農(nóng)村信用社稽核監(jiān)察二00七年度工作總結(jié)及2008年稽核監(jiān)察工作總體思路

目錄/提綱：……
一、加強(qiáng)稽核人員的思想教育，不斷提高政治業(yè)務(wù)素質(zhì)
二、狠抓規(guī)章制度的貫徹落實(shí)，加強(qiáng)常規(guī)稽核
（一）狠抓常規(guī)稽核基礎(chǔ)工作，保質(zhì)保量完成各項(xiàng)工作任務(wù)
（三）堅(jiān)持思想教育落實(shí)制度，促進(jìn)業(yè)務(wù)操作合法規(guī)范
三、圍繞信用社經(jīng)營(yíng)管理重點(diǎn)，加大專項(xiàng)稽核檢查力度
四、堅(jiān)持查防并舉，全方位、多渠道地預(yù)防違紀(jì)案件發(fā)生
五、2008年稽核監(jiān)察工作總體思路
（一）抓教育
（二）抓制度
（三）抓排查
（四）抓整改
（五）保穩(wěn)定
（六）促發(fā)展
……

　　
　　2007年是農(nóng)村信用社深化改革的關(guān)鍵階段，票據(jù)置換順利出口，既是信用社的歷史轉(zhuǎn)折點(diǎn)，又是發(fā)展的新起點(diǎn)，確保信用社改革期間的穩(wěn)定與可持續(xù)發(fā)展事關(guān)重大。為適應(yīng)農(nóng)村信用社改革和發(fā)展的要求，我縣農(nóng)村信用社稽核監(jiān)察工作在銀監(jiān)局及省聯(lián)社、辦事處的正確領(lǐng)導(dǎo)下，根據(jù)《廣東省農(nóng)村信用社聯(lián)合社2007年度稽核工作指引》和銀監(jiān)會(huì)對(duì)農(nóng)村合作金融機(jī)構(gòu)開(kāi)展案件專項(xiàng)治理工作及豐順縣農(nóng)村信用社2007年度稽核監(jiān)察工作計(jì)劃，結(jié)合我縣農(nóng)信社的工作實(shí)際，依照銀監(jiān)會(huì)提出關(guān)注銀行業(yè)提高資產(chǎn)分類的準(zhǔn)確性－提足撥備－做實(shí)利潤(rùn)－資本充足率達(dá)標(biāo)，抓好“三個(gè)從嚴(yán)從細(xì)”依法治社、合規(guī)經(jīng)營(yíng)，強(qiáng)化管理，有效遏制違法違紀(jì)行為的要求，做到職責(zé)分工明確、檢查處理從嚴(yán)、措施具體有效，以稽核檢查和責(zé)任追究為手段，嚴(yán)防操作風(fēng)險(xiǎn)，強(qiáng)化內(nèi)控管理，標(biāo)本兼治，徹底防范各類案件的發(fā)生，為我縣農(nóng)信社在歷史轉(zhuǎn)折點(diǎn)和新起點(diǎn)的新環(huán)境下穩(wěn)健經(jīng)營(yíng)，努力推行增收節(jié)支，實(shí)現(xiàn)利潤(rùn)最大化，認(rèn)真扎實(shí)地開(kāi)展工作�，F(xiàn)將一年來(lái)的稽核監(jiān)察工作情況總結(jié)如下：
　　一、加強(qiáng)稽核人員的思想教育，不斷提高政治業(yè)務(wù)素質(zhì)。
　　為了加強(qiáng)稽核隊(duì)伍建設(shè)，首
……（新文秘網(wǎng)http://www.120pk.cn省略763字，正式會(huì)員可完整閱讀）……　
場(chǎng)檢查和與員工談話、從信用社周圍人員了解情況相結(jié)合的方法，做到了稽核項(xiàng)目全面、稽核內(nèi)容詳細(xì)、及時(shí)掌握信用社的基本情況。全年對(duì)各信用社（部）的常規(guī)稽核達(dá)到2次，檢查面達(dá)到100%。共計(jì)審查業(yè)務(wù)30504筆，現(xiàn)金：30348651.86元， 重要空白憑證300582份，第一季度新發(fā)放（含轉(zhuǎn)辦）的貸款412筆，金額1078萬(wàn)元，其中8萬(wàn)元以上42筆，金額493萬(wàn)元，對(duì)新發(fā)放貸款8萬(wàn)元以上進(jìn)行逐筆核實(shí)檢查。為了達(dá)到規(guī)范管理要求，稽核工作底稿、各種登記表、報(bào)告表及總結(jié)等稽核工作資料齊全、手續(xù)完備、責(zé)任明確、有據(jù)可查，并對(duì)每個(gè)機(jī)構(gòu)稽核結(jié)束時(shí)舉行了交流座談會(huì)，現(xiàn)場(chǎng)糾正了業(yè)務(wù)經(jīng)營(yíng)不規(guī)范問(wèn)題，全年現(xiàn)場(chǎng)共提出了糾正措施和在經(jīng)營(yíng)管理中的合理化意見(jiàn)100多條，使常規(guī)稽核工作為全縣業(yè)務(wù)經(jīng)營(yíng)健康發(fā)展起了積極推動(dòng)作用。
