礦山財(cái)務(wù)管理制度

　　為規(guī)范本礦的財(cái)務(wù)管理，根據(jù)《中華人民共和國(guó)會(huì)計(jì)法》及國(guó)家相關(guān)財(cái)經(jīng)法規(guī)，結(jié)合本合作實(shí)體的實(shí)際情況，特制定本制度。
　　第一條 財(cái)務(wù)崗位的設(shè)置
　　本礦設(shè)置會(huì)計(jì)(兼)、出納(兼) 、保管員(兼)、報(bào)帳員(兼)。
　　第二條 會(huì)計(jì)的崗位職責(zé)
　　1.按照國(guó)家會(huì)計(jì)制度的規(guī)定設(shè)帳、記帳、復(fù)帳，根據(jù)原始資料填制會(huì)計(jì)憑證，登記帳簿，核算礦山成本、工資、利潤(rùn)，每月月底編制會(huì)計(jì)報(bào)表經(jīng)審計(jì)后上報(bào)聯(lián)席會(huì)及礦長(zhǎng)。
　　2.按財(cái)務(wù)規(guī)定的折舊年限，提取折舊。
　　3.按照經(jīng)濟(jì)核算原則，每月1日—5日分析上月生產(chǎn)
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工工資的考核由報(bào)帳員負(fù)責(zé)，包工工資由保管員根據(jù)收料單及出庫單匯總產(chǎn)量及費(fèi)用交報(bào)帳員負(fù)責(zé)核算，月底匯總經(jīng)礦長(zhǎng)審核后報(bào)會(huì)計(jì)。
　　6.因保管員職責(zé)未到位而發(fā)生的虧損、丟失，由保管人員全額賠償；因制度缺失、管理混亂而導(dǎo)致的損失，由礦長(zhǎng)全額負(fù)責(zé)賠償。
　　第五條 保管員的崗位職責(zé)：
　　1.負(fù)責(zé)礦山的物資、商品管理。
　　2.按規(guī)格、質(zhì)量分類驗(yàn)收作業(yè)組或個(gè)人完成的石料及外采人員采購(gòu)的各種生產(chǎn)物資，并據(jù)實(shí)填制收料單，由當(dāng)事人簽字確認(rèn)。
　　3.按照?qǐng)?bào)帳員開具的發(fā)料單、物資出庫單發(fā)貨。
　　4.根據(jù)收料單及發(fā)料單填制商品生產(chǎn)銷售明細(xì)表，礦長(zhǎng)簽字確認(rèn)后報(bào)會(huì)計(jì)。
　　5.設(shè)置庫存保管帳，根據(jù)出入庫單登記，月底與實(shí)際庫存核對(duì)，并填制庫存盤點(diǎn)表上報(bào)礦長(zhǎng)及會(huì)計(jì)。
　　第六條 財(cái)務(wù)崗位的人員調(diào)動(dòng)工作或者離職，必須與接管人員辦清交接手續(xù)。財(cái)務(wù)工作人員辦理交接，須由聯(lián)席會(huì)指派相關(guān)人員監(jiān)督審查。
　　第七條 財(cái)務(wù)核算的原則 財(cái)務(wù)核算管理必須嚴(yán)格遵循收支兩條線的原則，不得截留、坐支。
　　第八條 收款的原則
　　一切對(duì)外銷售由礦長(zhǎng)或其指定專人負(fù)責(zé)，對(duì)外賒銷的業(yè)務(wù)必須與客戶簽訂銷售合同，合同原件交會(huì)計(jì)保管，礦山留復(fù)印件存報(bào)帳員處。收到的現(xiàn)款必須上交，不得坐支。
　　第九條 開支的原則
　　1.通過礦長(zhǎng)的個(gè)人帳戶借支備用金，最高限額為5000元。
　　2.一般情況須有符合稅務(wù)機(jī)關(guān)要求的正式發(fā)票，發(fā)票附相關(guān)單據(jù)(入庫單等)由經(jīng)辦人、礦長(zhǎng)、聯(lián)席會(huì)簽字報(bào)銷。
　　3.費(fèi)用開支除聯(lián)席會(huì)特批外不得賒欠，當(dāng)月發(fā)生須當(dāng)月報(bào)銷，跨月份報(bào)銷要扣經(jīng)辦人報(bào)銷金額10%，特殊情況跨月份報(bào)銷要書面報(bào)告有關(guān)領(lǐng)導(dǎo)批準(zhǔn)后，報(bào)會(huì)計(jì)備查。未經(jīng)會(huì)計(jì)備案的跨季度、跨年度的費(fèi)用開支，不予以報(bào)銷，該費(fèi)用由經(jīng)辦人本人承擔(dān)。
　　第十條 財(cái)務(wù)審計(jì) 財(cái)務(wù)審計(jì)每季度一次，審計(jì)人員由聯(lián)席會(huì)指派。審計(jì)人員對(duì)本礦的財(cái)務(wù)制度的執(zhí)行情況及業(yè)務(wù)流程進(jìn)行審計(jì)，并做出審計(jì)報(bào)告，報(bào)送聯(lián)席會(huì)。
　　第十一條 礦長(zhǎng)的財(cái)務(wù)權(quán)限
　　1.礦長(zhǎng)決定職工工資發(fā)放標(biāo)準(zhǔn)，具體方案報(bào)聯(lián)席會(huì)批準(zhǔn)備案。
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