供電公司經(jīng)濟平安風險管理實施方案（附管理控制模板）

目錄/提綱：……
一、工作目標
二、組織領導及責任分工
（一）成立風險管理委員會
（二）職責分工
三、經(jīng)濟平安風險管理工作措施與計劃安排
（一）制定實施計劃與學習宣傳（8月份）
（二）各單位實施風險評估步驟和方法（8-9月份）
（三）經(jīng)濟平安風險管理的監(jiān)督與檢查（10月份）
四、經(jīng)濟平安風險管理有關要求
（一）高度重視
（二）積極運用公司內部控制評價體系
（三）建立臺帳
（四）定期報告
一、財務部
5、重大決策事項管理關鍵控制點：籌資、投資、擔保
二、營銷部
三、生產(chǎn)部
四、物資公司
9、廢舊物資是否單獨保管，廢舊物資的處理是否及時入賬
五、陽光公司
……
供電公司經(jīng)濟平安風險管理實施方案（附管理控制模板）

按照省公司皖電審[2008]353號指導意見和市公司經(jīng)濟平安風險管理實施方案，進一步深化“經(jīng)濟平安工程”建設，實施風險常態(tài)化管理，結合公司實際，制定本實施方案。

一、工作目標

以經(jīng)濟活動風險管理控制模板為載體，以經(jīng)濟平安內部監(jiān)督的聯(lián)動工作為推動，進一步深化和細化經(jīng)濟平安風險管理工作，強化業(yè)務部門樹立風險意識，在繼續(xù)關注關鍵環(huán)節(jié)上的制度與機制的建立、制度的執(zhí)行與機制的運作這兩個方面風險的同時，逐步擴大納入風險評估的要素，關注企業(yè)外部因素和內部管理，建立不相容崗位分離的監(jiān)督制約機制。圍繞公司各項業(yè)務環(huán)節(jié)的管理目標，通過梳理業(yè)務流程、關鍵控制點分析開展風險識別、風險評估，制定風險應對措施加以預防和控制，保證公司經(jīng)濟安全。

二、組織領導及責任分工

（一）成立風險管理委員會

組 長：張小東

副組長：鄧子瑞 宋 亞

成 員：李鳳春 梅 杰 唐亞非 劉榮海

張 軍 吳 軍 余 紅 姚小平

崔玉民 盧 山 代建國

風險管理委員會下設辦公室，掛靠監(jiān)察審計部。

主 任：張 軍

成 員：李海燕 趙江河 姬建富 劉京 王偉 馮艷

（二）職責分工

經(jīng)濟平安風險管理工作與公司其他管理工作緊密結合，以經(jīng)濟活動風險管理控制模板為載體，全面落實風險管理“三道防線”。

第一道防線：各有關職能部門和業(yè)務單位，重點包括：財務部、營銷部、生產(chǎn)部、物資公司和陽光公司。具體（分工見附件2）工作職責：

（1）負責制定本單位（部門）具體風險管理實施計劃

（2）負責梳理主管的業(yè)務流程

（3）負責分析關鍵點

（4）
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或控制人實施控制的過程和完成時間、頻率等。

（1）確定采取的風險管理策略：是控制風險、承擔風險、需要上級協(xié)調解決的風險、其他等。

（2）將風險控制的責任分解到具體的責任人。

（3）責任人按照控制措施負責對相關的風險進行控制，負責風險防范和控制。

（4）形成風險管理模板，主要包括管理目標、業(yè)務流程、關鍵控制點、風險評估結果、控制措施、風險管理記錄臺帳。

（三）經(jīng)濟平安風險管理的監(jiān)督與檢查（10月份）

監(jiān)察審計部定期進行經(jīng)濟平安風險管理專題研究和分析，審核確認各單位自查自評結論，向風險管理委員會報告公司各單位經(jīng)濟平安風險管理工作實施情況，對存在的問題以管理建議書的形式進行反饋，對整改情況進行監(jiān)督檢查。

四、經(jīng)濟平安風險管理有關要求

（一）高度重視。各職能部門都要把風險管理作為重要工作，樹立“抓經(jīng)營業(yè)務就要抓經(jīng)濟平安”的意識，按照職責分工抓好風險管理，切實提高風險防范能力，實現(xiàn)風險的在控與可控。

（二）積極運用公司內部控制評價體系。各單位開展風險管理自評應積極應用省公司發(fā)布內部控制評價體系，將其作為開展風險管理自評的重要手段，分析潛在的風險。

（三）建立臺帳。各單位應對風險管理信息實行動態(tài)管理建立明細臺帳（附件4），定期或不定期實施風險辨識、分析、評價，以便對新的風險和原有風險的變化重新評估，并以半年為一周期向監(jiān)察審計部報送。

（四）定期報告。各單位對經(jīng)濟平安風險管理的實施情況，對存在的風險，要要及時從外部、內部影響因素進行分析、總結。各單位應按以半年為一周期向監(jiān)察審計部報送一次《經(jīng)濟平安風險管理實施情況一覽表》（附件5）及風險管理總結報告，實現(xiàn)風險的日常管理。

