縣綜合行政執(zhí)法局財(cái)務(wù)管理制度

目錄/提綱：……
（一）差旅費(fèi)支出管理
4、多名人員同時(shí)出差的，按要求填寫同一報(bào)賬單，不得分開填報(bào)
（二）會(huì)議費(fèi)支出管理
1、會(huì)議費(fèi)支出嚴(yán)格按照《**自治縣行政事業(yè)單位會(huì)議費(fèi)管理辦法》執(zhí)行
（三）公務(wù)接待支出管理
（四）培訓(xùn)費(fèi)支出管理
1、培訓(xùn)費(fèi)支出嚴(yán)格按照《**自治縣行政事業(yè)單位培訓(xùn)費(fèi)管理辦法》執(zhí)行
（五）應(yīng)休未休年休假工資報(bào)酬補(bǔ)助管理
一要求，給予應(yīng)休未休年休假工資報(bào)酬
（六）貨物類及服務(wù)類采購(gòu)管理
（七）機(jī)關(guān)黨組織活動(dòng)經(jīng)費(fèi)管理
2、機(jī)關(guān)黨組織要按有關(guān)管理規(guī)定統(tǒng)籌使用好黨組織活動(dòng)經(jīng)費(fèi)
3、報(bào)銷機(jī)關(guān)黨建活動(dòng)支出時(shí)，需提供有效的正式發(fā)票、活動(dòng)或工作方案等
（八）機(jī)關(guān)工會(huì)經(jīng)費(fèi)管理
3、報(bào)銷工會(huì)各項(xiàng)支出時(shí)，需提供有效的正式發(fā)票、活動(dòng)或工作方案等
（九）借款管理
（二）辦公室財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)崗位人員對(duì)票據(jù)要素信息的真實(shí)、完整、合法性進(jìn)行審核，辦公室負(fù)責(zé)人進(jìn)行核實(shí)確認(rèn)
（三）辦公室審核后，報(bào)財(cái)務(wù)分管領(lǐng)導(dǎo)審核、局長(zhǎng)審批
（一）票據(jù)范圍是指支票、本票、匯票、發(fā)票、收款收據(jù)等專用憑證，票據(jù)管理崗位責(zé)任人為出納員
（二）票據(jù)須設(shè)立專柜存放，專人保管，保證存放安全，如有丟失，應(yīng)及時(shí)報(bào)告主管領(lǐng)導(dǎo)和有關(guān)部門，按有關(guān)規(guī)定辦理
（三）設(shè)立票據(jù)分類登記簿，分類登記各種票據(jù)的購(gòu)領(lǐng)、保管和使用情況，并定期檢查實(shí)際使用情況與登記情況是否相符
（四）票據(jù)的使用：
1、由出納員或指定的專職會(huì)計(jì)人員辦理……
縣綜合行政執(zhí)法局財(cái)務(wù)管理制度

第一章 預(yù)決算管理
第一條 編制機(jī)關(guān)預(yù)決算報(bào)表要堅(jiān)持“實(shí)事求是、統(tǒng)籌兼顧、確保重點(diǎn)、厲行節(jié)約”的方針，結(jié)合單位職能職責(zé)，按照縣財(cái)政局規(guī)定的預(yù)算決算編制要求開展有關(guān)工作。年度部門預(yù)決算報(bào)表經(jīng)局分管領(lǐng)導(dǎo)審簽、主要領(lǐng)導(dǎo)審批后報(bào)縣財(cái)政局，并按有關(guān)要求及時(shí)對(duì)外公開本部門財(cái)務(wù)預(yù)決算。

第二章 資金管理
第二條 收入管理。收入是機(jī)關(guān)為開展工作依法依規(guī)取得的經(jīng)費(fèi)，主要包括預(yù)算內(nèi)財(cái)政撥入資金、其他收入（利息收入等）。機(jī)關(guān)各種收入的取得應(yīng)符合國(guó)家規(guī)定，按照財(cái)務(wù)制度的規(guī)定及時(shí)入賬、分項(xiàng)核算，統(tǒng)一管理。
第三條 支出管理。支出是為保證機(jī)關(guān)工作正常運(yùn)轉(zhuǎn)的資金耗費(fèi)，包括基本支出、專項(xiàng)支出。各種支出應(yīng)本著“量入為出、勤儉節(jié)約、�？顚Ｓ谩�(jù)實(shí)列支”的原則嚴(yán)格管理。

