事業(yè)單位財務(wù)內(nèi)部控制制度

目錄/提綱：……
1、認(rèn)真貫徹執(zhí)行《會計法》，維護(hù)財經(jīng)紀(jì)律，加強(qiáng)財務(wù)管理，搞好會計核算
5、負(fù)責(zé)債權(quán)、債務(wù)工作，加強(qiáng)固定資產(chǎn)管理，維護(hù)國家財產(chǎn)的安全、完整
7、負(fù)責(zé)行政事業(yè)性收費票據(jù)的領(lǐng)購、分發(fā)、繳銷等工作
2、發(fā)票或收據(jù)須按規(guī)定要求其全聯(lián)、逐欄一次性如實開具
3、單位購買的各類紙張要和印刷業(yè)務(wù)分開報銷，不得混為一體開一張發(fā)票
5、跨年度的票據(jù)，原則上不予報銷
6、經(jīng)辦人員辦理報銷業(yè)務(wù)時須將發(fā)票和收據(jù)等原始憑證粘貼整齊、有序
3、定期盤點現(xiàn)金，做到賬實相符
1、加強(qiáng)賬戶管理，按規(guī)定辦理存款、取款結(jié)算
2、嚴(yán)格遵守銀行支付結(jié)算紀(jì)律
3、定期獲取銀行對賬單，查實銀行余額，編制銀行存款余額調(diào)節(jié)表
1、財務(wù)專用章應(yīng)由專人管理，個人名章應(yīng)由本人或其授權(quán)人員保管
2、嚴(yán)格履行簽字或蓋章手續(xù)
2、差旅費報銷要嚴(yán)格按照事業(yè)單位差旅費管理辦法執(zhí)行
1、已經(jīng)受理的經(jīng)濟(jì)業(yè)務(wù)尚未填制會計憑證的，應(yīng)當(dāng)填制完畢
3、整理應(yīng)該移交的各項資料，對未了事項寫出書面材料
6、會計憑證、會計賬簿、會計報表和其他會計資料必須完整無缺
9、交接完畢后，交接雙方和監(jiān)交人員要在監(jiān)交清冊上簽名或者蓋章
1、會計年度終了后，對會計資料進(jìn)行整理立卷，確保會計檔案的安全與完整
2、及時編制清冊，填寫交接清單，移交本單位的檔案部門保管
3、設(shè)置歸檔登記簿、檔案目錄登記簿、檔案借閱登記簿
3、建立債權(quán)債務(wù)責(zé)任追究等……
事業(yè)單位財務(wù)內(nèi)部控制制度

第一章總則
第一條為確保單位資產(chǎn)的安全有效使用、資金的安全運行，保障單位財務(wù)管理的合法合規(guī)，財務(wù)報告及相關(guān)信息真實完整，根據(jù)《行政事業(yè)單位內(nèi)部控制制度》、《中華人民共和國預(yù)算法》、《中華人民共和國會計法》等法律法規(guī)，制定本規(guī)范。

第二條本規(guī)范只適用于***經(jīng)濟(jì)活動的內(nèi)部控制。

第二章財務(wù)管理制度

第三條本單位財務(wù)工作人員要認(rèn)真履行以下職責(zé)：

1、認(rèn)真貫徹執(zhí)行《會計法》，維護(hù)財經(jīng)紀(jì)律，加強(qiáng)財務(wù)管理，搞好會計核算。

2、管理本單位經(jīng)費以及其他有關(guān)專項業(yè)務(wù)經(jīng)費，制定本單位的財務(wù)管理辦法和實施細(xì)則，并組織實施。編報部門預(yù)算，審查核定年度預(yù)算，做好相關(guān)資金的綜合統(tǒng)籌平衡工作。

3、按照《會計法》的要求，認(rèn)真做好記賬、算賬，做到手續(xù)完備、內(nèi)容真實、數(shù)字準(zhǔn)確、賬目清楚；日清月結(jié)，按期報賬。

4、按照有關(guān)財務(wù)制度規(guī)定，嚴(yán)格執(zhí)行財務(wù)計劃和預(yù)算，節(jié)約開支，考核資金使用效果，充分利用財務(wù)數(shù)據(jù)，客觀、真實地對預(yù)算執(zhí)行情況、財務(wù)報表數(shù)據(jù)進(jìn)行分析，及時為領(lǐng)導(dǎo)提供準(zhǔn)確數(shù)據(jù)。

5、負(fù)責(zé)債權(quán)、債務(wù)工作，加強(qiáng)固定資產(chǎn)管理，維護(hù)國家財產(chǎn)的安全、完整。

6、按照會計檔案管理制度，負(fù)責(zé)記賬憑證、賬簿、報表等會計資料的立卷、建檔工作。

7、負(fù)責(zé)行政事業(yè)性收費票據(jù)
……（新文秘網(wǎng)http://www.120pk.cn省略892字，正式會員可完整閱讀）……　

3、定期盤點現(xiàn)金，做到賬實相符。

4、積極推廣使用財政公務(wù)卡財政授權(quán)支付業(yè)務(wù)中原使用現(xiàn)金結(jié)算的公用經(jīng)費支出，包括差旅費、會議費、招待費和5萬元（以人民幣為單位，下同）以下的零星購買支出等，一般應(yīng)當(dāng)使用公務(wù)卡結(jié)算。應(yīng)根據(jù)銀行卡受理環(huán)境等情況，積極擴(kuò)大公務(wù)卡使用范圍，盡量減少現(xiàn)金支出。公務(wù)卡的使用要嚴(yán)格按照相關(guān)管理辦法執(zhí)行。

第六條銀行存款管理制度

1、加強(qiáng)賬戶管理，按規(guī)定辦理存款、取款結(jié)算。定期檢查、清理銀行賬戶的開立和使用情況。

2、嚴(yán)格遵守銀行支付結(jié)算紀(jì)律。

3、定期獲取銀行對賬單，查實銀行余額，編制銀行存款余額調(diào)節(jié)表。

4、明確各種票據(jù)的購買、保管、領(lǐng)用、背書轉(zhuǎn)讓、注銷等環(huán)節(jié)的職責(zé)權(quán)限和程序，防止空白票據(jù)遺失和被盜用

第七條印章的管理制度

1、財務(wù)專用章應(yīng)由專人管理，個人名章應(yīng)由本人或其授權(quán)人員保管。

2、嚴(yán)格履行簽字或蓋章手續(xù)。

第八條差旅費管理制度

1、單位人員因公出差，要提前填寫《預(yù)算單位工作人員出差審批表》，精單位分管領(lǐng)導(dǎo)和主要負(fù)責(zé)人審批，科級以上領(lǐng)導(dǎo)因公出差報銷差旅費時要附有縣委組織部開具的《科級干部外出請銷假證明》。因公出差參加會議，主辦方既承擔(dān)住宿費又承擔(dān)伙食費的，出差和會議期間不予報銷任何補助，只報銷來回路途期間補助（含伙食補助和交通補助）。

2、差旅費報銷要嚴(yán)格按照事業(yè)單位差旅費管理辦法執(zhí)行�；�

食補助費按出差天數(shù)實行定額包干報銷，在省內(nèi)外各市、州、縣、

區(qū)（含十號、十四號）出差人員每人每天100元補助。市內(nèi)交通費按出差天數(shù)實行定額包干，省內(nèi)出差每人每天40元，省外出差每人每天80元。市內(nèi)交通費按當(dāng)天最后到達(dá)目的地的標(biāo)準(zhǔn)報銷。出差人員在賓館住宿要提供住宿發(fā)票，交款方開具個人姓名，并在發(fā)票右下方注明住宿天數(shù)、住宿標(biāo)準(zhǔn)。個人消費項目不得在住宿票上反映，一經(jīng)發(fā)現(xiàn)住宿費不予報銷，（根據(jù)管理辦法沒有住宿費者不報銷任何補助）。同時使用公務(wù)卡結(jié)算。

