2024年消防救援隊(duì)伍采購(gòu)項(xiàng)目審計(jì)監(jiān)督管理規(guī)定（試行）

目錄/提綱：……
（一）對(duì)貫徹執(zhí)行國(guó)家有關(guān)法律法規(guī)和政策情況進(jìn)行監(jiān)督
（二）對(duì)項(xiàng)目采購(gòu)預(yù)算、工程造價(jià)進(jìn)行審核，對(duì)采購(gòu)文件、待簽合同、履約驗(yàn)收進(jìn)行監(jiān)督、鑒證
（三）設(shè)計(jì)、優(yōu)化審計(jì)流程，協(xié)調(diào)采購(gòu)部門(mén)、業(yè)務(wù)部門(mén)組織召開(kāi)相關(guān)會(huì)議討論、會(huì)商審計(jì)意見(jiàn)
（四）遴選社會(huì)審計(jì)機(jī)構(gòu)，負(fù)責(zé)業(yè)務(wù)管理，復(fù)核審計(jì)結(jié)論，考評(píng)審計(jì)質(zhì)量，評(píng)價(jià)工作成效
（五）按照規(guī)定流程呈報(bào)審計(jì)結(jié)論，出具審計(jì)意見(jiàn)或建議
（六）履行有關(guān)規(guī)定和領(lǐng)導(dǎo)交辦的其他職責(zé)
（一）采購(gòu)預(yù)算審計(jì)，適用所有采購(gòu)類型項(xiàng)目
（二）采購(gòu)文件審計(jì)，適用所有采購(gòu)類型項(xiàng)目
（三）待簽合同審計(jì)，適用所有采購(gòu)類型項(xiàng)目
（四）履約驗(yàn)收審計(jì)，適用貨物及服務(wù)類采購(gòu)項(xiàng)目
（五）工程造價(jià)結(jié)算審計(jì)，適用工程建設(shè)、信息化建設(shè)類采購(gòu)項(xiàng)目
（一）各單位計(jì)劃在中央財(cái)政電子賣(mài)場(chǎng)采購(gòu)，執(zhí)行政府定點(diǎn)采購(gòu)，政府相關(guān)部門(mén)明確規(guī)定指導(dǎo)價(jià)格標(biāo)準(zhǔn)的項(xiàng)目
（二）應(yīng)當(dāng)采取框架協(xié)議采購(gòu)方式的主副食、車(chē)輛維護(hù)、零星房屋維修等無(wú)法確定需求、尚不具備預(yù)算審計(jì)條件的項(xiàng)目
（三）地方財(cái)政部門(mén)已下達(dá)采購(gòu)預(yù)算文件且核準(zhǔn)的采購(gòu)需求明晰，達(dá)到預(yù)算審計(jì)標(biāo)準(zhǔn)的項(xiàng)目
（四）其他不具備采購(gòu)預(yù)算審計(jì)條件的項(xiàng)目
（一）項(xiàng)目預(yù)算和采購(gòu)文件審計(jì)：業(yè)務(wù)部門(mén)應(yīng)在需求論證和采購(gòu)文件編制完成后及時(shí)報(bào)送審計(jì)資料
（二）待簽合同審計(jì)：業(yè)務(wù)部門(mén)與成交供應(yīng)商達(dá)成采購(gòu)合同意向文本后報(bào)送審計(jì)資料
（三）履約驗(yàn)收審計(jì)：業(yè)務(wù)部門(mén)應(yīng)在項(xiàng)目驗(yàn)收合格后及時(shí)……
2024年消防救援隊(duì)伍采購(gòu)項(xiàng)目審計(jì)監(jiān)督管理規(guī)定（試行）

第一章 總則
第一條 為加強(qiáng)全省消防救援隊(duì)伍采購(gòu)項(xiàng)目審計(jì)監(jiān)督工作，進(jìn)一步規(guī)范審計(jì)程序，降低管理風(fēng)險(xiǎn)，提高采購(gòu)效益，促進(jìn)廉政建設(shè)，根據(jù)《審計(jì)署關(guān)于內(nèi)部審計(jì)工作的規(guī)定》《國(guó)家綜合性消防救援隊(duì)伍審計(jì)工作規(guī)定（試行）》，結(jié)合隊(duì)伍實(shí)際，制定本規(guī)定。
第二條 本規(guī)定所稱的采購(gòu)項(xiàng)目審計(jì)（以下簡(jiǎn)稱項(xiàng)目審計(jì)），是指審計(jì)部門(mén)對(duì)全省消防救援隊(duì)伍使用財(cái)政資金采購(gòu)貨物和服務(wù)、工程建設(shè)、信息化建設(shè)等項(xiàng)目的真實(shí)性、合法性、效益性進(jìn)行監(jiān)督、鑒證、評(píng)價(jià)。
