市工會(huì)資金管理規(guī)定

　　市工會(huì)資金管理規(guī)定
　　為加強(qiáng)工會(huì)資金管理，充分發(fā)揮資金使用效益，根據(jù)《中華人民共和國(guó)會(huì)計(jì)法》和財(cái)政部《內(nèi)部會(huì)計(jì)控制規(guī)范－－貨幣資金（試行）》及省總工會(huì)資金管理的有關(guān)規(guī)定，結(jié)合我市工會(huì)實(shí)際情況，特制訂本規(guī)定。
　　一、 現(xiàn)金管理
　　1、單位必須建立現(xiàn)金收付日記賬，逐筆記載現(xiàn)金收付業(yè)務(wù)，保證做到現(xiàn)金日清月結(jié)、賬款相符。
　　2、根據(jù)實(shí)際核定本單位的庫(kù)存現(xiàn)金 (備用金)的限額，限額一旦確定必須嚴(yán)格執(zhí)行，不得出現(xiàn)超存和坐支現(xiàn)象。
　　3、單位如需開(kāi)設(shè)兩家銀行賬戶以上的，只能在其中一家銀行開(kāi)設(shè)現(xiàn)金基本結(jié)算戶支取現(xiàn)金。
　　4、收入現(xiàn)金
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節(jié)表。
　　5、單位資金不得擅自外借或投資，嚴(yán)禁以私人名義借款。用工會(huì)資金出借款或投資的，必須由主席辦公會(huì)議集體討論研究決定，并經(jīng)同級(jí)經(jīng)審會(huì)審查同意，書(shū)面報(bào)上級(jí)工會(huì)批準(zhǔn)后，方可簽訂借款（投資）協(xié)議。
　　6、簽訂借款（投資）協(xié)議必須明確以下幾個(gè)要素：借款（投資）金額、借(還)款、投資日期、借款（投資）占用費(fèi)率、雙方單位公章、雙方單位法人及經(jīng)辦人簽名和蓋章、違約責(zé)任、其他需要說(shuō)明的事項(xiàng)。
　　三、有價(jià)證券管理
　　有價(jià)證券是一種具有一定票面價(jià)格并表明某種所有權(quán)或債權(quán)的憑證。
　　1、有價(jià)證券應(yīng)視同貨幣資金，建立專(zhuān)門(mén)賬戶，落實(shí)專(zhuān)人保管。
　　2、有價(jià)證券不能個(gè)人隨意買(mǎi)賣(mài)，必須按票面協(xié)議時(shí)間到有關(guān)機(jī)構(gòu)辦理到期轉(zhuǎn)賬業(yè)務(wù)，并將票面金額與占用費(fèi)一并轉(zhuǎn)入單位賬戶。
　　四、專(zhuān)用基金管理
　　專(zhuān)用基金是由國(guó)家和上級(jí)工會(huì)統(tǒng)一規(guī)定提取的各種專(zhuān)項(xiàng)基金，實(shí)行專(zhuān)款專(zhuān)用、獨(dú)立核算、先提后支、量入為出、留有余地，年終結(jié)余可轉(zhuǎn)下一年度繼續(xù)使用。
　　各單位在提取專(zhuān)用基金時(shí)必須根據(jù)政策規(guī)定擬寫(xiě)應(yīng)提基金
　　書(shū)面說(shuō)明書(shū)，經(jīng)單位主管財(cái)務(wù)領(lǐng)導(dǎo)審批后方可提取。
　　五、結(jié)算資金管理
　　1、暫存款、暫付款和代管經(jīng)費(fèi)的管理。指工作業(yè)務(wù)需要而發(fā)生的臨時(shí)性的暫存、暫付和代管的業(yè)務(wù)事項(xiàng)。會(huì)計(jì)人員必須分別設(shè)立明細(xì)賬戶。凡是待處理款項(xiàng)，應(yīng)查明原因，及時(shí)處理。行政或其他單位委托代管代辦款項(xiàng)，在代辦業(yè)務(wù)結(jié)束后，及時(shí)辦理結(jié)算。
　　2、借入款管理。一般應(yīng)根據(jù)工程項(xiàng)目急需而本單位資金又短缺的情況下，必須由主席(主任)辦公會(huì)議集體研究決定，并經(jīng)同級(jí)經(jīng)審會(huì)同意后，方可簽訂借款協(xié)議，明確借款協(xié)議要素。
　　3、借出款管理。借出款是指本單位有經(jīng)費(fèi)結(jié)余，限在工會(huì)系統(tǒng)內(nèi)部發(fā)生的借出款。在借款前必須了解借款單位資產(chǎn)狀況，確有償還能力的同時(shí)還須確定擔(dān)保單位，本著資金有償出借為目的的原則，經(jīng)同級(jí)經(jīng)審會(huì)審查同意，工會(huì)委員會(huì)或常委會(huì)討論通過(guò)后，方可簽訂借款協(xié)議，需明確借款協(xié)議要素。
　　4、投資款管理。投資必須是本單位有經(jīng)費(fèi)結(jié)余，且以贏利為目的。在工會(huì)資金投入前，必須對(duì)該企(事)業(yè)生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)情況進(jìn)行可行性分析和論證，在完全了解該企業(yè)資產(chǎn)經(jīng)營(yíng)狀況和發(fā)展前途后，經(jīng)同級(jí)經(jīng)審會(huì)審查同意，工會(huì)委員會(huì)或常委會(huì)討論通過(guò)后，方可簽訂投資協(xié)議，需 ……（未完，全文共1937字，當(dāng)前僅顯示1231字，請(qǐng)閱讀下面提示信息。收藏《市工會(huì)資金管理規(guī)定》）