關(guān)于民營(yíng)企業(yè)家防范刑事法律風(fēng)險(xiǎn)的若干思考

目錄/提綱：……
一、民營(yíng)企業(yè)家犯罪——沉痛的代價(jià)
1、顧雛軍，格林柯?tīng)栂档膭?chuàng)始人，旗下控制科龍電器等五家上市公司
二、企業(yè)家犯罪——對(duì)個(gè)人、家庭、社會(huì)的十大危害
（一）敗壞黨和政府形象
（二）損害國(guó)家經(jīng)濟(jì)利益
（三）危害社會(huì)正常秩序
（四）造成企業(yè)巨大損失
（五）帶壞企業(yè)團(tuán)隊(duì)班子
（六）危及企業(yè)員工就業(yè)
（七）侵犯公民人身安全
（八）損害個(gè)人家庭幸福
（九）毀滅個(gè)人前途與尊嚴(yán)
（十）損害國(guó)家法律尊嚴(yán)
三、刑事法律風(fēng)險(xiǎn)伴隨民營(yíng)企業(yè)生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)全過(guò)程
（一）企業(yè)設(shè)立階段的相關(guān)罪名
（二）融資過(guò)程中的相關(guān)罪名
（三）生產(chǎn)、經(jīng)營(yíng)過(guò)程中的相關(guān)罪名
（四）財(cái)務(wù)管理中的相關(guān)罪名
（五）與職務(wù)行為相關(guān)的罪名
（六）勞動(dòng)用工中的相關(guān)罪名
（七）其他相關(guān)罪名
四、民營(yíng)企業(yè)易發(fā)多發(fā)的十大犯罪
（一）非法吸收公眾存款罪（一百七十六條）
（二）虛開(kāi)增值稅專用發(fā)票罪（二百零五條）
（三）職務(wù)侵占罪（二百七十一條）
3、典型案例：【張海職務(wù)侵占案】張海，原廣東健力寶集團(tuán)董事長(zhǎng)
（四）非國(guó)家工作人員受賄罪（一百六十三條）
（五）挪用資金罪（二百七十二條）
（六）行賄罪（三百八十九條、三百九十條）
1、概念：為謀取不正當(dāng)利益，給國(guó)家工作人員以財(cái)物的，是行賄罪
（七）單位行賄罪（三百九十三條）
（八）逃稅罪（二百零一條）
（七）》對(duì)此條文進(jìn)行修正，偷稅罪罪名被取消，修改為逃……
關(guān)于民營(yíng)企業(yè)家防范刑事法律風(fēng)險(xiǎn)的若干思考

今天很榮幸在這里和各位民營(yíng)企業(yè)家共同探討一些法律風(fēng)險(xiǎn)防范方面的問(wèn)題，風(fēng)險(xiǎn)是一個(gè)抽象的概念，既看不見(jiàn)也摸不到，但卻令人實(shí)實(shí)在在地感受到它的存在。財(cái)產(chǎn)毀滅、人員傷亡、市場(chǎng)和企業(yè)的突然崩潰充分反映出真實(shí)世界的危險(xiǎn)。尤其是全球化、信息化、現(xiàn)代化進(jìn)程不斷深入的當(dāng)今社會(huì)，日益活躍的人流、物流、資本流、信息流，進(jìn)一步加強(qiáng)了風(fēng)險(xiǎn)的不確定性、不可預(yù)測(cè)性和不可控制性，人們?cè)絹?lái)越感到自己置身于一個(gè)“風(fēng)險(xiǎn)社會(huì)”之中。
一、民營(yíng)企業(yè)家犯罪——沉痛的代價(jià)
法制日?qǐng)?bào)社中國(guó)公司法務(wù)研究院發(fā)布的《2016年度中國(guó)企業(yè)家犯罪報(bào)告》顯示，602起企業(yè)家犯罪案例中，國(guó)有企業(yè)家犯罪或涉嫌犯罪的案件為335件，占55.65%；民營(yíng)企業(yè)家犯罪或涉嫌犯罪的案件為267件，占44.35%。如果從一個(gè)更長(zhǎng)的時(shí)間緯度看，早些年，公開(kāi)的案例情況顯示，民營(yíng)企業(yè)家犯罪的絕對(duì)數(shù)量都占一半以上，2014年更是達(dá)到76%。
