保障財政資金安全提高財政資金使用效益(調(diào)研報告)

目錄/提綱：……
一、主要做法
（一）高度重視資金安全工作
（二）積極推行國庫集中收付制度改革
（三）規(guī)范財政專戶管理
（四）夯實會計基礎(chǔ)管理工作
（五）梳理和規(guī)范業(yè)務(wù)操作規(guī)程
（六）科學(xué)合理調(diào)度財政資金
（七）提高財政隊伍整體素質(zhì)
二、存在的主要問題
（一）國庫集中收付制度改革有待法制化
（二）財政專戶管理有待規(guī)范化
（三）會計集中核算有待轉(zhuǎn)軌
（四）機(jī)關(guān)人員編制數(shù)有待進(jìn)一步充實
三、幾點建議
（一）進(jìn)一步完善法律法規(guī)制度
（二）進(jìn)一步規(guī)范財政專戶管理
（三）加快會計集中核算轉(zhuǎn)軌進(jìn)程
（四）積極爭取增加人員編制
……
保障財政資金安全
提高財政資金使用效益

近年來，隨著我市經(jīng)濟(jì)的快速發(fā)展，財政收入逐年提高，財政支出規(guī)模也隨之不斷擴(kuò)大，資金安全監(jiān)管已顯得尤為重要。為加強(qiáng)財政資金管理，確保財政資金安全，提高財政資金使用效益，我局不斷加強(qiáng)財政工作管理，創(chuàng)新工作方式方法，確保了財政資金安全、規(guī)范、有效運(yùn)行。
一、主要做法
（一）高度重視資金安全工作
財政資金安全是財政管理的生命線。我局始終把財政資金安全貫穿于財政管理工作之中，并列入局重點工作，建立了資金安全管理“一把手”負(fù)責(zé)制，單位主要負(fù)責(zé)人親自抓，定期和不定期聽取財政資金安全督查情況匯報，指導(dǎo)、協(xié)調(diào)、解決督查中存在的問題，有力地促進(jìn)了財政資金安全工作。
（二）積極推行國庫集中收付制度改革
國庫集中收付制度改革目標(biāo)是建立以國庫單一賬戶體系為基礎(chǔ)、國庫集中收付為主要形式的現(xiàn)代財政國庫管理制度。財政資金通過國庫單一賬戶體系，由“中轉(zhuǎn)”變?yōu)椤爸边_(dá)”，收入直接繳入國庫單一賬戶或財政專戶，支出直接支付到供貨商或最終用款單
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位數(shù)據(jù)共享，方便了財政部門監(jiān)管，確保了資金安全。同時，制定了《亳州市財政局政府非稅收入資金賬戶使用管理暫行辦法》，對非稅收入收繳管理、支出管理、調(diào)控管理作了進(jìn)一步明確，理順了非稅收入收入?yún)R繳戶和預(yù)算外資金支出戶的關(guān)系。
（三）規(guī)范財政專戶管理
為防范和化解財政資金風(fēng)險，加強(qiáng)財政專戶管理，今年年初，我局對財政專戶進(jìn)行了一次全面清理整頓，對沒有有效文件開設(shè)的專戶進(jìn)行了撤銷，對同類資金性質(zhì)的多個賬戶進(jìn)行了合并，實行“一家銀行一個賬戶”分項核算。為建立財政專戶管理長效機(jī)制，制定了財政專戶管理辦法，在該辦法中，明確了財政專戶開設(shè)、變更、撤銷程序，從源頭上控制了財政專戶的開設(shè)。對按規(guī)定開設(shè)的財政專戶，明確了各專戶歸口管理科室和核算科室內(nèi)部及相互間的職責(zé)。建立了銀行票據(jù)領(lǐng)銷、財務(wù)印鑒和票據(jù)密碼分人保管制度、定期和不定期監(jiān)督檢查制度。
（四）夯實會計基礎(chǔ)管理工作
