行為。
（7）記賬柜員是否依據(jù)信貸部門抵（質(zhì)）押品出賬通知進行出庫操作。
（8）貴金屬出入庫，是否核對數(shù)量、號碼、抽檢重量；是否檢查貴金屬表面有無瑕疵；質(zhì)量證明文件是否齊備。
（9）款箱及自助設備鈔箱出入庫，是否檢查數(shù)量、箱體及鎖具（封條）等是否完好。
（10）網(wǎng)點柜員對外出售重要空白憑證時，是否按憑證號碼順序出售；是否存在跳號使用的違規(guī)情況。
（11）檢查是否存在嚴禁由營業(yè)網(wǎng)點工作人員代客戶購買重要空白憑證的違規(guī)問題。
（12）客戶辦理銷戶、舊式憑證停用或填制錯誤交回重要空白憑證時，發(fā)生憑證短缺客戶無法交回或交回憑證號碼不清時，是否堅持執(zhí)行由客戶出具書面保證的規(guī)定。
（13）柜員是否嚴格執(zhí)行將收回的憑證當場剪角并加蓋作廢章隨當天憑證的其他附件裝訂的規(guī)定。
（14）因種類取消、格式改變等原因不再使用的重要空白憑證，是否一律交回入庫，做作廢、系統(tǒng)核銷、實物銷毀處理。
（15）有價單證的發(fā)售或簽發(fā)是否堅持“先收款后辦理”的原則，并進行銷號控制。
（16）柜面業(yè)務印章的使用是否遵行“專人專用，專人保管，專人負責”的原則。
（17）柜員是否存在預先在重要空白憑證、有價單證上加蓋業(yè)務印章備用的違規(guī)問題；是否存在在未辦理的業(yè)務憑證上加蓋業(yè)務印章的違規(guī)問題。
（18）營業(yè)網(wǎng)點增加新業(yè)務印章，是否嚴格執(zhí)行由營業(yè)網(wǎng)點申報，縣級聯(lián)社統(tǒng)一刻制，建立印章領(lǐng)用登記簿進行管理的規(guī)定；是否存在營業(yè)網(wǎng)點自行刻制業(yè)務印章的違規(guī)問題。
（19）業(yè)務印章停止使用后是否嚴格執(zhí)行及時辦理停用或銷毀手續(xù)并登記造冊，逐級上交至縣級聯(lián)社管理部門統(tǒng)一核實后銷毀，并在相關(guān)登記簿上登記并簽章的管理規(guī)定。
（20）發(fā)現(xiàn)重要空白憑證、有價單證多缺漏頁錯號等情況時，是否嚴格執(zhí)行將差錯部分留查，不得發(fā)售使用的管理規(guī)定。
（21）辦理人民銀行委托代理發(fā)行庫業(yè)務和其他金融機構(gòu)委托代保管款箱業(yè)務是否按規(guī)定報經(jīng)省聯(lián)社審批。
（22）是否存在手工填制新版單位定期存款證實書以及小金額開立單位定期存款的違規(guī)情況。
（23）柜員領(lǐng)用的重要空白憑證因故未用需交回時，是否嚴格執(zhí)行填寫遠程集中授權(quán)申請書，經(jīng)業(yè)務主管簽批后，柜員做憑證上交，連同重要空白憑證實物交重空管理員辦理交回手續(xù)的管理規(guī)定。
（24）對外出售重要空白憑證時，是否嚴格執(zhí)行客戶應先填寫“重要空白憑證領(lǐng)用單”并加蓋預留印鑒，并打印“憑證出售清單”并交客戶簽收確認的管理規(guī)定。
（25）抵（質(zhì)）押品實物交信貸人員時是否建立了交接手續(xù)。
（26）代保管抵（質(zhì)）押品是否嚴格執(zhí)行賬實分管，入專用保險柜（箱）雙人保管，且保險柜（箱）在監(jiān)控范圍內(nèi)的管理規(guī)定。