附件：

1.**供電公司經(jīng)濟平安風險管理控制模板

2.經(jīng)濟平安風險管理評估工作任務分解表

3.經(jīng)濟平安風險管理識別與評估方法表

4.**供電公司風險管理明細臺帳

5.經(jīng)濟平安風險管理實施情況一覽表（半年報）

附件1：

**供電公司

經(jīng)濟平安風險管理控制模板

一、財務部

1、貨幣資金管理

關鍵控制點：崗位設置人員分工、資金收入、資金保管、資金支付

關鍵控制點風險識別主要內容：

（1）公司內部與貨幣資金業(yè)務相關的部門是否選派合格人員從事貨幣資金的相關業(yè)務，是否建立了崗位責任制度并明確崗位職責；

（2）不相容崗位應相互是否分離（重點是錢賬分離、審核支付記帳分離、銀行帳戶印鑒管理等）、制約和監(jiān)督；

（3）供電所核算員的任免、調動是否事先征得縣公司財務部門同意，并辦理交接手續(xù)。

（4）公司內部與貨幣資金業(yè)務相關的部門是否制定嚴格的發(fā)票收據(jù)管理制度并加強對發(fā)票、收據(jù)的購買、印制、領用、保管、繳銷、作廢的管理；

（5）是否設立專人管理并登記發(fā)票、收據(jù)臺帳；

（6）供電所是否以核算員為管理發(fā)票的第一責任人管理各類發(fā)票；

（7）縣公司電費收入及其他業(yè)務收入是否及時全額入賬；

（8）縣公司營業(yè)大廳收取電費的庫存現(xiàn)金是否當日存入銀行電費帳戶；

（9）縣公司營業(yè)大廳編制的銀行繳款單明細是否及時與財務部出納編制的電費帳戶銀行存款日記帳相核對。

（10）縣公司及供電所庫存現(xiàn)金是否設定最高限額，超過限額是否及時存入銀行；

（11）財務部出納人員和供電所核算員是否每日清點庫存現(xiàn)金并與庫存現(xiàn)金日記賬余額相核對；

（12）財務部是否組織專人定期或不定期對公司本部和供電所庫存現(xiàn)金進行清查并填寫庫存現(xiàn)金盤點表及清查記錄；

（13）公司本部各生產(chǎn)單位自有資金是否統(tǒng)一納入公司財務管理，各供電所自有資金是否統(tǒng)一納入陽光公司財務管理并在公司財務部門和陽光公司財務部分別設置“明細帳”、“備查簿”；

（14）是否制定制度明確各種票據(jù)的購買、保管、領用、背書轉讓、注銷等環(huán)節(jié)的職責權限和程序；

（15）財務專用章是否由專人保管，個人名章是否由本人或其授權人員保管；供電所帳戶預留銀行印鑒章至少兩枚，核算員是否只保管其中一枚印鑒章。

（16）是否制定了庫存現(xiàn)金支付的相關制度，庫存現(xiàn)金支付范圍是否符合規(guī)定；

（17）納人員在付款和結算辦理完畢后, 是否在憑證上加蓋私章。

（18）是否制定了嚴格的支付審批程序并嚴格執(zhí)行，是否根據(jù)不同崗位職務設立不同級別的審批權限；

（19）大額資金的支付及對外投資等是否經(jīng)預算管理委員會或董事會審議，現(xiàn)金支付范圍是否符合中國人民銀行《現(xiàn)金管理條例》規(guī)定。

2、固定資產(chǎn)管理

關鍵控制點：計價與折舊、使用及維護、資產(chǎn)處置

關鍵控制點風險識別主要內容：

（1）是否嚴格按照《國家電網(wǎng)公司固定資產(chǎn)目錄》所列固定資產(chǎn)入賬，每類固定資產(chǎn)賬戶應附有單獨的卡片或表單，資產(chǎn)使用或保管人是否同時擔任資產(chǎn)的記賬工作。

（2）是否按公司規(guī)定計提折舊，折舊的計提范圍、計提方法是否符合省公司固定資產(chǎn)管理辦法。

（3）資產(chǎn)價值管理部門、資產(chǎn)實物管理部門與資產(chǎn)使用保管部門之間管理權責是否劃分清晰。資產(chǎn)增減變動是否履行必要的審批手續(xù)并及時通知財務部門變更相應卡片。

（4）維修和保養(yǎng)費用是否全部進入當期、或者分期攤入各期的成本費用，是否資本化。

（5）是否制定固定資產(chǎn)定期盤點的辦法并定期盤點。盤點結果是否進行認真分析，經(jīng)過規(guī)定的批準程序后進行相應處理。

（6）是否建立固定資產(chǎn)保險管理工作制度、機構健全，各責任部門是否按照省公司有關規(guī)定對理賠進行處理。

（7）資產(chǎn)處置（包括轉讓、盤虧、毀損、報廢、無償調撥等）是否按規(guī)定權限、程序履行申請、審批、處理。資產(chