財務管理部在“依法經營，遵紀守法”主題實踐活動動員會上的發(fā)言

目錄/提綱：……
一、主題實踐活動安排
（一）目標要求
（二）內容及時間安排
（三）組織領導
（四）檢查重點
二、檢查發(fā)現(xiàn)問題的處理意見
（一）規(guī)范整改原則
（二）具體整改要求
三、關于活動的總體要求
一是加強領導，落實責任
二是措施得力，整改到位
三是加強監(jiān)督檢查
四是做好總結提高
……

　　各位領導、同志們：
　　“依法經營，遵紀守法”主題實踐活動是集團公司總結公司系統(tǒng)依法經營工作，分析經營工作中存在問題，進一步加強依法規(guī)范經營、保證集團經濟安全開展的一項重要工作。上午，會議宣讀了曹總重要批示，遲組長作了重要講話，對開展主題實踐活動的必要性、重要性作了
　　詳細闡述，并提出了明確要求。根據會議安排，下面我就主題實踐活動的安排、檢查發(fā)現(xiàn)問題的處理講幾點具體意見。
　　一、主題實踐活動安排
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　　目標要求：通過開展主題實踐活動，普遍增強廣大干部職工遵紀守法意識，進一步提高依法治企、依法經營、依法管理能力，確保集團經濟安全。
　　集團公司成立以來，出臺了一系列制度規(guī)定和辦法，進一步規(guī)范經營管理工作，系統(tǒng)各單位依法經營、遵紀守法的情況總體是好的，但從內外部檢查情況看，有些單位存在擅自越權決策、管理不善，甚至發(fā)生違法違紀的問題，個別單位還比較嚴重。為進一步增強經營管理人員遵紀守法的觀念，提高提高依法經營、依法管理的能力，確保公司系統(tǒng)經濟安全，開展主題實踐活動具有重要的現(xiàn)實意義。
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　　此次主題實踐活動分四個階段進行：
　　1、學習動員階段。
　　10月23日到月底。集團公司
……（新文秘網http://120pk.cn省略840字，正式會員可完整閱讀）……　