（27）柜員輪班交接。交接雙方是否嚴格執(zhí)行保證保管的現(xiàn)金與交接尾箱相符，打印交接清單，交接雙方及監(jiān)交人在交接清單上簽字的管理規(guī)定。
（28）柜員短期離崗交接。柜員短期離崗交接必須保證保管現(xiàn)金、重要空白憑證、有價單證以及其他實物核對相符，打印交接清單，交接雙方及監(jiān)交人在交接清單上簽字，離崗柜員號做封鎖處理。
（29）柜員調(diào)離交接。柜員調(diào)離交接是否編列移交清冊，交接內(nèi)容除按柜員短期離崗交接內(nèi)容外，調(diào)離柜員號是否做到封鎖處理。
3．會計核算方面。
（1）檢查是否嚴格執(zhí)行除財政零余額賬戶可以墊款外，其余內(nèi)部賬戶一律不得為結(jié)算業(yè)務墊款的管理規(guī)定。
（2）檢查嚴禁將應納入對外存款核算的客戶存款開立內(nèi)部賬戶核算；嚴禁將應納入內(nèi)部賬戶核算的資金，開立對外存款賬戶進行核算的管理規(guī)定是否執(zhí)行到位。
（3）縣級聯(lián)社是否對“1391其他應收款、2431301應解匯款-國際結(jié)算應解匯款、2621其他應付款、2611應付利息、2622委托及代理負債”等科目的手工記賬建立審批、監(jiān)督制度。
（4）境內(nèi)除人民銀行和云南省農(nóng)村信用社系統(tǒng)內(nèi)金融機構(gòu)之外的金融機構(gòu)（含農(nóng)信銀中心）將資金存放農(nóng)信社的業(yè)務，是否按照規(guī)定在“同業(yè)存放款項”科目下按金融機構(gòu)類型進行明細核算。
（5）代發(fā)資金錯發(fā)或串戶的，是否嚴格執(zhí)行將經(jīng)業(yè)務主管和客戶簽字的撤銷賬務憑證或經(jīng)客戶簽字確認的取款憑條作為扣劃客戶資金的依據(jù)的管理規(guī)定。
4．現(xiàn)金出納管理方面。
（1）現(xiàn)金收付是否堅持“現(xiàn)金收入先收款后記賬，現(xiàn)金付出先記賬后付款”的原則，辦理業(yè)務是否進行全程監(jiān)控，且監(jiān)控資料清晰完整。
（2）營業(yè)日前，營業(yè)網(wǎng)點業(yè)務主管是否打印《機構(gòu)錢箱登記簿》與上日日終打印的《機構(gòu)錢箱登記簿》核對并簽字確認。
（3）營業(yè)中，記賬柜員辦理現(xiàn)金收付業(yè)務達到5萬元（含）以上的，是否堅持由業(yè)務主管復核現(xiàn)金、憑證、證件等資料。
（4）款箱在營業(yè)網(wǎng)點保管期間，是否放置在監(jiān)控范圍內(nèi)，柜員臨時離柜是否堅持上鎖。
（5）檢查是否嚴格執(zhí)行營業(yè)終了，記賬柜員錢箱余額不得超過5萬元（含），超過部分交網(wǎng)點業(yè)務主管。業(yè)務主管必須打印記賬柜員尾箱清單，核對現(xiàn)金賬款是否相符，并簽字確認。完成核對、交接后，由核對人和記賬柜員雙人封箱上鎖，雙人送交寄庫的管理規(guī)定。
（6）縣級聯(lián)社向人民銀行和從人行發(fā)行庫和其他金融機構(gòu)（含同業(yè)和農(nóng)信社系統(tǒng)內(nèi) ……（未完，全文共17385字，當前僅顯示3127字，請閱讀下面提示信息。收藏《市農(nóng)村信用社年度案件風險排查工作方案》）