我國農(nóng)村信用社改革的實(shí)證研究-兼論國外合作金融發(fā)展對我國的啟示（第8章）

　　續(xù)第7章
　　
　　8.農(nóng)村信用社改革的核心目標(biāo)是轉(zhuǎn)換經(jīng)營機(jī)制
　　8。1國家“花錢買機(jī)制”的出發(fā)點(diǎn)和歸宿在于轉(zhuǎn)換經(jīng)營機(jī)制
　　經(jīng)營機(jī)制是指決定企業(yè)經(jīng)營行為的各種內(nèi)在口素及其相互關(guān)系的總稱，主要指企業(yè)商品生產(chǎn)、商品交換活動(dòng)賴以存在的社會(huì)經(jīng)濟(jì)關(guān)系。農(nóng)村信用社經(jīng)營機(jī)制則是指農(nóng)村信用社在融通資金、優(yōu)化信貸資金使用、促進(jìn)社會(huì)資源的合理分配以滿足其成員的各種需要的過程中所具有的能夠促進(jìn)其自身良性循環(huán)的各組成要素所形成的綜合體。經(jīng)營機(jī)制功能發(fā)揮的好壞，將決定農(nóng)村信用社生存能力的大小，一個(gè)高效運(yùn)作的農(nóng)村信用社經(jīng)營機(jī)制也有利于農(nóng)村信用社的發(fā)展。國家深化改革的總體路徑是“花錢買機(jī)制”，這充分說明轉(zhuǎn)換經(jīng)營機(jī)制是農(nóng)村信用社深化改革的出發(fā)點(diǎn)和歸宿.第一，轉(zhuǎn)換經(jīng)營機(jī)制是農(nóng)村信用社成為真正市場主體的客觀需要。隨著社會(huì)主義市場經(jīng)濟(jì)_的逐步建立，農(nóng)村信用社被完全推入市場，市場將迫使它在竟?fàn)幹兄\求生存和發(fā)展，這在客觀上要求農(nóng)村信用社必須建立符合市場經(jīng)濟(jì)規(guī)律的經(jīng)營機(jī)制。所以，轉(zhuǎn)換經(jīng)營機(jī)制必須成為農(nóng)村信用社改革的主要任務(wù)。第二，轉(zhuǎn)換經(jīng)營機(jī)制是農(nóng)村信用社走出目前困境、增強(qiáng)自身“造血’機(jī)能的迫切要求。第三，轉(zhuǎn)換經(jīng)營機(jī)制是確保農(nóng)村信用社持續(xù)健康發(fā)展的必然選擇。農(nóng)村信用社只有轉(zhuǎn)換經(jīng)營機(jī)制，將自身的經(jīng)營活動(dòng)納入科學(xué)規(guī)范的軌道，才能確保農(nóng)村信用社的持續(xù)協(xié)調(diào)健康發(fā)展。
　　8.2轉(zhuǎn)換農(nóng)村信用社經(jīng)營機(jī)制必須贓予科學(xué)的內(nèi)涵
　　主要是要真正建立起激勵(lì)與貢獻(xiàn)機(jī)制、決策及決策監(jiān)督機(jī)制、自我調(diào)節(jié)機(jī)制、約束機(jī)制、發(fā)展機(jī)制
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營的積極性，影響農(nóng)村信用社法人治理結(jié)構(gòu)作用的有效發(fā)揮，不利于信用社經(jīng)營機(jī)制的轉(zhuǎn)換和改革最終目標(biāo)的實(shí)現(xiàn)，
　　8.3.2法人治理結(jié)構(gòu)形同虛設(shè).難以有效發(fā)揮激勵(lì)約束效應(yīng)