北京師范大學(xué)中國(guó)企業(yè)家犯罪預(yù)防研究中心發(fā)布的《企業(yè)家腐敗犯罪報(bào)告》中顯示，通過(guò)對(duì)中國(guó)裁判文書(shū)網(wǎng)2014至2017年公布的所有刑事an件裁判文書(shū)的檢索，統(tǒng)計(jì)發(fā)現(xiàn)涉罪企業(yè)家總?cè)藬?shù)為2337人，其中民營(yíng)企業(yè)家1569人、國(guó)有企業(yè)家768人。四年間，民營(yíng)企業(yè)犯罪數(shù)量呈現(xiàn)穩(wěn)步上升的趨勢(shì)，而民營(yíng)企業(yè)家及高管人員遭受牢獄之災(zāi)的比例也逐年升高。
通過(guò)這兩份報(bào)告顯示，法律特別是刑法覆蓋的社會(huì)范圍越來(lái)越廣，規(guī)范社會(huì)行為越來(lái)越全面、深入。但同時(shí)，民營(yíng)企業(yè)家的法律意識(shí)并沒(méi)有隨著財(cái)富的增長(zhǎng)而相應(yīng)增強(qiáng)，從近年發(fā)生的具體案例來(lái)看，在民營(yíng)企業(yè)所面臨的眾多風(fēng)險(xiǎn)中，刑事法律風(fēng)險(xiǎn)是民營(yíng)企業(yè)所面臨的最為嚴(yán)峻風(fēng)險(xiǎn)之一。制度缺失與責(zé)任分配，觀念守舊與時(shí)代進(jìn)步、法律滯后與市場(chǎng)創(chuàng)新需求之間的沖突導(dǎo)致了民營(yíng)企業(yè)刑事法律風(fēng)險(xiǎn)不斷擴(kuò)大的困難局面。一批民營(yíng)企業(yè)家紛紛觸到刑法的高壓線而轟然倒下，從顧雛軍到黃宏生，從周正毅到孫大午......最終受害的不僅僅是他們本人，更是他的企業(yè)和家庭！
【企業(yè)家犯罪案例】
1、顧雛軍，格林柯?tīng)栂档膭?chuàng)始人，旗下控制科龍電器等
……（新文秘網(wǎng)http://120pk.cn省略1377字，正式會(huì)員可完整閱讀）……　
機(jī)關(guān)，妨礙公務(wù)，故意傷害，故意殺人，對(duì)國(guó)家正常的社會(huì)秩序危害極大。
一些針對(duì)不特定多數(shù)社會(huì)公眾的犯罪，如集資詐騙、非法吸收公眾存款、傳銷或者變相傳銷的非法經(jīng)營(yíng)活動(dòng)、非法操縱證券交易價(jià)格等犯罪，往往犯罪時(shí)間較長(zhǎng)，犯罪涉案金額巨大，受害人眾多。在筆者收集的221例企業(yè)家犯罪的案例中，存在上述犯罪行為的約有40例，占全部總數(shù)的18%以上。由此可見(jiàn)，企業(yè)家犯罪對(duì)社會(huì)正常秩序的危害性極大，無(wú)論政府還是企業(yè)家，對(duì)此都必須予以必要的重視。
（四）造成企業(yè)巨大損失
企業(yè)家是企業(yè)的核心，也是企業(yè)最大的核心競(jìng)爭(zhēng)力。企業(yè)家犯罪，必然對(duì)企業(yè)造成巨大損失，甚至?xí)苯訉?dǎo)致企業(yè)破產(chǎn)、倒閉。在221例企業(yè)家犯罪案例中，這樣的例子數(shù)不勝數(shù)。最近的如“三聚氰胺奶粉”事件，隨著三鹿集團(tuán)原董事長(zhǎng)田文華被刑事ju留，三鹿集團(tuán)的末日也一步步逼近。又如原北京建昊集團(tuán)，隨著董事長(zhǎng)袁寶王景被追究刑事責(zé)任，如今也已不知所終。原先曾輝煌一時(shí)的三九集團(tuán)、濟(jì)南輕騎集團(tuán)，也隨著趙新先、張家?guī)X的落馬而衰落。更有許多上市公司，如達(dá)爾曼、托普集團(tuán)等，隨著老板的逃亡，退市的退市，衰落的衰落。
（五）帶壞企業(yè)團(tuán)隊(duì)班子
一個(gè)企業(yè)做大，并非只靠企業(yè)家一個(gè)人單打獨(dú)斗。企業(yè)家的背后，往往有著一支非常優(yōu)秀的領(lǐng)導(dǎo)團(tuán)隊(duì)。而企業(yè)家犯罪，許多情況下也并非企業(yè)家一個(gè)人可以完成的，許多時(shí)候也靠一群人共同實(shí)施和完成。于是，許多企業(yè)家犯罪，往往會(huì)帶出一群與企業(yè)家關(guān)系密切的人員共同犯罪，形成“窩案”。無(wú)論國(guó)有企業(yè)，還是民營(yíng)企業(yè)，都存在這樣的情形。
