財務盤點制度

目錄/提綱：……
一、盤點范圍
二、方式：1、不定時抽查2、每月盤點制3、年終清查制度
三、組成人員：財務、保管、實物負責人、部門負責人（主管）
四、盤點準備工作
五、年終清查
六、月終盤點
七、不定時抽查
八、現(xiàn)金盤點
九、盤點報告
……

　　
　　為了加強財務管理，做好財務稽核工作，便于實物管理，特制定本制度。
　　一、盤點范圍
　　盤點范圍包括：原材料、固定資產(chǎn)、低值易耗品、庫存、現(xiàn)金等。
　　二、方式：1、不定時抽查；2、每月盤點制；3、年終清查制度。
　　三、組成人員：財務、保管、實物負責人、部門負責人（主管）
　　1、原材料月終盤點由：財務、實物負責人、部門負責人（主管）
　　2、低值易耗品、財產(chǎn)每月盤點由保管、實物負責人、部門負責人（主管）
　　3、財產(chǎn)、低值易耗品年終清查由財務、保管、實物負責人、部門負責人（主管）、質檢部
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可委派相關人員參與。
　　4、年終清查，質檢部必須派人參與監(jiān)盤工作。
　　5、年終清查不僅要清查財物數(shù)量，也要對財物質量進行檢驗，如遇質量有問題，盤點完畢后，由質檢部對公司財物質量做出書面匯總報告，在報告中應說明相關財物的狀況及財物處理辦法。
　　6、盤點質量書應由所有盤點人員簽字后上呈總經(jīng)理簽署意見，財務依據(jù)批示意見對財物和賬務進行相關處理。
　　7、年終盤點一式肆份，總經(jīng)理一份，財務、保管、部門各一份。
　　六、月終盤點
　　1、每月末（當月最后一天或次月1日）由財務人員、實物負責人對原材料進行全面盤點，月終盤點數(shù)量必須準確無誤，以便核算成本。
　　2、部門應準備各種實物計量工具，以便準確計量。
　　3、每月末保管應對各部門財產(chǎn)和低值易耗品進行清點。
　　4、盤點前，會計部門應先將賬面余額調整為正確結存數(shù)后，才能盤點。
　　5、財產(chǎn)和低值易耗品盤點應于盤點完畢后填寫盤點差異表，差異表應上呈總經(jīng)理一份。
　　七、不定時抽查
　　1、部門負責人、總經(jīng)理有權要求部門和公司財物進行臨時抽查，會計部、盤點人員應積極配合。
　　2、財務部門對公司，部門財、物持有不確定態(tài)度時可臨時抽查（包括：原材料、各類現(xiàn)金）。
　　3、不定時抽查一般由實物負責人，要求抽查部門參與會計部也可直接參與。
　　八、現(xiàn)金盤點
　　1、公司出納現(xiàn)金每月盤點一次。
　　2、部門備用金暫訂每月盤點一次，財務室可根據(jù)相關領導要求對備用金進行不定時抽查。
　　3、不定時抽查應填寫盤查報告，也可不填寫,但要口頭匯報。
　　4、現(xiàn)金及收支票據(jù)應于當日上班前或當月收支結束后進行。
　　5、收銀臺現(xiàn)金可不定時抽檢，但一般不出具盤點報告（出現(xiàn)差錯較大應即時處理和匯報）。
　　6、現(xiàn)金盤點程序：①封柜；②查賬；③清點、現(xiàn)金盤點，一般由出納（收銀）、備用金管理者、盤點人、監(jiān)管人（財務）組成。
　　7、出納現(xiàn)金盤點，部門備用金月底盤點應出具現(xiàn)金盤點報告書，并上呈總經(jīng)理。（實物負責人一份，財務室一份）
　　九、盤點報告
　　1、財務部盤點完畢后，應將盤點表上的溢余（短缺）項目標上金額，并匯總填 ……（未完，全文共1841字，當前僅顯示1170字，請閱讀下面提示信息。收藏《財務盤點制度》）