　　此次主題實踐活動根據審計署和集團公司內部審計、財務稽查發(fā)現(xiàn)的問題及整改落實情況，將系統(tǒng)各單位普遍存在的、有可能影響企業(yè)經濟、經營安全的問題列為檢查和整改重點，具體包括：
　　1、經濟安全情況。檢查企業(yè)是否存在“四亂一小”問題和隱患，投資、借款、擔保是否按照規(guī)定的權限和程序辦理。
　　2、企業(yè)關聯(lián)交易情況。檢查企業(yè)燃料交易、工程交易、收入費用分攤、資金往來、資產占用、廢舊物資處置等方面的規(guī)范性和合理性。
　　3、人工成本列支情況。檢查人工成本提取與列支的合規(guī)性，是否存在主業(yè)與多經人工成本交叉開支情況。
　　4、基建工程管理及資金使用情況。檢查基建前期費用和項目管理費用開支的必要性和合理性，設備招投、合同變更、預備費、風險儲備金、預留工程是否按集團規(guī)定辦理。
　　5、會計信息的真實性。檢查固定資產及存貨、應收及預付款項、應付及預收賬款、收入及成本費用、投資凈收益、人工成本和關聯(lián)交易額等項目的真實性和完整性。
　　6、集團成立以來各項檢查處理意見的整改落實情況。包括集團公司組織進行的內部審計、效能監(jiān)察、財務稽查、年度報告審計、以及審計署、監(jiān)事會等部門組織的各項檢查，提出處理意見的整改落實情況。
　　二、檢查發(fā)現(xiàn)問題的處理意見
　　為確保主題實踐活動中發(fā)現(xiàn)問題整改方案的可實施性與可操作性，將整改落到實處，集團公司對發(fā)現(xiàn)問題處理意見認真組織研究，要求各單位對照整改。
　�。ㄒ唬┮�(guī)范整改原則
　　1、違反國家和集團公司規(guī)定的問題，必須堅決糾正；
　　2、涉及管理基礎工作的問題
　　，要提出有效措施，切實加強管理，從源頭進行治理；
　　3、集團公司審計和財務稽查歷年下達的處理意見，要堅決整改到位；
　　4、企業(yè)自查并整改到位的問題，集團公司不予追究責任。企業(yè)自查不認真、整改落實不到位的，集團公司將從嚴處理違紀單位和有關責任人。
　�。ǘ┚唧w整改要求
　　1、燃料采購、廠內二次費用及煤場服務取費問題。
　　經集團公司燃料管理部門批準自行采購的發(fā)電、供熱用煤，應在授權數量范圍內采購，入廠標煤單價不得高于集團公司核定水平，超過部分由主業(yè)收回。
　　單位委托關聯(lián)企業(yè)進行廠內短途倒運、車船清掃等廠內二次費用，堆存、煤場平整、煤溝清理等煤場管理服務費，按照服務合同向其支付勞務費用，并按規(guī)定渠道列支，不得超過集團公司核定標準，超過部分由主業(yè)收回。
　　2、物資采購及取費問題。
　　各單位委托關聯(lián)企業(yè)采購物資，其收取費用不得超過集團公司核定的標準，超過規(guī)定標準的部分由主業(yè)收回。
　　各單位向關聯(lián)企業(yè)購買其自制備品備件等物資，應執(zhí)行國家指導價或當地同類物資市場平均價格，超出上述規(guī)定標準的部分由主業(yè)收回。
　　3、承攬主業(yè)項目問題。
　　關聯(lián)企業(yè)承攬主業(yè)設備檢修、技改、小型基建、環(huán)保等工程項目，應嚴格按照集團公司規(guī)定通過公開競標取得；關聯(lián)企業(yè)承攬主業(yè)一般土建工程和零星修繕工程，應執(zhí)行當地建設主管部門頒布的定額和取費標準，同時不得超過集團公司制定的費用定額標準；多經企業(yè)通過非公開競標方式取得的項目不得對外轉包，否則其轉包收入由主業(yè)收回。
　　4、資產、產權處置問題。
　　資產、產權處置程序不規(guī)范問題，按照國家和集團公司有關規(guī)定，補充辦理相關審批手續(xù)。
　　未經公開競價或未經集團公司批準，關聯(lián)企業(yè)購入主業(yè)廢舊物資后不得轉售給第三方，否則轉售差價收入一律收繳主業(yè)。
　　5、粉煤灰處置問題。
　　主業(yè)停止向關聯(lián)企業(yè)支付粉煤灰補貼；粉煤灰處置原則上按要求有償出售。
　　6、使用主業(yè)資源問題。
　　各單位向關聯(lián)企業(yè)出租固定資產，應按有償使用原則，根據集團公司規(guī)定的折舊額、合理收益及相關稅金標準確定租金。出租資產能夠獨立產生收益的，收益率不得低于該項資產收益率的歷史平均值；出租資產不能獨立產生收益的，收益率不得低于銀行同期貸款利率。
　　各單位關聯(lián)企業(yè)使用主業(yè)水、電等資源，應承擔相關費用，其承擔的費用以不影響主業(yè)利潤為原則。
　　7、小機組問題。
　　主業(yè)機組與多經小機組的成本分攤應按照集團公司《關聯(lián)交易規(guī)范管理辦法》（華電財[2006]1733號）有關規(guī)定進行分攤。對于依附主業(yè)的小水電、尾水電站，通流改送增加的容量，原則上應由主業(yè)收購，有關方案報集團公司批準；依附主業(yè)的小火電，不符合國家節(jié)能、環(huán)保政策，應在規(guī)定時間內關停拆除。
　　8、墊付資金和擔保問 ……（未完，全文共4668字，當前僅顯示2357字，請閱讀下面提示信息。收藏《財務管理部在“依法經營，遵紀守法”主題實踐活動動員會上的發(fā)言》）