1．加強(qiáng)日常會計核算和對賬工作。為適應(yīng)國庫管理制度改革和政府收支分類改革的需要，按照財政部相關(guān)會計核算制度規(guī)定，進(jìn)一步完善了會計科目設(shè)置，確保了會計核算準(zhǔn)確無誤。在做好日常賬務(wù)處理的基礎(chǔ)上，堅持和完善定期對賬制度，每天與人民銀行核對國庫存款收支數(shù)額，每月與人民銀行、上下級財政部門核對財政收支數(shù)據(jù)、追加指標(biāo)，每季度局內(nèi)各業(yè)務(wù)科室按單位核對財政支出數(shù)據(jù)。
2．規(guī)范會計檔案管理。根據(jù)《會計檔案管理辦法》等有關(guān)規(guī)定，對會計憑證、會計賬簿、會計報表和其他會計資料妥善保管，科學(xué)分類、定期裝訂成冊，于每年第一季度將上年會計資料移交局檔案室，統(tǒng)一歸檔保管。
（五）梳理和規(guī)范業(yè)務(wù)操作規(guī)程。
1．梳理國庫集中支付流程。為提高工作效率，不斷完善國庫集中支付審批流程。對部門預(yù)算基本支出，由國庫支付中心按季度均衡下達(dá)授權(quán)支付額度;對部門預(yù)算項目支出，采取限時審批、超時系統(tǒng)視為同意審批，由原來的業(yè)務(wù)科室、預(yù)算科具辦人和科室負(fù)責(zé)人分別審批簡化為只要具辦人或科室負(fù)責(zé)人一人審批即可。制定《財政統(tǒng)發(fā)業(yè)務(wù)操作手冊》，對住房公積金、年終獎等財政負(fù)擔(dān)部分支付流程作了進(jìn)一步細(xì)化，明確了內(nèi)部各科室工作要求和職責(zé)，方便了預(yù)算單位及時申請用款，提高了預(yù)算執(zhí)行率。
2．及時清理往來款項。對歷年借款，采取扣款、催還等多種手段進(jìn)行認(rèn)真清理；對新增借款，嚴(yán)格履行借款手續(xù)。每周向局領(lǐng)導(dǎo)報告借款情況。
（六）科學(xué)合理調(diào)度財政資金
圍繞市委、市政府中心工作，在市級財力極為有限的情況下，積極籌措資金，統(tǒng)籌調(diào)度，保障我市社會公益事業(yè)、民生工程、重點工程等建設(shè)資金需要；注重對兩區(qū)的資金扶持力度，依據(jù)省財政資金調(diào)度及市級庫款情況，按照省財政廳國庫資金調(diào)度管理辦法要求和市領(lǐng)導(dǎo)安排，每月向兩區(qū)財政調(diào)度資金；對發(fā)生的各類突發(fā)事件，做到隨時辦理調(diào)度資金，確保資金及時到位，增強(qiáng)應(yīng)急處理能力。
（七）提高財政隊伍整體素質(zhì)
結(jié)合省財政廳開展的制度建設(shè)、學(xué)習(xí)提升、服務(wù)發(fā)展一系列活動，圍繞財政文化建設(shè)，建立周例會學(xué)習(xí)和局長、科長上課制度，學(xué)政治、學(xué)業(yè)務(wù)、學(xué)制度、學(xué)有關(guān)文件精神，積極推進(jìn)作風(fēng)建設(shè)、機(jī)關(guān)效能建設(shè)和黨風(fēng)廉政建設(shè)，不斷提升財政干部政治修養(yǎng)和業(yè)務(wù)水平，增強(qiáng)依法理財、科學(xué)理財、主動理財水平。
二、存在的主要問題
（一）國庫集中收付制度改革有待法制化。國庫集中收付制度改革推行至今，已基本確立了國庫集中收付制度改革在財政財政管理中的重要地位，但目前，包括《預(yù)算法》、《財政總預(yù)算會計制度》在內(nèi)的財政法律、法規(guī)和制度都沒有對國庫集中收付管理作出明確規(guī)定，不利于國庫集中收付制度改革的深入推進(jìn)。
（二）財政專戶管理有待規(guī)范化。財政資金專戶對于在特定條件下保障專項資 ……（未完，全文共3827字，當(dāng)前僅顯示1933字，請閱讀下面提示信息。收藏《保障財政資金安全提高財政資金使用效益(調(diào)研報告)》）