關(guān)于規(guī)范往來款票據(jù)使用管理的通知

目錄/提綱：……
一、往來款票據(jù)的使用范圍
二、往來款實行項目管理
（一）代收（代管）款項
（二）暫收（預(yù)收）款項
（三）收回及退賠款項
（四）其他收入款項
（五）特殊款項
三、往來款項目的代碼設(shè)定
四、往來款票據(jù)使用管理要求
五、資金管理
六、違規(guī)行為的處理
七、其他
……
杭財非稅〔2009〕1305號
關(guān)于規(guī)范往來款票據(jù)使用管理的通知

市級各有關(guān)單位：
為了進(jìn)一步規(guī)范往來款票據(jù)的使用，促進(jìn)財政票據(jù)信息化建設(shè)進(jìn)程，根據(jù)財政部關(guān)于“推進(jìn)財政綜合工作科學(xué)化精細(xì)化管理”的要求和《浙江省財政票據(jù)管理暫行辦法》的有關(guān)規(guī)定，結(jié)合杭州財政票據(jù)信息化建設(shè)的進(jìn)程，經(jīng)研究決定，對往來款項目實行分類管理，以加強和規(guī)范往來款票據(jù)的管理。現(xiàn)將有關(guān)事項明確如下：
一、往來款票據(jù)的使用范圍
往來款票據(jù)的使用主體是行政單位、事業(yè)單位、社會團體和其他組織（以下簡稱單位），主要適用于單位內(nèi)部代收代付、單位與個人之間及單位之間往來結(jié)算等非經(jīng)營服務(wù)性
……（新文秘網(wǎng)http://120pk.cn省略445字，正式會員可完整閱讀）……　
分類填寫具體項目內(nèi)容及其所對應(yīng)的代碼（代碼填寫至款級，共8位）。具體如下：


類 款 項目內(nèi)容 類 款 項目內(nèi)容
501 代收（代管）款項 509 其他收入款項
01000 代收款 01000 資產(chǎn)處置收入
02000 代管款 02000 拆遷補償款
03000 代辦費 03000 撥款
04000 黨團費 04000 補助經(jīng)費
05000 工會費 05000 獎勵費
06000 食堂內(nèi)部結(jié)算款 06000 課題費（限上級撥入或財政補助）
502 暫收（預(yù)收）款項 07000 投資收益
01000 暫收款 08000 管理費
02000 預(yù)收款 09000 利息收入
03000 押金 10000 捐贈款
04000 定金 11000 贊助收入
05000 保證金 12000 上繳款
503 收回及退賠款項 599 特殊款項
01000 收回款項
02000 退款
03000 賠償款
04000 違約金

單位有特殊情況可填寫《增加往來款項目申請表》（見附件），向財政有關(guān)處室提出申請，財政部門審核同意后在特殊款項下設(shè)定。
四、往來款票據(jù)使用管理要求
1、各單位應(yīng)按規(guī)定范圍正確使用往來款票據(jù)，不得填開規(guī)定內(nèi)容以外的項目，不得混用、串用和虛開票據(jù)，否則財政部門將不予結(jié)報。
2、各單位要認(rèn)真執(zhí)行往來款票據(jù)管理的有關(guān)規(guī)定，配合財政部門積極推進(jìn)往來款票據(jù)信息化管理工作。
3、各單位要加強往來款票據(jù)的管理，落實專人負(fù)責(zé)票據(jù)的領(lǐng)用、使用、保管，并定期向財政部門結(jié)報核銷票據(jù)。
五、資金管理
往來款實行分類管理后，資金管理仍按杭州市財政局的有關(guān)規(guī)定執(zhí)行。
六、違規(guī)行為的處理
對不按規(guī)定使用往來款票據(jù)的單位，財政部門應(yīng)責(zé)令其整改；對屢次違反規(guī)定的單位，財政部門可暫停供應(yīng)財政票據(jù)；情節(jié)嚴(yán)重的，可根據(jù)《財政違法行為處罰處分條例》的有關(guān)規(guī)定，追究相關(guān)責(zé)任人的行政責(zé)任。
七、其他
本通知自2010年1月1日起執(zhí)行，由杭州市財政局非稅收入管理處負(fù)責(zé)解釋。


二ＯＯ九年十二月八日

主題詞：規(guī)范 往來款 票據(jù) 管理 通知
抄送：省財政廳、各區(qū)、縣（市）財政局 ……（未完，全文共1964字，當(dāng)前僅顯示1248字，請閱讀下面提示信息。收藏《關(guān)于規(guī)范往來款票據(jù)使用管理的通知》）