構建項目預算閉環(huán)管理體系，實現(xiàn)全過程精益化_

目錄/提綱：……
一、主要做法
（一）建立科學工作機制，加強項目預算閉環(huán)管理
（三）建立科學的項目預算評價體系
二、工作亮點
（一）項目立項階段
（二）項目偏差的調整
三、下一步思想拓展
（三）項目預算閉環(huán)管理重在錘煉內(nèi)功
四、管理建議
（一）定期公示每批物資招標結果，為項目管理部門提供設備、材料預算編制依據(jù)
（三）每月末向財務資產(chǎn)部提供下月物資供應計劃，協(xié)助統(tǒng)計下月物資入賬金額
……
構建項目預算閉環(huán)管理體系 實現(xiàn)全過程精益化_

[前言]項目預算管理從價值鏈出發(fā)，在貫穿項目流程的基礎上，對項目投資預算、項目進度預算、項目預算調整和項目預算后評估四個方面進行預算_，形成“一線、四控、雙維”的項目預算閉環(huán)管理體系，一個項目從預算編制開始，經(jīng)過預算批復、設計概算、招標、建設進度、資金支付、項目審計到財務決算等關鍵節(jié)點。萬安公司在預算編制中重點把握項目投資預算、項目進度預算、項目預算調整和項目預算后評估四個方面的控制，確保項目資金總需求不突破資金總量，項目執(zhí)行與預算進度一致，項目實施達到預期效果，對提高電力建設項目的經(jīng)濟效益有著重要意義。因此，加強項目預算全過程精益化_成為我公司財務管理工作的重要內(nèi)容，實現(xiàn)項目預算向前端延伸，合理安排制定分月預算，加強項目預算執(zhí)行情況的跟蹤監(jiān)控，建立健全預算分析、控制制度，從而幫助企業(yè)構建標準、實時、準確、智能的信息化項目預算管理體系，提高全過程精益化管理的執(zhí)行效率，提高企業(yè)的經(jīng)營管理水平。
一、主要做法
（一）建立科學工作機制，加強項目預算閉環(huán)管理
項目按流程可劃分為項目立項、設計、招標、建設及竣工驗收五個階段。
萬安供電公司從價值鏈出發(fā)，在貫穿項目流程的基礎上，對項目投資預算、項目進度
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劃”的原則，最終形成項目建設序列綜合排序，實現(xiàn)了對年度投資計劃的嚴格控制、以及對電網(wǎng)項目進展情況的全面跟蹤，使我公司在開展電網(wǎng)項目儲備庫的運維工作時更加精確。
 負荷需求排序，掌握地方電力需求
為了滿足地方經(jīng)濟發(fā)展、民生改善的需要，萬安公司以“政企雙贏”為原則，通過“區(qū)域對比”、“差異競爭”等手段，積極促成每季度由兩區(qū)政府對轄區(qū)內(nèi)的所有電網(wǎng)項目進行自行排序，一是根據(jù)項目的輕重緩急程度，二是根據(jù)每月園區(qū)及對應輸變電工程評價得分，形成負荷需求三年投資計劃建議表交我公司備案，為準確掌握地方政府用電需求提供了重要依據(jù)。
電網(wǎng)需求排序，掌控供區(qū)用電需求
為了逐步解決轄區(qū)內(nèi)的電網(wǎng)結構及負荷瓶頸，每季度由生產(chǎn)、營銷等部門根據(jù)電網(wǎng)運行薄弱環(huán)節(jié)及業(yè)擴報裝負荷增長情況對轄區(qū)內(nèi)的項目進行排序，并形成電網(wǎng)需求三年投資計劃建議表，為我公司如何解決電網(wǎng)瓶頸而“對癥下藥”提供了重要信息。
前期情況排序，把控項目推進程度
為了準確掌握各項目前期工作開展情況，確保投資計劃編制準確率，每季度在輸變電項目規(guī)劃、建設月度推進會上對初設進度及核準支撐性文件取得確有困難的項目進行梳理，并對轄區(qū)內(nèi)的項目進行重新排序，形成前期情況三年投資計劃建議表，為我公司編制各年度投資計劃提供了有力依據(jù)。