3、出差人員乘坐飛機(jī)要從嚴(yán)控制，出差路途較遠(yuǎn)或出差任務(wù)緊急的，經(jīng)主管領(lǐng)導(dǎo)批準(zhǔn)方可乘坐飛機(jī)。因公出差要嚴(yán)格按照《金塔縣黨政機(jī)關(guān)事業(yè)單位差旅費管理辦法》（金辦發(fā)[2015]93號）文件執(zhí)行�；疖嚻�、飛機(jī)票要使用公務(wù)卡結(jié)算，飛機(jī)票訂購按照金塔縣財政局《關(guān)于公務(wù)機(jī)票購買管理改革有關(guān)事項的通知》，在政府采購機(jī)票管理網(wǎng)站購買機(jī)票，因特殊情況在當(dāng)?shù)厥燮秉c或其他網(wǎng)站購買機(jī)票，需提供在政府采購機(jī)票管理網(wǎng)站下載出行日期航班機(jī)票優(yōu)惠截圖）。

4、出差人員在途期間的伙食補助按出差天數(shù)實行定額包干報

銷，在省內(nèi)外各市、州、縣、區(qū)（含十號、十四號）出差人員每人每天100元補助。由接待單位統(tǒng)一安排伙食的，不發(fā)伙食補助。

5、工作人員報銷會議培訓(xùn)期間差旅費，要附舉辦單位的正式會議培訓(xùn)通知或主管領(lǐng)導(dǎo)同意召開會議、組織培訓(xùn)的批示；領(lǐng)取學(xué)習(xí)、進(jìn)修、掛職鍛煉、培訓(xùn)工作等期間的城市間交通費、伙食補助費和公雜費，要提供領(lǐng)導(dǎo)批示，并經(jīng)審核簽字后方可報銷。

6、工作人員出差期間，因進(jìn)行游覽或非工作需要的參觀而開支的費用，包括住宿費，均由個人自理。

第九條會計工作交接管理

會計人員工作崗位調(diào)整或者因故離職，必須將本人所經(jīng)管的會計工作全部移交給接替人員，辦理交接手續(xù)。會計人員辦理交接手續(xù)，必須有部門負(fù)責(zé)人負(fù)責(zé)監(jiān)交。

1、已經(jīng)受理的經(jīng)濟(jì)業(yè)務(wù)尚未填制會計憑證的，應(yīng)當(dāng)填制完畢。

2、尚未登記的賬目，應(yīng)當(dāng)?shù)怯浲戤�，并在最后一筆余額后加蓋經(jīng)辦人員印章；

3、整理應(yīng)該移交的各項資料，對未了事項寫出書面材料。

4、編制移交清冊，列明應(yīng)當(dāng)移交的會計憑證、會計賬簿、會計報表、印章、現(xiàn)金、有價證券、支票簿、票據(jù)、文件、其他會計資料和物品等內(nèi)容（實行會計電算化的部門，從事該項工作的移交人員還應(yīng)當(dāng)在移交清冊中列明會計軟件及密碼，會計軟件數(shù)據(jù)磁盤及有關(guān)資料、實物等內(nèi)容）。

5、移交人員在辦理移交時，要按移交清冊逐項移交，接替人員要逐項核對點收，現(xiàn)金、有價證券要根據(jù)會計賬簿有關(guān)記錄進(jìn)行點交。不一致時，移交人員必須限期查清。

6、會計憑證、會計賬簿、會計報表和其他會計資料必須完整無缺。如有短缺，必須查清原因，并在移交清冊中注明，由移交人員負(fù)責(zé)。

7、銀行存款賬戶余額要與銀行對賬單核對，如不一致，應(yīng)當(dāng)編制銀行存款余額調(diào)節(jié)表調(diào)節(jié)相符，各種財產(chǎn)物資和債權(quán)債務(wù)的明細(xì)賬戶余額要與總賬有關(guān)賬戶余額核對相符。

8、移交人員經(jīng)管的票據(jù)、印章和其他實物等，必須交接清楚；移交人員從事會計電算化工作的，要對有關(guān)電子數(shù)據(jù)在實際操作狀態(tài)下進(jìn)行交接。

9、交接完畢后，交接雙方和 ……（未完，全文共7130字，當(dāng)前僅顯示2503字，請閱讀下面提示信息。收藏《事業(yè)單位財務(wù)內(nèi)部控制制度》）