第三條 各單位應(yīng)當(dāng)堅(jiān)持圍繞中心、服務(wù)大局、依法審計(jì)、客觀公正的原則，落實(shí)審計(jì)工作領(lǐng)導(dǎo)小組主管職責(zé)，堅(jiān)持項(xiàng)目審計(jì)與采購(gòu)實(shí)施同部署、同推進(jìn)，優(yōu)化審計(jì)流程，科學(xué)嚴(yán)密組織，控制管理風(fēng)險(xiǎn)，做到專業(yè)、精準(zhǔn)、高效。
第四條 總隊(duì)和支隊(duì)履行審計(jì)監(jiān)督職能的處（科）室是項(xiàng)目審計(jì)實(shí)施部門(mén)（以下簡(jiǎn)稱審計(jì)部門(mén)），按照審計(jì)管轄實(shí)施分級(jí)審計(jì)，業(yè)務(wù)工作接受上級(jí)審計(jì)部門(mén)的監(jiān)督指導(dǎo)。
第五條 總隊(duì)審計(jì)部門(mén)負(fù)責(zé)總隊(duì)本級(jí)、訓(xùn)保支隊(duì)、機(jī)動(dòng)支隊(duì)項(xiàng)目審計(jì)，各市支隊(duì)審計(jì)部門(mén)負(fù)責(zé)本級(jí)及所屬大隊(duì)項(xiàng)目審計(jì)，其中各市支隊(duì)使用中
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預(yù)算編制的一致性，重點(diǎn)關(guān)注預(yù)算編制依據(jù)是否充分，價(jià)格是否合理，是否與市場(chǎng)價(jià)格相背離。
（二）采購(gòu)文件審計(jì)，適用所有采購(gòu)類型項(xiàng)目。主要審查采購(gòu)文件與采購(gòu)需求、采購(gòu)預(yù)算的一致性，重點(diǎn)關(guān)注采購(gòu)方式是否符合政府采購(gòu)法律法規(guī)，資格資質(zhì)條件設(shè)定是否存在歧視性和傾向性條款，限制、排斥潛在供應(yīng)商。
（三）待簽合同審計(jì)，適用所有采購(gòu)類型項(xiàng)目。主要審查待簽合同內(nèi)容與采購(gòu)文件、中標(biāo)（成交）供應(yīng)商的響應(yīng)文件的一致性，重點(diǎn)關(guān)注主體資格、資金支付、交付驗(yàn)收、售后服務(wù)、違約責(zé)任等條款，以及服務(wù)承諾或優(yōu)惠條款是否完整。
（四）履約驗(yàn)收審計(jì)，適用貨物及服務(wù)類采購(gòu)項(xiàng)目。主要對(duì)驗(yàn)收合格的消防裝備及物資和服務(wù)采購(gòu)項(xiàng)目履約驗(yàn)收程序合規(guī)性、供應(yīng)的裝備物資品牌、參數(shù)以及提供的服務(wù)與合同一致性進(jìn)行審核和評(píng)價(jià)；消防車(chē)輛和舟艇不得采取抽樣審計(jì)；服務(wù)類采購(gòu)項(xiàng)目可根據(jù)項(xiàng)目風(fēng)險(xiǎn)特點(diǎn)開(kāi)展履約驗(yàn)收審計(jì)。
（五）工程造價(jià)結(jié)算審計(jì)，適用工程建設(shè)、信息化建設(shè)類采購(gòu)項(xiàng)目。主要對(duì)竣工驗(yàn)收合格的工程建設(shè)項(xiàng)目和信息化建設(shè)項(xiàng)目結(jié)算資料完整性，依據(jù)或標(biāo)準(zhǔn)充分性，實(shí)際施工量或綜合人工量計(jì)算準(zhǔn)確性，計(jì)價(jià)程序合法合規(guī)性，材料設(shè)備價(jià)格、品牌、參數(shù)與合同一致性進(jìn)行審核和評(píng)價(jià)。
第十一條 具有下列情形的，可不開(kāi)展采購(gòu)預(yù)算審計(jì)：
（一）各單位計(jì)劃在中央財(cái)政電子賣(mài)場(chǎng)采購(gòu)，執(zhí)行政府定點(diǎn)采購(gòu)，政府相關(guān)部門(mén)明確規(guī)定指導(dǎo)價(jià)格標(biāo)準(zhǔn)的項(xiàng)目；
（二）應(yīng)當(dāng)采取框架協(xié)議采購(gòu)方式的主副食、車(chē)輛維護(hù)、零星房屋維修等無(wú)法確定需求、尚不具備預(yù)算審計(jì)條件的項(xiàng)目；
（三）地方財(cái)政部門(mén)已下達(dá)采購(gòu)預(yù)算文件且核準(zhǔn)的采購(gòu)需求明晰，達(dá)到預(yù)算審計(jì)標(biāo)準(zhǔn)的項(xiàng)目；
（四）其他不具備采購(gòu)預(yù)算審計(jì)條件的項(xiàng)目。