如原云南玉溪紅塔集團(tuán)董事長(zhǎng)兼總裁褚時(shí)健犯罪，同案的還有集團(tuán)副董事長(zhǎng)兼副總裁喬發(fā)科、集團(tuán)總會(huì)計(jì)師羅以軍；原深圳市城建集團(tuán)董事長(zhǎng)李育國(guó)，因其索賄買(mǎi)官，又造成下屬企業(yè)總經(jīng)理馬勝芳貪污、行賄受到法律的制裁；原安徽省古井集團(tuán)有限責(zé)任公司，除董事長(zhǎng)王效金受賄犯罪之外，還牽出多達(dá)11位企業(yè)高管涉案；原德隆集團(tuán)總裁唐萬(wàn)新、原陜西精密合金股份有限公司董事長(zhǎng)張華等犯罪，都涉及眾多企業(yè)高管同案受審；而那些組織、領(lǐng)導(dǎo)黑社會(huì)性質(zhì)組織以及以傳銷手段非法經(jīng)營(yíng)的犯罪，企業(yè)核心高管幾乎被“連鍋端”，涉案人數(shù)動(dòng)輒十多人甚至數(shù)十人。
（六）危及企業(yè)員工就業(yè)
一些國(guó)有企業(yè)，企業(yè)家落馬導(dǎo)致企業(yè)停產(chǎn)、倒閉，員工就可能下崗、待業(yè)，給政府帶來(lái)極大麻煩。一些民營(yíng)企業(yè)，企業(yè)家犯罪落馬之前，就日顯衰敗，甚至拖欠員工數(shù)月工資不發(fā)。企業(yè)家犯罪落馬之后，政府甚至不得不為企業(yè)的欠薪“埋單”。如最近在金融風(fēng)暴中倒閉的浙江江龍控股集團(tuán)有限公司，董事長(zhǎng)陶壽龍夫婦一逃了之，卻留下欠薪數(shù)月的上千名員工，迫使當(dāng)?shù)卣坏貌换I資數(shù)百萬(wàn)元為員工補(bǔ)發(fā)工資。即使如此，員工工資雖然可以補(bǔ)發(fā)，但上千名員工再就業(yè)卻是個(gè)極大的難題。
（七）侵犯公民人身安全
在民營(yíng)企業(yè)家犯罪的案例中，其中涉及故意殺人、故意傷害、搶劫、強(qiáng)奸、非法拘禁、敲詐勒索、強(qiáng)迫交易等暴力犯罪的，計(jì)36例，占全部130案例的27%以上比例，由此說(shuō)明，侵犯公民人身安全的犯罪行為在民營(yíng)企業(yè)家_中相當(dāng)突出，侵犯公民人身安全的行為相當(dāng)嚴(yán)重。
（八）損害個(gè)人家庭幸福
企業(yè)家犯罪，無(wú)論對(duì)其本人，還是對(duì)其家庭，所造成的傷害都是最大的，也是無(wú)法挽回和彌補(bǔ)的。所以企業(yè)家即使僅僅從個(gè)人家庭的角度考慮，也必須小心防范，避免陷入犯罪的陷阱。
（九）毀滅個(gè)人前途與尊嚴(yán)
從企業(yè)家犯罪被查處時(shí)的平均年齡來(lái)看，國(guó)企企業(yè)家的平均年齡為53.69歲，民營(yíng)企業(yè)家的平均年齡為43.68歲。按理說(shuō)，43歲到63歲這20年間，正值人生的黃金年華，是實(shí)現(xiàn)理想和前途的最佳時(shí)機(jī)。然而對(duì)于他們來(lái)說(shuō)，卻不得不被囚于牢獄之中，空耗生命。
（十）損害國(guó)家法律尊嚴(yán)
企業(yè)家以其所擁有的經(jīng)濟(jì)地位和政治地位，在社會(huì)上無(wú)疑有著比普通人更大更強(qiáng)的號(hào)召力和影響力，他們的行為無(wú)疑會(huì)受到社會(huì)更多的關(guān)注，也會(huì)影響一大批人。企業(yè)家違法犯罪的案件頻頻發(fā)生，不僅說(shuō)明他們?nèi)狈Ψ梢庾R(shí)，同時(shí)也說(shuō)明他們無(wú)視法律，不尊重法律。這種現(xiàn)象無(wú)疑會(huì)損害國(guó)家法律的尊嚴(yán)。尤其是那些作為全國(guó)人大代表和全國(guó)政協(xié)委員的企業(yè)家，他們是國(guó)家法律的制定者或者參與者，他們尚且頻頻違法犯罪，這更令國(guó)家法律蒙羞。
三、刑事法律風(fēng)險(xiǎn)伴隨民營(yíng)企業(yè)生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)全過(guò)程
刑事法律風(fēng)險(xiǎn)更是民營(yíng)企業(yè)面對(duì)的重中之重。下面我按照民營(yíng)企業(yè)生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)的不同階段列出民營(yíng)企業(yè)家犯罪可能涉及的罪名。
