淺論在改革新形勢下如何強化稽核監(jiān)督功能

目錄/提綱：……
一、加強隊伍建設(shè)，提高綜合素質(zhì)
二、更新觀念、轉(zhuǎn)換稽核監(jiān)督職能
一是轉(zhuǎn)變稽核觀念，樹立稽核質(zhì)量觀、稽核服務(wù)觀
三、建立健全稽核制度，提高稽核效率性
一是建立科學(xué)性和實用性兼容的稽核操作規(guī)程，避免因程序遺漏導(dǎo)致的稽核風(fēng)險
三是建立稽核工作制度，加強稽核人員自我控制、自我約束，確保稽核信息真實可靠
四、建立激勵約束機制，提高稽核人員工作積極性
五、強化稽核監(jiān)督，防范金融風(fēng)險
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　　淺論在改革新形勢下如何強化稽核監(jiān)督功能
　　隨著農(nóng)村信用社_改革的不斷深化，農(nóng)村信用社不論是在經(jīng)營管理還是業(yè)務(wù)技術(shù)操作方面都存在諸多問題，不斷顯露出來。問題的暴露充分反映出農(nóng)村信用社內(nèi)部稽核監(jiān)督的重要性。因此，在改革新形勢下，如何強化稽核監(jiān)督功能，是擺在我們稽核隊伍面前的重要話題。作為農(nóng)村信用聯(lián)社一名稽核人員，就如何強化稽核監(jiān)督功能談幾點膚淺的看法，以供參考。
　　一、加強隊伍建設(shè)，提高綜合素質(zhì)
　　1、充實專職稽核人員。要使信用社的稽核工作順利地步入規(guī)范化軌道，充實專職稽核人員已是當(dāng)務(wù)之急。選拔那些懂得金融政策、熟悉業(yè)務(wù)、作風(fēng)正派、實事求是、堅持原則、辦事公道、事業(yè)心強、有判斷、分析及預(yù)測能力的人員充實到稽核隊伍中來，才能有效地發(fā)揮稽核工作的監(jiān)督作用。
　　2、提高稽核人員的整體素質(zhì)。目前稽核人員素質(zhì)較低、工作質(zhì)量相對不高，特別是新會計核算辦法的實施等客觀現(xiàn)狀，應(yīng)當(dāng)對稽核人員進(jìn)行全方位的系統(tǒng)化
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務(wù)觀。對稽核工作要觀念新、認(rèn)識準(zhǔn)、理解深，不能單純理解為查找問題、暴露問題，進(jìn)行處罰。而要樹立“三個轉(zhuǎn)變”，做好“兩個拓寬”。即：由查問題、找問題向預(yù)防問題、解決問題轉(zhuǎn)變，由合規(guī)性稽核向風(fēng)險防范性稽核并重轉(zhuǎn)變，由單純地懲處向教育與懲處并重轉(zhuǎn)變。同時拓寬稽核服務(wù)領(lǐng)域，拓寬稽核檢查網(wǎng)。二是轉(zhuǎn)變稽核方式，從以現(xiàn)場稽核為主轉(zhuǎn)變到與非現(xiàn)場稽核相結(jié)合，通過非現(xiàn)場稽核的深入分析，為現(xiàn)場稽核提高針對性和有效性。三是轉(zhuǎn)變稽核手段，由傳統(tǒng)的手工操作轉(zhuǎn)變到向運用計算機和其他先進(jìn)工具開展稽核監(jiān)督工作，從而提高稽核工作質(zhì)量和效率。
　　三、建立健全稽核制度，提高稽核效率性
　　1、建立健全報送稽核制度。要把“重在稽核，力求規(guī)范，循序漸進(jìn)，講求實效”作為報送稽核的指導(dǎo)思想。報送稽核要由簡到繁，從單項到全面，逐步完善。對查出的問題差錯、違紀(jì)行為要實事求是的上報，上級稽核部門對報送的資料，要認(rèn)真進(jìn)行分析，并給予反饋，及時核實，該糾正的糾正，該查處的查處。