　　為及時(shí)得到央行票據(jù)資金，縣級聯(lián)社加緊制度建設(shè)，在短時(shí)間內(nèi)完成了股東大會(huì)、監(jiān)事會(huì)和理事會(huì)的機(jī)構(gòu)設(shè)立和建章立制工作，但實(shí)質(zhì)上并未真正有效發(fā)揮應(yīng)有的激勵(lì)約束作用。大部分縣聯(lián)社一年只召開一次股東代表大會(huì)，股東大會(huì)在農(nóng)村信用社經(jīng)營管理和重大決策事務(wù)中基本上沒有話語權(quán)，難以行使監(jiān)督和決策職能。
　　1r!r7.Rr股本金的數(shù)量與其資產(chǎn)規(guī)模相比明顯不足
　　本輪增資擴(kuò)股并未觸及產(chǎn)權(quán)制度改革等深層次問題，農(nóng)村信用社內(nèi)部人
　　控制現(xiàn)象仍然突出。在實(shí)際操作中，農(nóng)村信用社受短期利益驅(qū)動(dòng)，更加熱衷
　　于資本充足率的達(dá)標(biāo)，為增資而增資，難以達(dá)到通過增資擴(kuò)股改善股權(quán)結(jié)構(gòu)，
　　構(gòu)建有效產(chǎn)權(quán)制度的真正目的。同時(shí).也導(dǎo)致在增資擴(kuò)般中不同程度的出現(xiàn)
　　存款化股金、承諾保息、甚至貸款入股等違規(guī)行為，給資本管理留下了隱患。
　　ar7.!r內(nèi)控機(jī)制的有效性差
　　這主要表現(xiàn)在三個(gè)方面:一是內(nèi)控制度不夠完善。農(nóng)村信用社建社50多
　　年來，受管理_多變等因素影響，至今尚未建立一整套農(nóng)村信用社所特有
　　且行之有效的內(nèi)控制度，導(dǎo)致基層信用社在辦理業(yè)務(wù)過程中隱患叢生，而且
　　責(zé)任難以界定和追究。二是現(xiàn)有的一些內(nèi)控制度并不符合農(nóng)村信用社的業(yè)務(wù)
　　特點(diǎn)，降低了內(nèi)控制度的有效性。與國有商業(yè)銀行等其他銀行業(yè)機(jī)構(gòu)相比，
　　農(nóng)村信用社的業(yè)務(wù)經(jīng)營帶有自己的特殊性，特別是在貸款管理上，以支持“三
　　農(nóng)”為主.多是小額農(nóng)戶信用貸款，對信貸員實(shí)行包片管理方式，直接與松
　　散的農(nóng)戶打交道，這種狀況給信貸員的道德風(fēng)險(xiǎn)控制帶來很大難度。有很多
　　信用社照搬商業(yè)銀行的貸款管理制度，顯然是不切實(shí)際的。另外，大部分基
　　層信用社會(huì)計(jì)人員稀缺，使得現(xiàn)時(shí)商業(yè)銀行廣為推行的要害崗位人員定期輪
　　崗及強(qiáng)制休假制度，在基層信用社也難以落到實(shí)處。三是管理_的多變直
　　接影響了制度的穩(wěn)定性和連續(xù)性.以往農(nóng)村信用社管理_的多次變更，都
　　帶來了相應(yīng)的制度調(diào)整。這種調(diào)整往往缺乏充分的論證，且?guī)в卸唐谛袨榈?br>　　功利性，很不利于農(nóng)村信用社系統(tǒng)的穩(wěn)健發(fā)展。加之大多數(shù)人員素質(zhì)偏低，
　　極易形成不規(guī)范的經(jīng)營陋習(xí)，大大降低了內(nèi)控制度的執(zhí)行力.
