供電所2008年度財(cái)經(jīng)活動(dòng)內(nèi)部審計(jì)報(bào)告

　　根據(jù)**（2008）**號(hào)文件精神及年初內(nèi)審工作安排，公司審計(jì)組于2008年**月**日至**日對(duì)***供電所2008年1月至9月經(jīng)營活動(dòng)的合法性、合理性、有效性進(jìn)行了分析和核實(shí)，對(duì)該所財(cái)經(jīng)紀(jì)律和財(cái)務(wù)制度執(zhí)行情況實(shí)施了必要的審計(jì)程序。
　　根據(jù)《內(nèi)部審計(jì)準(zhǔn)則》及有關(guān)規(guī)法律制度的規(guī)定，***供電所對(duì)其提供的與審計(jì)相關(guān)的會(huì)計(jì)資料及其他證明材料的真實(shí)性和完整性負(fù)責(zé)。現(xiàn)出具如下審計(jì)報(bào)告：
　　一、被審計(jì)單位基本情況
　　該所共有員工**人，其中正式員工**人，農(nóng)電員**人，負(fù)責(zé)全鄉(xiāng)**個(gè)行政村**個(gè)臺(tái)區(qū)的供用電業(yè)務(wù)。抄表到戶的有*個(gè)村**個(gè)臺(tái)區(qū)，共計(jì)***戶，由所里直管移動(dòng)機(jī)站臺(tái)區(qū)為**個(gè);躉售承包給村農(nóng)電員管理的有1個(gè)村1個(gè)臺(tái)區(qū);淹沒區(qū)有4個(gè)村17個(gè)臺(tái)區(qū), 具體是**村、**村、**村、**村,其中: **村有用戶**戶,**村有用戶16*戶,巖坳村有用戶2**戶,巖山岔村有用戶**戶,共計(jì)**戶。
　　二、管理及分配模式

……（新文秘網(wǎng)http://120pk.cn省略670字，正式會(huì)員可完整閱讀）……　
所2008年1至9月虧損****元。
　　4、工資分配：該所的工資分為崗位工資和工程勞務(wù)提成兩大塊：
　�、�1至9月份從電費(fèi)中支出的工資總額為****元，其中：所長1人，工資總額為****元，月平均工資收入為****元，職工5人，工資總額為****元，月平均工資收入為****元。
　　②1至9月份從其他業(yè)務(wù)費(fèi)用中支出的勞務(wù)提成補(bǔ)助為****元，6人 , 人平月收入為****元。
　　5、開支比例：到2008年9月底該所虧損****元，工資及其他費(fèi)用均系占用了公司電費(fèi)開支。
　　6、預(yù)計(jì)負(fù)債：經(jīng)查該所未結(jié)帳的外欠債務(wù)為****元，其中招待費(fèi)****元，移動(dòng)公司基站雪災(zāi)維修材料費(fèi)****元，下鄉(xiāng)租車費(fèi)、運(yùn)費(fèi)****元，因?yàn)樵撍?至9月經(jīng)營為虧損,目前看沒有能力支付欠款，所以預(yù)計(jì)負(fù)債有潛在的風(fēng)險(xiǎn)。
　　四、審計(jì)評(píng)價(jià)
　　1、通過審計(jì)，我們認(rèn)為***供電所基本能夠遵守財(cái)經(jīng)紀(jì)律和公司財(cái)務(wù)管理制度，財(cái)務(wù)報(bào)帳程序規(guī)范、手續(xù)完備、工資分配雖基本合理，但全部占用公司電費(fèi)開支,能夠遵守發(fā)票管理制度，沒有出現(xiàn)違規(guī)使用發(fā)票和白條收費(fèi)的現(xiàn)象。該所對(duì)淹沒區(qū)用電管理方面存在制度不健全,存在拖欠公司電費(fèi),違反財(cái)務(wù)記帳規(guī)則,財(cái)務(wù)公開手續(xù)不完備等現(xiàn)象。
　　2、***在擔(dān)任所長這一年來,在財(cái)務(wù)管理上基本能夠遵守國家財(cái)經(jīng)法規(guī)和公司財(cái)經(jīng)紀(jì)律，全所收支透明,分配基本公正，但做為淹沒區(qū)供電所所長***個(gè)人的工資有所偏高;在審計(jì)中沒有發(fā)現(xiàn)其個(gè)人作為所長有亂開支的現(xiàn)象，從提供的財(cái)務(wù)資料和審計(jì)組走訪全所職工及部分轄區(qū)內(nèi)村民獲得的信息也基本能證實(shí)其個(gè)人沒有明顯的經(jīng)濟(jì)違規(guī)現(xiàn)象。
　　五、審計(jì)發(fā)現(xiàn)的問題及處理意見
　　1、淹沒區(qū)用電極不規(guī)范,造成電費(fèi)損失巨大.
　　該所對(duì)淹沒區(qū)*個(gè)村**個(gè)臺(tái)區(qū)的抄表收費(fèi)工作是按月進(jìn)行，經(jīng)查抄表卡上的記錄，抄表率為96%，這期間該所也確實(shí)做了大量的工作，經(jīng)常采取突擊查電的方式對(duì)用戶的用電情況進(jìn)行檢查，1至9月份共查處偷漏電事件**起，追補(bǔ)電費(fèi)****元。該所2008年1至9月應(yīng)交公司電費(fèi)為****元，已交電費(fèi)****元，下欠電費(fèi)****元，非淹沒區(qū)1至9月供電量為****kwh ，應(yīng)交電費(fèi)為****元，已交電費(fèi)為****元，淹沒區(qū)2**線路1至9月供電量為****kwh ，公司沖減**** kwh后，供電量為*****kwh , 應(yīng)交電費(fèi)為*****元，實(shí)際收到電費(fèi)為****元，其中上交公司****元，截用****元，主要是用于該所整頓淹沒區(qū)開支補(bǔ)助等工作經(jīng)費(fèi) 。
　　處理意見：**淹沒區(qū)是修建**電站形成的,本應(yīng)由***電站承擔(dān)的社會(huì)責(zé)任卻轉(zhuǎn)嫁給了我公司,長期以來,淹沒區(qū)問題始終沒有得到根本解決,政府也曾經(jīng)多次組織力量進(jìn)行過整頓,最近一次是2006至2007年整改,公司花費(fèi)了很大的人力、物力和財(cái)力,但由于工作組思想不統(tǒng)一,抱著敷衍的態(tài)度,沒有從根本解決問題,致使該淹沒區(qū)的整改效果沒有達(dá)到其他淹沒去的程度,工作組一撤回,又恢復(fù)到原來的狀態(tài)�，F(xiàn)狀分析該淹沒區(qū)用電管理工作任重道遠(yuǎn),僅憑該所的力量是難以搞好的,這需要繼續(xù)得到縣委、政府及相關(guān)部門的大力支持,還要逐步解決一些歷史遺留問題,內(nèi)部方面應(yīng)建立公司與供電所聯(lián)動(dòng)機(jī)制,幫助供電所處理淹沒區(qū)一些突發(fā)事件,對(duì)淹沒區(qū)管理的考核制度需要健全，責(zé)任要明確到人,理想的方式是2009年能重組整頓工作班子,配合、督促**鄉(xiāng)、**鄉(xiāng)兩個(gè)供電所對(duì)淹沒區(qū)重新治理,可能才會(huì)收到一定的效果。
　　2、財(cái)務(wù)人員不按規(guī)定及時(shí)處理帳務(wù)
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