第三章 現(xiàn)金和銀行存款管理
第四條 現(xiàn)金管理。嚴(yán)格按照現(xiàn)金管理制度有關(guān)規(guī)定執(zhí)行。出納人員應(yīng)對(duì)支付的現(xiàn)金做到日清月結(jié)，逐筆記賬，按時(shí)對(duì)賬，保證現(xiàn)金使用安全。
第五條 銀行存款管理。機(jī)關(guān)按照財(cái)政統(tǒng)一要求，在銀行開設(shè)基本存款賬戶，嚴(yán)格按照規(guī)定的核算范圍使用銀行賬戶，嚴(yán)禁出租出借單位銀行賬戶。財(cái)務(wù)人員要按照銀行存款會(huì)計(jì)科目核算的要求及時(shí)清賬、對(duì)賬、
……（新文秘網(wǎng)http://120pk.cn省略821字，正式會(huì)員可完整閱讀）……　
培訓(xùn)文件及正規(guī)發(fā)票。
（五）應(yīng)休未休年休假工資報(bào)酬補(bǔ)助管理。
1.應(yīng)休未休年休假工資報(bào)酬按照縣人社局、縣財(cái)政局《關(guān)于應(yīng)休未休年休假工資報(bào)酬有關(guān)事項(xiàng)的通知》（北人社〔2019〕23號(hào)）執(zhí)行。
2.鼓勵(lì)干部帶薪休假，確因工作需要當(dāng)年內(nèi)不能或未全部安排年休假的，按縣上統(tǒng)一要求，給予應(yīng)休未休年休假工資報(bào)酬。
3.干部職工加（值）班天數(shù)由各股室、下屬單位負(fù)責(zé)人審核，辦公室核定，并全局公示。
因工作需要，城管大隊(duì)執(zhí)法輔助人員再法定節(jié)假日加（值）班的，嚴(yán)格按《勞動(dòng)合同法》有關(guān)規(guī)定執(zhí)行相關(guān)補(bǔ)助。
（六）貨物類及服務(wù)類采購(gòu)管理。
1.貨物類、服務(wù)類采購(gòu)應(yīng)按照政府采購(gòu)相關(guān)法律法規(guī)和縣政府、縣財(cái)政局有關(guān)規(guī)定執(zhí)行。
2.貨物類、服務(wù)類采購(gòu)由局辦公室統(tǒng)一管理，機(jī)關(guān)各股室、下屬單位如需進(jìn)行貨物類、服務(wù)類采購(gòu)應(yīng)事先報(bào)局辦公室，并填寫內(nèi)部《采購(gòu)申報(bào)表》或提出采購(gòu)申請(qǐng)報(bào)告，按程序報(bào)局主要領(lǐng)導(dǎo)審批后執(zhí)行。
4.按照省、市、縣有關(guān)規(guī)定，須在北川電子化政府采購(gòu)平臺(tái)進(jìn)行網(wǎng)上競(jìng)價(jià)或委托集中代理機(jī)構(gòu)采購(gòu)的項(xiàng)目，由辦公室編制上報(bào)采購(gòu)預(yù)算和采購(gòu)方案，根據(jù)采購(gòu)金額的大小，報(bào)局黨組會(huì)議或局長(zhǎng)辦公會(huì)審議同意后實(shí)施。
5.報(bào)銷貨物類及服務(wù)類支出時(shí)，需提供有效的正式發(fā)票、采購(gòu)物品清單、內(nèi)部《采購(gòu)申報(bào)表》或采購(gòu)申請(qǐng)報(bào)告、相關(guān)合同或協(xié)議、驗(yàn)收單等。
（七）機(jī)關(guān)黨組織活動(dòng)經(jīng)費(fèi)管理。
1.按照《**省中國(guó)共產(chǎn)黨黨和國(guó)家機(jī)關(guān)基層組織工作條例>實(shí)施細(xì)則》的要求，機(jī)關(guān)黨組織的活動(dòng)經(jīng)費(fèi)，按機(jī)關(guān)工作人員（含離退休人員）工資總額的百分之二列入部門（單位）行政經(jīng)費(fèi)預(yù)算，專款專用。
2.機(jī)關(guān)黨組織要按有關(guān)管理規(guī)定統(tǒng)籌使用好黨組織活動(dòng)經(jīng)費(fèi)。
3.報(bào)銷機(jī)關(guān)黨建活動(dòng)支出時(shí)，需提供有效的正式發(fā)票、活動(dòng)或工作方案等。
（八）機(jī)關(guān)工會(huì)經(jīng)費(fèi)管理。
1.機(jī)關(guān)工會(huì)經(jīng)費(fèi)嚴(yán)格按照《基層工會(huì)經(jīng)費(fèi)收支管理辦法》及相關(guān)要求進(jìn)行管理。
2.機(jī)關(guān)工會(huì)委員會(huì)要按有關(guān)管理規(guī)定統(tǒng)籌使用好工會(huì)經(jīng)費(fèi)，涉及大額資金使用必須按“三重一大”管理要求向局黨組報(bào)告。
3.報(bào)銷工會(huì)各項(xiàng)支出時(shí)，需提供有效的正式發(fā)票、活動(dòng)或工作方案等。
（九）借款管理。
1.機(jī)關(guān)原則上不得借支現(xiàn)金，需提前預(yù)支費(fèi)用的，一般應(yīng)統(tǒng)一使用公務(wù)卡刷卡支付。確需借支現(xiàn)金的，由借支人提出申請(qǐng)，財(cái)務(wù)部門初核，局長(zhǎng)審批。審批同意后填寫《領(lǐng)款單》，附領(lǐng)導(dǎo)簽批文稿，到財(cái)務(wù)處借支。
2.借支人員應(yīng)在支出事項(xiàng)發(fā)生后及時(shí)報(bào)銷或及時(shí)還款，財(cái)務(wù)人員應(yīng)積極履行督促提醒責(zé)任。
第七條 報(bào)銷審批程序
（一）經(jīng)辦人須正確填寫統(tǒng)一的報(bào)銷單，注明開支事由，并附上有效的相關(guān)原始憑證，由各股室（部門）負(fù)責(zé)人核實(shí)，分管領(lǐng)導(dǎo)審核后，報(bào)辦公室（財(cái)務(wù)人員）審核。
（二）辦公室財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)崗位人員對(duì)票據(jù)要素信息的真實(shí)、完整、合法性進(jìn)行審核，辦公室負(fù)責(zé)人進(jìn)行核實(shí)確認(rèn)。對(duì)手續(xù)不完整、標(biāo)準(zhǔn)不合規(guī)的，有權(quán)要求予以完善和糾正。對(duì)不真實(shí)、不可靠的原始單據(jù)有權(quán)拒絕報(bào)銷。
（三）辦公室審核后，報(bào)財(cái)務(wù)分管領(lǐng)導(dǎo)審核、局長(zhǎng)審批。2萬(wàn)元及以上的一般性支出事項(xiàng)，報(bào)局黨組會(huì)議研究決定后由局長(zhǎng)審批。
第八條 因公產(chǎn)生的1000元以上的經(jīng)費(fèi)支出原則上以轉(zhuǎn)賬方式公對(duì)公結(jié)算，無(wú)對(duì)公賬戶的需對(duì)方單位提供公函說(shuō)明，方可轉(zhuǎn)賬。提倡使用公務(wù)卡結(jié)算，使用公務(wù)卡結(jié)算的，報(bào)銷時(shí)應(yīng)附POS單據(jù)。因特殊情況對(duì)方單位無(wú)法通過(guò)轉(zhuǎn)賬或公務(wù)卡結(jié)算的，經(jīng)辦人報(bào)賬時(shí)須在發(fā)票上注明現(xiàn)金支出原因。