　　2、在改革時期形勢下，農(nóng)村信用社的業(yè)務(wù)不斷變化和快速創(chuàng)新，修訂和完善規(guī)章制度尤為重要。一是建立科學(xué)性和實用性兼容的稽核操作規(guī)程，避免因程序遺漏導(dǎo)致的稽核風(fēng)險。二是建立涵蓋內(nèi)部控制和會計控制的實體性稽核規(guī)范，制定相應(yīng)的稽核標(biāo)準(zhǔn)體系，為提高稽核質(zhì)量提供客觀依據(jù)。三是建立稽核工作制度，加強稽核人員自我控制、自我約束，確保稽核信息真實可靠。四是建立后續(xù)稽核和再稽核制度，強化對稽核人員的行為約束，提高稽核質(zhì)量，促進(jìn)稽核成果有效轉(zhuǎn)化。五是建立稽核聯(lián)動機制，理順稽核關(guān)系，加強與其他職能部門和被稽核信用社的稽核合作，增強查防案件的協(xié)同效應(yīng)。
　　四、建立激勵約束機制，提高稽核人員工作積極性
　　1、建立一個靜、動態(tài)結(jié)合的稽核人員主要考核指標(biāo)，實行目標(biāo)激勵。由于稽核人員工作的特殊情況，不適宜建立一個完全靜態(tài)的考核指標(biāo)，應(yīng)建立一個靜態(tài)和動態(tài)相結(jié)合的稽核人員工作主要考核指標(biāo)。
　　從靜態(tài)指標(biāo)的建立而言，首選應(yīng)根據(jù)業(yè)務(wù)發(fā)展對內(nèi)部控制的要求，建立一個比較規(guī)范化的工作流程圖或工作指南，并設(shè)置一個較為標(biāo)準(zhǔn)化的檢查表，要求稽核人員每年或每月必須有檢查的相關(guān)紀(jì)錄，作為其考核的靜態(tài)指標(biāo)。
　　對于動態(tài)指標(biāo)而言，主要是考查其對所轄范圍內(nèi)情況的熟悉程度，特別是對農(nóng)村信用社關(guān)鍵崗位人員的情況了解程度，對在檢查中發(fā)現(xiàn)的內(nèi)控制度自身缺陷的總結(jié)評價及改進(jìn)建議，對新業(yè)務(wù)新知識的熟悉的程度等。
　　2、建立有效的雙重激勵機制，獎懲分明，強化激勵的促進(jìn)作用，以充分調(diào)動稽核人員工作積極性，認(rèn)真履行職責(zé)。二是在決策中重視采納稽核意見和建議，擴大稽核員對被稽核單位的知情權(quán)與參與權(quán)，提高稽核信息反饋作用。
　　3、建立稽核員等級管理制度，提高稽核人員相應(yīng)的政治、經(jīng)濟及福利待遇，對稽核人員為信用社挽回重大經(jīng)濟損失的要給予精神和物資獎勵。
　　4、制定科學(xué)有效的稽核考核指標(biāo)體系，明確稽核人員在發(fā)現(xiàn)、預(yù)警、評價、防范及控制風(fēng)險中的職責(zé)，防止稽核風(fēng)險擴大化。
　　5、建立稽核部門內(nèi)部責(zé)任追究制度，加大對稽核人員履職和違規(guī)行為的處罰力度。對稽核檢查中應(yīng)發(fā)現(xiàn)而未發(fā)現(xiàn)的失職、瀆職稽核人員，要從嚴(yán)追究連帶責(zé)任。
　　五、強化稽核監(jiān)督，防范金融風(fēng)險
　　1、加強貸款業(yè)務(wù)的稽核，防范信貸風(fēng)險。貸款質(zhì)量的好壞直接關(guān)系到信用社可持續(xù)發(fā)展，加強信貸資產(chǎn)質(zhì)量稽核，防范信貸風(fēng)險是稽核工作的一項重要任務(wù)，稽核員要續(xù)時對轄內(nèi)新 ……（未完，全文共2877字，當(dāng)前僅顯示1829字，請閱讀下面提示信息。收藏《淺論在改革新形勢下如何強化稽核監(jiān)督功能》）