煙草專賣局（分公司）開展“小金庫”專項治理工作實施方案

目錄/提綱：……
一、“小金庫”專項治理工作的目標要求
二、“小金庫”專項治理工作的范圍和內(nèi)容
三、“小金庫”專項治理工作的方法和步驟
四是專賣罰沒收入及返還環(huán)節(jié)五是內(nèi)部管理的環(huán)節(jié)
六是以前檢查發(fā)現(xiàn)存在“小金庫”的部門和單位
四、“小金庫”專項治理工作的政策規(guī)定
五、專項治理的有關(guān)要求
……

　　根據(jù)《中共中央紀委 監(jiān)察部 財政部 審計署關(guān)于印發(fā)<關(guān)于在黨政機關(guān)和事業(yè)單位開展“小金庫”專項治理工作的實施辦法>的通知》(中紀發(fā)[2009]7號)文件要求，結(jié)合我縣局(分公司)實際，現(xiàn)制訂開展“小金庫”專項治理工作方案如下：
　　一、“小金庫”專項治理工作的目標要求
　　按照中央的統(tǒng)一要求和部署，深入開展“小金庫”治理工作，堅決查處和糾正各種形式的“小金庫”，進一步規(guī)范生產(chǎn)經(jīng)營和專賣執(zhí)法工作，建立和完善防治“小金庫”的長效機制。
　　二、“小金庫”專項治理工作的范圍和內(nèi)容
　　(一)專項治理范圍。
　　此次專項治理的范圍是縣局(分公司)。
　　(二)專項治理內(nèi)容。
　　違反國家財經(jīng)法律、法規(guī)及其他有關(guān)規(guī)定，應(yīng)列入而未列入符合規(guī)定的單位賬簿的各項資金(含有價證券)及其形成的資產(chǎn)，均納入此
……（新文秘網(wǎng)http://120pk.cn省略577字，正式會員可完整閱讀）……　
規(guī)問題，必須自覺糾正。自查面必須達到100%。自查自糾情況形成自查自糾總結(jié)報告于6月20日前上報市局(分公司)財務(wù)部。
　　縣局(分公司)自查自糾要突出以下幾個重點環(huán)節(jié)：一是物資采購環(huán)節(jié);二是廣告宣傳促銷環(huán)節(jié);三是資產(chǎn)的出租環(huán)節(jié)和廢品、廢料及包裝物物資的處置環(huán)節(jié);四是專賣罰沒收入及返還環(huán)節(jié);五是內(nèi)部管理的環(huán)節(jié)。
　　縣局(分公司)自查自糾要嚴查各種形式的“小金庫”。在物資采購、宣傳廣告及各類保險等經(jīng)營業(yè)務(wù)中發(fā)生的回扣、讓利不入帳;促銷費等不入帳;虛列工資將應(yīng)付工資由帳內(nèi)轉(zhuǎn)到帳外;以會議費、勞務(wù)費、培訓費和咨詢費等名義虛列費用，套取資金列入帳外;資產(chǎn)處置收入轉(zhuǎn)移帳外，罰沒收入及財政返還款和往來不納入統(tǒng)一核算等方式設(shè)立小金庫。
　　(三)省級局和國家局重點檢查(7月至10月)
　　重點檢查主要對以下單位，一是執(zhí)法的部門和單位;二是經(jīng)營資產(chǎn)規(guī)模較大、資金較多的單位;三是賓館、培訓中心、招待所等與企業(yè)有關(guān)聯(lián)關(guān)系的單位;四是有群眾舉報的部門和單位;五是自查自糾措施不得力，工作走過場的部門和單位;六是以前檢查發(fā)現(xiàn)存在“小金庫”的部門和單位。重點檢查面不低于納入治理范圍單位總數(shù)的5%,重點部門和單位檢查面不低于20%。
　　7月初至8月底,省級公司對所屬企業(yè)進行重點檢查，并將重點檢查報告和有關(guān)資料在8月底前上報國家局。
　　9月初至10月底國家局將在省級公司重點檢查工作的基礎(chǔ)上組成檢查組，對行業(yè)進行重點檢查。對國家局派出檢查組檢查出來的問題，不僅對直接責任人進行處理，而且要追究領(lǐng)導的責任。對不負責任、走過場的部門和單位，要通報批評;對在治理工作中弄虛作假，壓案不查，拒不糾正，銷毀證據(jù)，突擊花錢，打擊報復舉報人，對抗檢查的單位和個人，按照有關(guān)規(guī)定從重處理;對中央關(guān)于深入開展“小金庫”治理工作的意見下發(fā)之后再設(shè)“小金庫”的單位，對主要領(lǐng)導、分管領(lǐng)導和直接責任人，按組織程序，先免職，再依據(jù)有關(guān)規(guī)定追究責任。
　　(四)整改落實階段(截至2009年11月20日)。
　　縣局(分公司)要針對存在的問題，制定整改措施并抓好落實，做到資金資產(chǎn)處理到位、違紀人員處理到位。要深入剖析產(chǎn)生問題的原因，健全制度，堵塞漏洞，加強管理，強化監(jiān)督。
　　四、“小金庫”專項治理工作的政策規(guī)定
　　根據(jù)中央精神，對專項治理中發(fā)現(xiàn)的“小金庫”將嚴格按照“依紀依法、寬嚴相濟”的原則進行處理：
　　(一)鼓勵自查，對自查發(fā)現(xiàn)的問題從輕從寬處理。凡自查認真，糾正及時的，對責任單位可從輕、減輕或免于行政處罰，對有關(guān)責任人員可從輕、減輕或免于行政處分。對責任單位及有關(guān)責任人員可從輕、減免或免予處分。對自查出的“小金庫”，要如數(shù)轉(zhuǎn)入符合規(guī)定的單位賬簿，依法進行財務(wù)、稅務(wù)等處理。
　　(二)被查出的“小金庫”，除依法進行財務(wù)、稅務(wù)相關(guān)處理外，對責任單位和責任人員依法進行行政處罰，依紀依法追究責任。
　　對設(shè)立“小金庫”負有領(lǐng)導責任和直接責任的人員，依照《設(shè)立“小金庫”違紀行為適用〈中國共產(chǎn)黨紀律處分 ……（未完，全文共3207字，當前僅顯示1620字，請閱讀下面提示信息。收藏《煙草專賣局（分公司）開展“小金庫”專項治理工作實施方案》）