第五章 票據(jù)和印章管理
第九條 票據(jù)管理。
（一）票據(jù)范圍是指支票、本票、匯票、發(fā)票、收款收據(jù)等專用憑證，票據(jù)管理崗位責(zé)任人為出納員。
（二）票據(jù)須設(shè)立專柜存放，專人保管，保證存放安全，如有丟失，應(yīng)及時(shí)報(bào)告主管領(lǐng)導(dǎo)和有關(guān)部門，按有關(guān)規(guī)定辦理。
（三）設(shè)立票據(jù)分類登記簿，分類登記各種票據(jù)的購(gòu)領(lǐng)、保管和使用情況，并定期檢查實(shí)際使用情況與登記情況是否相符。
（四）票據(jù)的使用：
1.由出納員或指定的專職會(huì)計(jì)人員辦理。
2.必須按照實(shí)際發(fā)生的經(jīng)濟(jì)業(yè)務(wù)開具票據(jù)，不得虛構(gòu)經(jīng)濟(jì)業(yè)務(wù)活動(dòng)，虛開票據(jù)。
3.開具票據(jù)時(shí)，必須做到按號(hào)碼順序填開，填寫項(xiàng)目齊全，內(nèi)容真實(shí)，字跡工整清楚，不得涂改和挖補(bǔ)，如需復(fù)寫的，全部聯(lián)次需一次復(fù)寫，內(nèi)容完全一致。
4.開具票據(jù)如因填錯(cuò)或其他原因作廢時(shí)，應(yīng)逐聯(lián)加蓋“作廢”章或書寫“作廢”字樣，連同存根一并及時(shí)歸還購(gòu)買 ……（未完，全文共5005字，當(dāng)前僅顯示2307字，請(qǐng)閱讀下面提示信息。收藏《縣綜合行政執(zhí)法局財(cái)務(wù)管理制度》）