　�。ǘ┏浞职l(fā)揮稽核監(jiān)督職能作用，精心輔導(dǎo)現(xiàn)場(chǎng)糾正，有力促進(jìn)全縣業(yè)務(wù)經(jīng)營(yíng)的合規(guī)運(yùn)行。從常規(guī)稽核情況看，全縣絕大多數(shù)機(jī)構(gòu)網(wǎng)點(diǎn)及干部、職工業(yè)務(wù)素質(zhì)高、工作責(zé)任心強(qiáng)，所經(jīng)辦業(yè)務(wù)放心可靠，但也有部分會(huì)計(jì)出納、信貸人員在業(yè)務(wù)工作中，對(duì)農(nóng)村金融政策、國(guó)家法律、法規(guī)等方面的理解和貫徹執(zhí)行存在一些問(wèn)題，稽核人員本著維護(hù)業(yè)務(wù)經(jīng)營(yíng)合規(guī)合法，從貫徹會(huì)計(jì)、出納制度和信貸管理的基礎(chǔ)工作入手、從細(xì)微深處入手，從中查找不足，及時(shí)準(zhǔn)確地糾正錯(cuò)誤偏差，對(duì)發(fā)現(xiàn)一般性違規(guī)操作問(wèn)題，稽核人員在現(xiàn)場(chǎng)檢查過(guò)程中邊輔導(dǎo)，邊糾改，使問(wèn)題消化在基層。在會(huì)計(jì)帳務(wù)方面，通過(guò)全體稽核人員現(xiàn)場(chǎng)檢查精心輔導(dǎo)、耐心幫助，質(zhì)量逐年提高，從憑證、記帳、會(huì)計(jì)核算，到會(huì)計(jì)檔案，都基本上達(dá)到了操作上的規(guī)范化。但在檢查過(guò)程中也發(fā)現(xiàn)了個(gè)別信用社在列支費(fèi)用方面錯(cuò)用子目，超權(quán)限列支費(fèi)用，三簽手續(xù)不完善，坐班主任登記簿、重要空白憑證使用銷號(hào)登記簿紀(jì)錄不完善，信貸調(diào)查崗存在單人操作，柜員卡沒(méi)按規(guī)定時(shí)間修改，跟帳不及時(shí)，安全意識(shí)不強(qiáng)等。
　�。ㄈ﹫�(jiān)持思想教育落實(shí)制度，促進(jìn)業(yè)務(wù)操作合法規(guī)范。為有效地防止各類操作風(fēng)險(xiǎn)，遏制違章違紀(jì)行為的發(fā)生。首先，精心編印了兩套案件專項(xiàng)治理學(xué)習(xí)資料，每人一套印發(fā)到職工，做到教有教材，學(xué)有內(nèi)容，做有標(biāo)準(zhǔn)；其次，組織案件專項(xiàng)治理考試，從考試的成績(jī)來(lái)看絕大多干部員工政治思想覺(jué)悟較高，業(yè)務(wù)操作能力較好。再次，落實(shí)重要崗位輪崗換崗和干部交流制度，全縣共落實(shí)重要崗位輪崗換崗14人，干部交流13人。
　　三、圍繞信用社經(jīng)營(yíng)管理重點(diǎn)，加大專項(xiàng)稽核檢查力度。
　　今年以來(lái)，按照工作安排部署，稽核監(jiān)察部組織實(shí)施了7個(gè)方面的專項(xiàng)稽核檢查工作。一是按照銀監(jiān)會(huì)提出關(guān)注銀行業(yè)提高資產(chǎn)分類的準(zhǔn)確性－提足撥備－做實(shí)利潤(rùn)－資本充足率達(dá)標(biāo)。 根據(jù)廣東省農(nóng)村信用社聯(lián)合社《關(guān)于開(kāi)展廣東省農(nóng)村信用社2006年度會(huì)計(jì)結(jié)算真實(shí)性及減免稅收入專戶管理和使用情況的稽核檢查方案》精神，對(duì)全轄信用社（部）開(kāi)展2006年度會(huì)計(jì)結(jié)算真實(shí)性及減免稅收入專戶管理和使用情況的專項(xiàng)稽核檢查，檢查面達(dá)100％，主要存在問(wèn)題：1、超批復(fù)限額購(gòu)建固定資產(chǎn)有兩個(gè)信用社，金額5630.30元。2、固定資產(chǎn)賬務(wù)核算不規(guī)范有兩個(gè)信用社，金額21552.84元。3、、各信用社在費(fèi)用列支和主動(dòng)借記上劃費(fèi)用時(shí)，部分“三簽”手續(xù)不完善。4、過(guò)渡性科目掛賬資金未及時(shí)清理消化有四個(gè)信用社，金額447364.15元，其中訴訟費(fèi)金額361122元、暫付退休人員工資70728.85元、改造營(yíng)業(yè)廳掛賬金額15513.30元。二是根據(jù)中國(guó)銀行業(yè)監(jiān)督管理委員會(huì)在北京召開(kāi)2007年農(nóng)村合作金融案件專項(xiàng)治理工作(電視電話)會(huì)議的精神，開(kāi)展案件專項(xiàng)治理風(fēng)險(xiǎn)防范監(jiān)督掛點(diǎn)大檢查，主要存在問(wèn)題：1、落實(shí)干部交流制度不到位有埔寨、東聯(lián)信用社和聯(lián)社人事綜合部、稽核部（包括副職以上）等十多位。2、落實(shí)親屬回避不到位有6個(gè)信用社；重要崗位輪崗換崗不徹底有5個(gè)信用社。3、信用社主任堅(jiān)持查庫(kù)制度不落實(shí)有2個(gè)信用社。4、柜員卡密碼無(wú)按規(guī)定修改的有 3個(gè)信用社。5、四人以下?tīng)I(yíng)業(yè)網(wǎng)點(diǎn)有8個(gè)分社網(wǎng)點(diǎn)。6、掛失手續(xù)不夠完善有2個(gè)信用社。7、存在10 ……（未完，全文共6100字，當(dāng)前僅顯示2142字，請(qǐng)閱讀下面提示信息。收藏《農(nóng)村信用社稽核監(jiān)察二00七年度工作總結(jié)及2008年稽核監(jiān)察工作總體思路》）