公司費用管理流程

　　
　　公司費用管理流程
　　總 則
　　1、為嚴格控制費用支出，加強費用管理，提高公司效益，本著合理、節(jié)約的原則，根據公司財務管理制度的有關規(guī)定，制定本制度。
　　2、本制度中所稱費用是指差旅費、市內交通費、業(yè)務招待費、通訊費、辦公費及其他費用等。
　　3、本制度適用對象為公司總監(jiān)及以下人員，副總裁及以上高層管理人員費用按實報銷，無出差補貼。
　　備用金借支程序
　　4、各部門人員為保證公務的合理需要，按審批權限報批后，可向財務部預支一定數額的備用金。
　　5、備用金借支程序：借支人填制借支單，按第13條規(guī)定權限審批后交費用會計編制記賬憑證，由稽核崗位會計復核，出納根據復核后的記賬憑證，向借支人支付備用金，同時借支人須在記賬憑證上簽字。
　　借支2000元以上的大額備用金須提前一天通知財務部。
　　6、管理部門公務較多的人員可申請實行定額備用金制度，即可預支保證公務合理需要的一定限額備用金，報銷時可不抵借支，直接支取現(xiàn)金。
　　實行定額備用金制度的人員須經財務部和總裁認可。
　　7、備用金借
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險費等票據須注明業(yè)務流水號或出口發(fā)票號并簽名。
　�、�、不符合上述規(guī)定要求的報銷單據，財務部有權退回，要求報銷人重新整理。
　　12、費用報銷后，由財務部記入個人費用登記簿， 按月上報總裁審核。業(yè)務員的費用列入個人銷售費用進行成本考核。
　　審批權限
　　13、備用金借支和費用報銷的審批權限：
　�、�、備用金借支和費用的報銷金額在2000元（不含本數）以下的，由部門經理確認，總監(jiān)或主管副總裁審核，財務部經理復核后，報總裁審批；
　�、�、備用金借支和費用的報銷金額在2000元（含本數）以上的，由部門經理確認，總監(jiān)或主管副總裁審核，財務總監(jiān)核準后，報總裁審批；
　　⑶、部門經理的備用金借支和費用報銷由總監(jiān)或主管副總裁審核確認，按第⑴、⑵款規(guī)定權限分別報財務部經理或財務總監(jiān)審核后，報總裁審批；
　�、取⒖偙O(jiān)或副總裁的費用報銷由財務總監(jiān)審核后，報總裁審批；
　�、伞⒇攧湛偙O(jiān)和總裁、董事長的費用報銷交叉審批。
　　出差補貼標準
　　14、定義：出差是指公司員工受公司主管負責人派遣在公司辦公所在地城市以外的地區(qū)履行公務，并根據本制度的規(guī)定享受相應標準的出差補貼、伙食補貼和交通補貼；在公司辦公所在地城市市內履行公務不享受出差補貼、伙食補貼和交通補貼。
　　15、公司員工出差應嚴格履行報批手續(xù)，未經批準不得自行出差，自行出差或因私出差所發(fā)生的旅差費均由其本人自行承擔，公司不予報銷。
　　16、公司各部門應嚴格控制出差人數，并考慮其完成任務的期限，確定合理出差日期，逾期出差應向上一級主管負責人報告，對因公出差人員，按相應標準報銷出差費用。
　　17、長途出差交通工具乘坐標準
　　級 別 飛 機 火 車 輪 船
　　總 監(jiān) 普通艙 硬臥及以上 二等艙及以上
　　部門經理 ------ 硬臥 二等艙
　　主管及以下 ------ 硬臥 三等艙
　　18、出差補貼實行全額包干制，具體包干標準見下表（元/日）：
　　級別/出差地點 京、津、滬、穗、深圳、珠海、廈門 其他省會城市 一般地級城市 縣級城市及以下
　　總 監(jiān) 住宿標準 300 240 200 160
　　伙食補貼 100 80 60 50
　　交通補貼 80 60 50 40
　　合 計 480 380 310 250
　　部門經理 住宿標準 240 200 160 120
　　伙食補貼 80 60 50 40
　　交通補貼 60 50 40 30
　　合 計 380 310 250 190
　　主 管 住宿標準 200 160 120 100
　　伙食補貼 60 50 40 30
　　交通補貼 50 40 30 20
　　合 計 310 250 190 150
　　一般員工 住宿標準 160 120 100 80
　　伙食補貼 50 40 30 20
　　交通補貼 40 30 20 10
　　合 計 250 190 150 110
　　19、賓館或酒店標準：
　　級 別 賓館或酒店標準 客房標準
　　總 監(jiān) 四星級 標準客房
　　經 理 三星級 標準客房
　　主管及以下人員 無星級 標準客房
　　除本制度另有規(guī)定外，公司其他任何員工不得住標準客房以外的各類特色房、普通套房和豪華套房等高標準客房。
　　考慮到全國各地住宿實際情況的不同，為避免因住宿標準制訂過低，給住宿帶來困難，不利于工作開展，給公司形象帶來負面影響及增加個人負擔，個人單獨出差實際住宿費高于第18條規(guī)定包干住宿標準的，如住本條上表規(guī)定的標準及以下客房的將被視為合理住宿，允許按實報銷；公司員工應盡量選擇低星級的賓館或酒店住宿，以減少開支。
　　20、出差人員的住宿費在住宿標準內據實報銷，超支部分自理，規(guī)定標準內節(jié)約部分按60%返還。公司員工出差無住宿發(fā)票的，按實際住宿天數， ……（未完，全文共5914字，當前僅顯示2077字，請閱讀下面提示信息。收藏《公司費用管理流程》）