（一）企業(yè)設(shè)立階段的相關(guān)罪名
在企業(yè)設(shè)立階段，申報(bào)注冊(cè)資本及出資是重中之重，因此主要是與資本相關(guān)的罪名，主要有虛報(bào)注冊(cè)資本罪（《刑法》第158條）和虛假出資、抽逃出資罪（《刑法》第159條）。
（二）融資過(guò)程中的相關(guān)罪名
企業(yè)的生存發(fā)展離不開(kāi)融資，正因?yàn)橘Y金對(duì)企業(yè)發(fā)展至關(guān)重要，才會(huì)有企業(yè)家鋌而走險(xiǎn)，觸犯刑法。融資過(guò)程中企業(yè)家可能觸犯的罪名有：貸款詐騙罪（刑法第193條）、騙取貸款、票據(jù)承兌、金融票證罪（刑法修正案六）、高利轉(zhuǎn)貸罪（刑法第175條）、非法吸收公眾存款罪（刑法第176條）、集資詐騙罪（刑法第192條）、擅自發(fā)行股票或者公司、企業(yè)債券罪（《刑法》第179條）、欺詐發(fā)行股票、債券罪（《刑法》第160條）、違規(guī)披露、不披露重要信息罪（刑法修正案六，修改刑法第161條）、內(nèi)幕交易、泄露內(nèi)幕信息罪（《刑法》修正案，刑法第180條）、誘騙投資者買(mǎi)賣證券罪（刑法修正案，修改刑法第181條）、操縱證券市場(chǎng)罪（刑法修正案六，修改刑法第182條）等十一個(gè)罪名。
（三）生產(chǎn)、經(jīng)營(yíng)過(guò)程中的相關(guān)罪名
民營(yíng)企業(yè)家在生產(chǎn)、經(jīng)營(yíng)過(guò)程中所涉及的罪名是最多、最復(fù)雜的。其中常見(jiàn)有：非法經(jīng)營(yíng)罪（《刑法》第225條）、侵犯知識(shí)產(chǎn)權(quán)犯罪、走私類犯罪及生產(chǎn)、銷售假冒偽劣商品犯罪。其中侵犯知識(shí)產(chǎn)權(quán)罪包括：假冒注冊(cè)商標(biāo)罪（《刑法》第213條）、銷售假冒注冊(cè)商標(biāo)的商品罪（《刑法》第214條）、非法制造或者銷售非法制造注冊(cè)商標(biāo)標(biāo)識(shí)罪（《刑法》第215條）、侵犯著作權(quán)罪（《刑法》第217條）、銷售侵權(quán)復(fù)制品罪（《刑法》第218條）、假冒專利罪（《刑法》第216條）、侵犯商業(yè)秘密罪（《刑法》第219條）等七個(gè)罪名。走私類犯罪包括：走私武器、彈藥罪（《刑法》第151條第1款）、走私核材料罪（《刑法》第151條第1款）、走私假幣罪（《刑法》第151條第1款）、走私文物罪（《刑法》第151條第2款）、走私貴重金屬罪（《刑法》第151條第2款）、走私珍貴動(dòng)物、珍貴動(dòng)物制品罪（《刑法》第151條第2款）、走私珍稀植物、珍稀植物制品罪（《刑法》第151條第3款）、走私淫穢物品罪（《刑法》第152條第1款）、走私普通貨物、物品罪（《刑法》第153、154條）、走私固體廢物罪（《刑法》第152條第2款）等十個(gè)罪名。生產(chǎn)、銷售假冒偽劣商品犯罪的罪名主要有：生產(chǎn)、銷售偽劣產(chǎn)品罪（《刑法》第140條）、生產(chǎn)、銷售假藥罪（《刑法》第141條）、生產(chǎn)、銷售劣藥罪（《刑法》第142條）、生產(chǎn)、銷售不符合標(biāo)準(zhǔn)的醫(yī)用器材罪（《刑法修正案四》）、生產(chǎn)、銷售不符合衛(wèi)生標(biāo)準(zhǔn)的食品罪（《刑法修正案四》、生產(chǎn)、銷售有毒有害食品罪（《刑法》第143條）、生產(chǎn)、銷售不符合安全標(biāo)準(zhǔn)的產(chǎn)品罪（《刑法》第144條）、生產(chǎn)、銷售不符合安全標(biāo)準(zhǔn)的產(chǎn)品罪（《刑法》第146條）、 生產(chǎn)、銷售偽劣農(nóng)藥、獸藥、化肥、種子罪（《刑法》第147條）、生產(chǎn)、銷售不符合衛(wèi) ……（未完，全文共21497字，當(dāng)前僅顯示3866字，請(qǐng)閱讀下面提示信息。收藏《關(guān)于民營(yíng)企業(yè)家防范刑事法律風(fēng)險(xiǎn)的若干思考》）