第十二條 采用內(nèi)部論證方式采購(gòu)的項(xiàng)目，各單位可根據(jù)項(xiàng)目管理風(fēng)險(xiǎn)自行設(shè)定審計(jì)環(huán)節(jié)，簡(jiǎn)化審計(jì)程序，節(jié)約審計(jì)成本。
第十三條 因滅火救援等應(yīng)急采購(gòu)的貨物和服務(wù)，必要時(shí)可開(kāi)展事后審計(jì)，重點(diǎn)審查采購(gòu)價(jià)格、數(shù)量的真實(shí)性和合理性。

第三章 程序及要求
第十四條 業(yè)務(wù)部門(mén)應(yīng)當(dāng)按照清單明細(xì)報(bào)送審計(jì)資料，填寫(xiě)《項(xiàng)目送審表》《審計(jì)項(xiàng)目承諾書(shū)》，并對(duì)所提交資料的真實(shí)性、完整性、合規(guī)性負(fù)責(zé)。提交資料不符合規(guī)定要求的，審計(jì)部門(mén)應(yīng)當(dāng)及時(shí)反饋，指導(dǎo)更正和補(bǔ)充。無(wú)正當(dāng)理由不予補(bǔ)充更正的，審計(jì)部門(mén)不予受理。
第十五條 業(yè)務(wù)部門(mén)按照以下節(jié)點(diǎn)送審：
（一）項(xiàng)目預(yù)算和采購(gòu)文件審計(jì)：業(yè)務(wù)部門(mén)應(yīng)在需求論證和采購(gòu)文件編制完成后及時(shí)報(bào)送審計(jì)資料。為節(jié)省審計(jì)時(shí)間，采購(gòu)預(yù)算和采購(gòu)文件可以同時(shí)報(bào)審。
（二）待簽合同審計(jì)：業(yè)務(wù)部門(mén)與成交供應(yīng)商達(dá)成采購(gòu)合同意向文本后報(bào)送審計(jì)資料。
（三）履約驗(yàn)收審計(jì)：業(yè)務(wù)部門(mén)應(yīng)在項(xiàng)目驗(yàn)收合格后及時(shí)報(bào)送審計(jì)資料。
（四）工程造價(jià)結(jié)算審計(jì)：業(yè)務(wù)部門(mén)應(yīng)于項(xiàng)目驗(yàn)收合格后30日內(nèi)報(bào)送審計(jì)資料。工程和信息化建設(shè)項(xiàng)目一律實(shí)行“先審計(jì)，后付款”制度，業(yè)務(wù)部門(mén)報(bào)送結(jié)算審計(jì)前至少預(yù)留項(xiàng)目20％的合同價(jià)款，采購(gòu)文件和施工合同中應(yīng)明確該支付進(jìn)度。
第十六條 審計(jì)部門(mén)自收到完整送審資料之日起計(jì)算審計(jì)時(shí)間，原則上按下列時(shí)限完成初審并及時(shí)反饋審計(jì)結(jié)論：
（一）采購(gòu)預(yù)算審計(jì)：報(bào)審金額400萬(wàn)元以下的，5個(gè)工作日內(nèi)完成；400萬(wàn)元（含）以上3000萬(wàn)元以下的，10個(gè)工作日內(nèi)完成；3000（含）萬(wàn)元以上的，15個(gè)工作日內(nèi)完成；
（二）采購(gòu)文件和待簽合同審計(jì)：報(bào)審金額400萬(wàn)元以下的，3個(gè)工作日內(nèi)完成；400萬(wàn)元（含）以上3000萬(wàn)元以下的，4個(gè)工作日內(nèi)完成；3000萬(wàn)元（含）以上的項(xiàng)目，5個(gè)工作日內(nèi)完成；
（三）履約驗(yàn)收和工程造價(jià)審計(jì)：報(bào)審金額400萬(wàn)元以下的，7個(gè)工作日內(nèi)完成；400萬(wàn)元（含）以上3000萬(wàn)元以下的，10個(gè)工作日內(nèi)完成；3000萬(wàn)元（含）以上的，15個(gè)工作日內(nèi)完成。
第十七條 審計(jì)實(shí)施過(guò)程中，審計(jì)部門(mén)根據(jù)工作需要，要求業(yè)務(wù)部門(mén)進(jìn)一步提供相關(guān)補(bǔ)充資料的，業(yè)務(wù)部門(mén)應(yīng)填寫(xiě)《項(xiàng)目增補(bǔ)資料送審表》，連同補(bǔ)充資料一并報(bào)送。存在增補(bǔ)資料情形的，可適當(dāng)延長(zhǎng)審計(jì)時(shí)限。
第十八條 由于項(xiàng)目復(fù)雜等原因，造成不能在上述規(guī)定時(shí)間內(nèi) ……（未完，全文共4094字，當(dāng)前僅顯示2156字，請(qǐng)閱讀下面提示信息。收藏《2024年消防救援隊(duì)伍采購(gòu)項(xiàng)目審計(jì)監(jiān)督管理規(guī)定（試行）》）