項目綜合平衡，形成項目投資最終排序。
通過負荷需求、電網(wǎng)需求及前期情況綜合平衡，將各電網(wǎng)項目分別納入三年、兩年和次年的投資計劃，并每季度進行滾動調整。通過以上綜合平衡，有效督促項目的推進、確保項目投資計劃的精準性。
依據(jù)評級標準得分,將“項目儲備庫”中項目按照輕重緩急順序分為Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ級，即規(guī)劃庫、前期庫、計劃庫，級數(shù)越高項目越重要。
成效：由于我公司項目前期工作扎實、投資計劃編制準確、計劃執(zhí)行及時、計劃完成全面的良好狀態(tài)，有效保障了我公司項目投資計劃的準確性及完成率。在科學、合理的投資計劃綜合平衡的保障下，2017年至今我局均無項目投資計劃調整。
市公司對萬安公司“項目儲備庫”中項目可行性研究報告全面審核和評價后，提出評審意見，下達投資項目，作為編制財務“二上”預算的重要依據(jù)。
2.項目設計階段
項目設計階段分為初步設計和施工圖設計兩個階段。
項目批復下達投資計劃后，業(yè)務部門開展勘查設計招標工作，簽訂勘查設計合同，按合同約定確定勘查設計費取費方式。
在初步設計階段，編制投資概算，交經(jīng)研院審查，由市公司進行批復后，進入施工圖設計階段。
在施工圖設計階段，設計單位根據(jù)已批準的施工圖紙、預算定額、費用定額等因素，確定項目預算造價。出具主要設備、材料清單，并向物資部門提設備招標需求。
項目設計階段是確定項目財務資金預算和項目資金進度的關鍵階段。依據(jù)該階段的預算造價，可編制項目財務資金預算，確定資金結構和建設周期，并判斷項目是否跨年續(xù)建。
項目預算造價由設備材料購置費、建筑工程、安裝工程、勘察設計費、審計費、賠償費、監(jiān)理費等組成。
本階段可確定建筑工程、安裝工程、勘查設計費資金概算。
3.項目招標階段
實行項目招標是提高項目建設相關工作公開性、公平性、公正性的重要制度安排。項目招標包括材料設備招標、建筑安裝招標、勘查設計招標、審計招標及監(jiān)理招標。
材料和設備采購一般占到項目總造價的60%以上，對項目進度、質量等具有重大意義。在項目物資采購管理方面，重大設備和非協(xié)議庫存物資采用招標方式采購。采用招標采購方式的材料設備預算金額在公司完成批次招標后可確定。采用協(xié)議庫存采購方式的材料設備在申報材料計劃時根據(jù)協(xié)議庫存物資單價確定。材料設備資金進度在物資部門生成采購訂單，供應商確認交貨期后可準確確定。通常情況下，協(xié)議庫存到貨周期45天，招標采購到貨期180天。對由項目承包單位購買的工程物資，采取約定質量、進度等必要措施確保符合設計標準和合同要求。
建筑工程、安裝工程在該階段進行施工招標，可確定建筑工程、安裝工程合同金額較定額概算金額下浮的比例及施工周期。
勘查設計招標，在項目設計階段已完成招標手續(xù)，勘查設計合同金額根據(jù)建筑安裝工程資金確定后的項目總投資額或總投資扣除設備后金額的2-8%確定，勘查設計資金進程按照工程預計完工時間確定。
審計費招標，在該階段完成招標工作，簽訂合同，約定審計取費比例，具體為按物價局標準下浮的比例。按照工程預計完工時間，確定審計完成周期。
監(jiān)理費招標，在該階段 ……（未完，全文共6754字，當前僅顯示2372字，請閱讀下面提示信息。收藏《構建項目預算閉環(huán)管理體系，實現(xiàn)全過程精益化_》）