如何搞好案件專項(xiàng)治理“回頭看”檢查

目錄/提綱：……
一、對(duì)庫(kù)存現(xiàn)金的檢查
二、銀行卡業(yè)務(wù)及計(jì)算機(jī)業(yè)務(wù)檢查
（一）檢查銀行卡操作合規(guī)性
（二）計(jì)算機(jī)制度執(zhí)行是否到位，密碼管理如何，密碼是否按時(shí)更換
三、對(duì)存款業(yè)務(wù)的檢查
（一）檢查是否有虛假存款情況
（三）對(duì)公存款管理情況
四、對(duì)貸款業(yè)務(wù)的檢查
五、對(duì)各項(xiàng)財(cái)務(wù)收支檢查
六、其他情況
（一）是否存在原代辦站清理不到位情況是否存在領(lǐng)導(dǎo)干部經(jīng)商辦企業(yè)現(xiàn)象
……

　　如何搞好案件專項(xiàng)治理“回頭看”檢查
　　
　　目前，全省開(kāi)展案件專項(xiàng)治理“回頭看”深度排查工作正在進(jìn)行。如何聯(lián)系實(shí)際，搞好我市案件專項(xiàng)治理“回頭看”檢查，筆者根據(jù)自己的學(xué)習(xí)與理解，歸納了檢查的內(nèi)容，與大家共同探討學(xué)習(xí)。
　　一、對(duì)庫(kù)存現(xiàn)金的檢查
　�。ㄒ唬┲饕獧z查是否有白條、憑證等抵庫(kù)情況；庫(kù)存現(xiàn)金是否超限額；是否執(zhí)行“四雙制度”；是否錢帳分管；整把錢幣是否入保險(xiǎn)柜保管；營(yíng)業(yè)員手章保管是否到位；是否嚴(yán)格執(zhí)行重要崗位分離制度；信用社主任、內(nèi)勤主任是否按時(shí)查庫(kù)，是否按時(shí)登記查庫(kù)登記薄。
　　(二)檢查各種登記薄是否齊全，是否按時(shí)登記。
　　二、銀行卡業(yè)務(wù)及計(jì)算機(jī)業(yè)務(wù)檢查
　�。ㄒ唬z查銀行卡操作合規(guī)性。檢查是否把銀行卡納入重要空白憑證管理，并入庫(kù)保管、定期核對(duì)，賬實(shí)是否相符；重點(diǎn)抽
……（新文秘網(wǎng)http://120pk.cn省略571字，正式會(huì)員可完整閱讀）……　
要逐筆核對(duì)；有無(wú)利用假冒貸款轉(zhuǎn)增存款現(xiàn)象，有無(wú)未及時(shí)入賬的會(huì)計(jì)憑證，年末庫(kù)存現(xiàn)金額度是否正常，大額現(xiàn)金存、取有無(wú)異常變動(dòng)，對(duì)年末存入、次年初支取或年末支取、次年初又存入的大額存款要重點(diǎn)進(jìn)行核查。
　�。ǘ┐婵钍欠駡�(zhí)行實(shí)名制；大額提現(xiàn)手續(xù)、登記是否齊全、及時(shí)；大額現(xiàn)金支取，審批手續(xù)是否齊全。
　　（三）對(duì)公存款管理情況。
　　四、對(duì)貸款業(yè)務(wù)的檢查
　　存貸款比例是否控制在75%以內(nèi)(剔除支農(nóng)再貸款)，是否存在超比例繼續(xù)增加信貸投放等問(wèn)題；以前年度超比例的，年度內(nèi)是否下降；貸款手續(xù)是否合規(guī)、貸款主體資格是否合規(guī)、審批手續(xù)是否齊全、貸款合同文本是否齊全；貸后是否跟蹤檢查；貸款是否按月付息；是否有冒名貸款、虛假貸款、自批自貸、以貸收息、向關(guān)系人發(fā)放貸款情況，是否存在利用其他科目發(fā)放貸款；是否存在跨區(qū)、縣、市貸款，是否有一人多戶貸款，是否有超權(quán)限貸款；是否存在未經(jīng)批準(zhǔn)抵債資產(chǎn)轉(zhuǎn)作自用情況；質(zhì)押貸款的貸款額是否在質(zhì)押金額的比例之內(nèi)；對(duì)5萬(wàn)元以上貸款、可疑貸款、長(zhǎng)期不付利息貸款下詢證函，必要時(shí)對(duì)一些可疑貸款實(shí)行外調(diào)。
