醫(yī)院預(yù)算管理辦法

　　1.目的
　　為了規(guī)范醫(yī)院財務(wù)預(yù)算的編制，加強醫(yī)院財務(wù)管理，依法組織收入，努力節(jié)約支出，提高資金使用效益，促進事業(yè)的發(fā)展，根據(jù)國家《醫(yī)院財務(wù)預(yù)算管理》的有關(guān)規(guī)定，結(jié)合本院的實際，特制定本管理辦法。
　　2.適用范圍
　　本辦法適用于醫(yī)院財務(wù)管理。
　　3. 管理職責(zé)
　　3．1 財務(wù)科
　　3．1．1 負責(zé)年度預(yù)算數(shù)據(jù)的提供。于預(yù)算編制前（通常是每年10月份左右）提供本年度各預(yù)算科室實際收支數(shù)據(jù)，供各科室編制下年度預(yù)算參考。
　　3．1．2 每月將預(yù)算執(zhí)行情況反饋給各責(zé)任科室，季度作詳細總結(jié)并提出有關(guān)改進建議。
　　3．1．3 協(xié)助院長對年度預(yù)算進行布置，對各預(yù)算科室上報的預(yù)算進行匯總，上報院長審核。
　　3．2 各科室主任（主管）
　　3．2．1 根據(jù)醫(yī)院年度發(fā)
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展提供依據(jù)。
　　3． 6．2 負責(zé)醫(yī)院年度匯總預(yù)算的審議和批準。
　　3．6．3 對超過年度預(yù)算15 %以上的開支重新進行審議批準。
　　1 醫(yī)院預(yù)算編制的原則
　　4．1 堅持收支平衡的原則。醫(yī)院預(yù)算，要做到收支平衡，根據(jù)預(yù)算收入，安排相應(yīng)支出，保證醫(yī)院衛(wèi)生事業(yè)計劃能夠順利完成。
　　4．2 堅持量入為出的原則。要按照上年度的執(zhí)行情況，考慮預(yù)算年度的可變因素，將收入打足，在安排支出預(yù)算時，應(yīng)分別輕重緩急，將有限的資金安排到最需要的地方。
　　4．3 堅持勤儉辦事的原則。要廣開財源，增收節(jié)支，力爭用較少的錢辦較多的事。
　　5 醫(yī)院預(yù)算的編制依據(jù)
　　5．1 依據(jù)國家衛(wèi)生行政管理部門下達的衛(wèi)生事業(yè)發(fā)展計劃。
　　5．2 依據(jù)以往年度的預(yù)算執(zhí)行情況。
　　5．3 依據(jù)本院 職工會通過的業(yè)務(wù)規(guī)劃及工作目標(biāo)。
　　6 醫(yī)院預(yù)算的內(nèi)容
　　編制醫(yī)院預(yù)算是通過編制預(yù)算表來實現(xiàn)的。包括基本數(shù)字表；大型購置明細表；固定資產(chǎn)購置明細表；維修費用預(yù)算明細表；收入支出預(yù)算表以及專項計劃開支預(yù)算表。這幾個表格相互銜接，組成醫(yī)院預(yù)算體系。
　　7.醫(yī)院預(yù)算的編制方法
　　7．1 基本數(shù)字表的編制
　　7．1．1 床位數(shù)
　　預(yù)算年度病床數(shù)＝年初病床數(shù)＋新增病床數(shù)*使用月數(shù)÷12－減少病床數(shù)*減少月數(shù)÷12
　　7．1．2 病床使用日數(shù)
　　病床使用日數(shù)＝開放病床數(shù)*全年病床工作日*年度病床使用率
　�。ㄉ鲜街�，全年病床工作日一般為365天。）
　　7．1．3 門診人次
　　門診人次＝平均每日計劃門診人次*門診工作日
　　7．1．4 職工人數(shù)
　　職工人數(shù)＝年初實有人數(shù)＋計劃增加人數(shù)*月數(shù)÷12－計劃減少人數(shù)*月數(shù)÷12
　　或職工人數(shù)＝按定員比例一張病床所需工作人員數(shù)*年平均病床數(shù)
　　7.2 大型購置預(yù)算表的編制
　　預(yù)算年度大型設(shè)備的購置，由使用部門根據(jù)業(yè)務(wù)發(fā)展需要提出，逐一按設(shè)備名稱填寫在“大型購置預(yù)算表”中，形成預(yù)算年度的大型購置預(yù)算。
　　7.3其他固定資產(chǎn)購置預(yù)算的編制
　　由各需要部門提出，填寫“固定資產(chǎn)購置預(yù)算表”。
　　7．4 收入預(yù)算表的編制
　　7．4．1 門診收入
　　門診收入預(yù)算數(shù)＝每人次計劃收入標(biāo)準*計劃門診人次
　　門診收入預(yù)算中的掛號費、化驗費、治療費等，都可以比照上述公式計算。
　　7．4．2 住院收入
　　住院收入預(yù)算數(shù)＝計劃每床日收費標(biāo)準*計劃病床使用日
　　住院收入預(yù)算中的住院費、化驗費、治療費等，都可以比照上述公式計算。
　　7．4．3 制劑收入、其他收入
　　制劑收入、其他收入預(yù)算數(shù)可以根據(jù)上年實際執(zhí)行水平，參照預(yù)算年度可能發(fā)生的變化因素而定。
　　7． 4．4 藥品收入 （分西藥收入、中草藥收入） 測算辦法：
　　門診藥品收入= 每人次平均費用*計劃門診人次
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