　　8r3}激勵(lì)與約束不對稱
　　一是單向的目標(biāo)管理責(zé)任制削弱了基層社及廣大員工參與日常管理的積
　　極性。自省聯(lián)社開始，逐級層層下達(dá)經(jīng)營目標(biāo)和管理責(zé)任，是當(dāng)前農(nóng)村信用
　　社系統(tǒng)最主要的管理方式。這種以行政命令為主導(dǎo)的管理方式，在短期內(nèi)可
　　能會(huì)產(chǎn)生一定的效果，但從長遠(yuǎn)發(fā)展來看，很容易引發(fā)一系列現(xiàn)實(shí)問題:第
　　一，作為具有獨(dú)立法人資格的縣聯(lián)社，其經(jīng)營自主權(quán)被相應(yīng)削減。第二，在
　　缺乏完整有效的授權(quán)制度作基礎(chǔ)的情況下，這種目標(biāo)管理責(zé)任制的成效是要
　　打折扣的，多數(shù)基層信用社和廣大員工疲于應(yīng)付上級的各種指令，社與社之
　　間、員工與員工之間很難形成有效的協(xié)調(diào)配合，管理的合力將會(huì)逐漸減弱。
　　第三，在權(quán)力界定不是十分明了的情況下，過多地強(qiáng)調(diào)各種責(zé)任，會(huì)導(dǎo)致很
　　多管理人員和基層員工畏首畏尾，不敢放手開展工作，降低整體工作效率，
　　二是信用社改革轉(zhuǎn)軌時(shí)期的各項(xiàng)目標(biāo)有很多會(huì)轉(zhuǎn)化成基層社員工身上的重
　　負(fù)。為了達(dá)到央行票據(jù)兌換的有關(guān)條件，多數(shù)聯(lián)社不得不迎難而上，制定硬
　　指標(biāo)，層層分解，落實(shí)到人。問題在于，不良貸款占比偏高，資本充足率嚴(yán)
　　重不足，是農(nóng)村信用社多年沉積的訴病。非短期內(nèi)所能扭轉(zhuǎn)。而且貸款質(zhì)t
　　的提高和資本充足率達(dá)標(biāo)等硬指標(biāo)，很大程度上還要受制于外部金融環(huán)境等
　　多種因素，非信用社內(nèi)部所能完全解決，對農(nóng)村信用社現(xiàn)有員工來講，過多
　　承擔(dān)歷史包袱和內(nèi)外雙重壓力，顯然是不公平的。在這種情況下，壓力很難
　　轉(zhuǎn)化成理想的動(dòng)力。三是激勵(lì)手段單一很多聯(lián)社為了完成上級的各項(xiàng)任務(wù)，
　　在層層分解責(zé)任目標(biāo)的同時(shí)，制定了較為嚴(yán)格的績效考核辦法，也就是通常
　　所說的工資與任務(wù)完成情況掛鉤。其實(shí)，績效考核只能是收入分配的范疇，
　　并非完整意義上的激勵(lì)措施。實(shí)踐證明，單純依賴績效考核制度，是很難調(diào)
　　動(dòng)大多數(shù)員工積極性的。原因在于，沒有完整、科學(xué)的工作質(zhì)量考核評價(jià)機(jī)
　　制作保證，會(huì)使得績效考核偏離正確的方向，難以真正體現(xiàn)按勞分配原則。
　　同時(shí)，不切實(shí)際的高指標(biāo)也容易引發(fā)短期行為，造成重業(yè)務(wù)指標(biāo)、輕日常管
　　理的不良傾向，削弱持續(xù)發(fā)展的基礎(chǔ)。
　　}i3f新增貸款質(zhì)量需要進(jìn)一步提高
　　如果在現(xiàn)實(shí)條件下不能很好地解決新增貸款質(zhì)量問題，將會(huì)使基層信用
　　社和廣大信貸員陷入“放款越多，催收不良貸款的任務(wù)越重”的惡性怪圈之
　　中，無暇顧及其他的日常管理工作，近幾年來，農(nóng)村信用社從上到下，一直
　　都在強(qiáng)調(diào)“新貸款不能放死，老貸款逐步盤活”，并實(shí)行了較為嚴(yán)格的貸款
　　責(zé)任追究制。但實(shí)際效果并不理想，說明這個(gè)問題的嚴(yán)重性和復(fù)雜性。綜合
　　起來，有三個(gè)制約因素影響農(nóng)村信用社新增貸款質(zhì)量的提高。一是信貸員的
　　綜合素質(zhì)偏低。多數(shù)信貸員對新知識、新業(yè)務(wù)、新技能的接受和適應(yīng)能力較
　　差，整個(gè)貸款管理主要體現(xiàn)為一放一 ……（未完，全文共16021字，當(dāng)前僅顯示2882字，請閱讀下面提示信息。收藏《我國農(nóng)村信用社改革的實(shí)證研究-兼論國外合作金融發(fā)展對我國的啟示（第8章）》）