市教育科技知識產(chǎn)權(quán)局2017年學(xué)校內(nèi)部審計工作計劃

目錄/提綱：……
一、指導(dǎo)思想
二、審計目標(biāo)
三、審計內(nèi)容及重點(diǎn)
1、學(xué)校公用經(jīng)費(fèi)使用情況
一是審查支出的真實性、合法性、效益性
二是審查往來賬項的真實性、合法性，有無在往來科目內(nèi)列支
2、學(xué)校經(jīng)費(fèi)收入情況
3、學(xué)校食堂管理情況，特別是學(xué)生營養(yǎng)餐改善計劃實施情況
4、扶貧資金落實情況
5、項目經(jīng)費(fèi)、專項經(jīng)費(fèi)是否按規(guī)定程序，做到專款專用
6、學(xué)校內(nèi)部管理其他需要審計的事項
四、審計方式
五、審計時間及計劃安排
2、2017年安排審計的學(xué)校
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市教育科技知識產(chǎn)權(quán)局2017年學(xué)校內(nèi)部審計工作計劃

為進(jìn)一步加強(qiáng)學(xué)校財務(wù)監(jiān)管，規(guī)范學(xué)校財務(wù)行為，提高教育經(jīng)費(fèi)使用效益，助推學(xué)校黨風(fēng)廉政建設(shè)責(zé)任制的落實，促進(jìn)學(xué)校管理水平的提升�，F(xiàn)以**市市委市政府“133+1”專項整治行動為契機(jī)，按照教科局黨組2017年黨風(fēng)廉政建設(shè)工作要點(diǎn)的安排，特制定2017年我市學(xué)校內(nèi)部審計工作計劃如下。
一、指導(dǎo)思想
全面貫徹執(zhí)行《中華人民共和國審計法》、《教育系統(tǒng)內(nèi)部審計工作規(guī)定》精神，按照“依法審計，服務(wù)大局，圍繞中心，突出重點(diǎn)，求真務(wù)實
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的評價，為干部管理部門考核使用干部提供依據(jù)。
1.學(xué)校公用經(jīng)費(fèi)使用情況。一是審查支出的真實性、合法性、效益性。各項支出是否真實、合法，資金的使用是否符合規(guī)定的范圍和標(biāo)準(zhǔn)，有無擴(kuò)大開支范圍、提高開支標(biāo)準(zhǔn)、虛列支出、轉(zhuǎn)移資金、濫發(fā)錢物等違反中央八條規(guī)定問題。二是審查往來賬項的真實性、合法性，有無在往來科目內(nèi)列支。三是重大經(jīng)濟(jì)行為如工程建設(shè)、維修、設(shè)備購置等大額支出是否經(jīng)學(xué)校班子集體研究討論決定，是否按要求報批，是否實行政府采購，手續(xù)是否完備、程序是否合法。四是審查學(xué)校差旅費(fèi)、培訓(xùn)費(fèi)、招待費(fèi)、會議費(fèi)、租車費(fèi)等公用經(jīng)費(fèi)支出情況以及各項支出經(jīng)費(fèi)占公用經(jīng)費(fèi)比例是否適當(dāng)。
2.學(xué)校經(jīng)費(fèi)收入情況。審查其是否納入財務(wù)部門統(tǒng)一核算和管理，有無隱瞞收入、轉(zhuǎn)移資金、未經(jīng)財政部門批準(zhǔn)擅自設(shè)立資金賬戶和私設(shè)“小金庫”、公款私存或?qū)⑹杖霋熨~等問題。重點(diǎn)審查學(xué)校代管費(fèi)和服務(wù)性收費(fèi)、非義務(wù)教育階段學(xué)校收費(fèi)是否應(yīng)收盡收、應(yīng)繳盡繳。
3.學(xué)校食堂管理情況，特別是學(xué)生營養(yǎng)餐改善計劃實施情況。
4.扶貧資金落實情況。貧困寄宿學(xué)生生活補(bǔ)助、“三兒資助”、中職資助、高中免學(xué)費(fèi)和助學(xué)金及其他各種扶貧款等惠民款項，是否按程序、政策要求落實，發(fā)放是否到位。
5.項目經(jīng)費(fèi)、專項經(jīng)費(fèi)是否按規(guī)定程序，做到�？顚Ｓ�。
6.學(xué)校內(nèi)部管理其他需要審計的事項。
四、審計方式
采取全面審計、抽樣審計及審計調(diào)查相結(jié)合的辦法，通過審閱、計算、復(fù)核等審計方法重點(diǎn)檢查財務(wù)收支是否合規(guī)、正確，專項資金是否�？顚Ｓ茫С鍪欠駠�(yán)格執(zhí)行了預(yù)算。并對教育扶貧資金、營養(yǎng)餐改善計劃資金的落實情況，學(xué)校公用經(jīng)費(fèi)支出情況以及學(xué)校債權(quán)債務(wù)進(jìn)行調(diào)查了解。根據(jù)實際情況追溯到其他年度和拓展審計，同時對學(xué)校相應(yīng)的內(nèi)部管理制度進(jìn)行督查。
五、審計時間及計劃安排
1.2017年3月開始到2017年11月底結(jié)束，具體時間以審計通知書下達(dá)的時間為準(zhǔn)。審計結(jié)束后匯總審計查出的問題，分析產(chǎn)生的原因，針對性地提出改進(jìn)意見 ……（未完，全文共1679字，當(dāng)前僅顯示1067字，請閱讀下面提示信息。收藏《市教育科技知識產(chǎn)權(quán)局2017年學(xué)校內(nèi)部審計工作計劃》）