　　五、對(duì)各項(xiàng)財(cái)務(wù)收支檢查
　　檢查各項(xiàng)財(cái)務(wù)收支是否真實(shí)、合規(guī)。重點(diǎn)查看應(yīng)收、應(yīng)付款項(xiàng)、待處理財(cái)產(chǎn)損溢、社內(nèi)往來(lái)等過(guò)渡性科目反映是否真實(shí)。
　　主要檢查：1、各項(xiàng)利息收入入賬是否合規(guī)，是否及時(shí)；2、應(yīng)收利息的核算是否正確；3、利息支出是否真實(shí)，是否存在支付存款高息、支付股金分紅等非利息支出項(xiàng)目，應(yīng)付利息除系統(tǒng)自動(dòng)計(jì)提外，是否存在手動(dòng)增提部分用于其它項(xiàng)目開(kāi)支；4、金融機(jī)構(gòu)往來(lái)利息收支是否存在為完成利潤(rùn)指標(biāo),虛增（減）金融機(jī)構(gòu)往來(lái)利息收支的問(wèn)題，是否存在在存放系統(tǒng)內(nèi)款項(xiàng)、其它應(yīng)收款、社內(nèi)往來(lái)等科目掛賬列支金融機(jī)構(gòu)往來(lái)利息支出，是否存在隱瞞、截留金融機(jī)構(gòu)往來(lái)收入，虛列金融機(jī)構(gòu)往來(lái)支出轉(zhuǎn)移資金問(wèn)題，是否存在列支固定資產(chǎn)、業(yè)務(wù)管理費(fèi)、存款高息等其他支出項(xiàng)目的問(wèn)題；5、已列支的營(yíng)業(yè)費(fèi)用和手續(xù)費(fèi)支出是否真實(shí)合規(guī)；是否存在其他科目列支營(yíng)業(yè)費(fèi)用的問(wèn)題，有無(wú)虛列費(fèi)用等問(wèn)題，遞延資產(chǎn)、無(wú)形資產(chǎn)是否按規(guī)定足額攤銷，工資性支出與提取是否符合規(guī)定；是否存在以固定資產(chǎn)修理費(fèi)的名義搞以修代建問(wèn)題,大宗修理費(fèi)列支是否符合省聯(lián)社下發(fā)的財(cái)務(wù)管理規(guī)定；租賃費(fèi)列支是否符合規(guī)定,是否存在以租代購(gòu)問(wèn)題；業(yè)務(wù)宣傳費(fèi)、業(yè)務(wù)招待費(fèi)是否控制在規(guī)定的比例內(nèi)據(jù)實(shí)列支；是否存在虛列、超支、預(yù)提及列支其他支出或在其他科目列支問(wèn)題；專項(xiàng)獎(jiǎng)金列支是否符合規(guī)定，有無(wú)違規(guī)列支問(wèn)題；手續(xù)費(fèi)支出是否符合有關(guān)規(guī)定，查清代辦手續(xù)費(fèi)大幅度增減的原因，是否存在超支或挪用代辦費(fèi)給職工辦福利、挪作招待費(fèi)、支付存款高息和費(fèi)用等問(wèn)題；6、其他營(yíng)業(yè)收支是否真實(shí)，是否存在為完成中間業(yè)務(wù)收入計(jì)劃人為調(diào)賬、弄虛作假問(wèn)題；固定資產(chǎn)折舊是否按規(guī)定提��；呆賬準(zhǔn)備計(jì)提是否照要求計(jì)提；營(yíng)業(yè)外收支是否全部納入賬內(nèi)核算;其他營(yíng)業(yè)外支出賬戶是否列支營(yíng)業(yè)費(fèi)用等；7、檢查購(gòu)買的各種長(zhǎng)期有價(jià)證券(含國(guó)債)是否按季計(jì)算應(yīng)收利息并計(jì) ……（未完，全文共2523字，當(dāng)前僅顯示1604字，請(qǐng)閱讀下面提示信息。收藏《如何搞好案件專項(xiàng)治理“回頭看”檢查》）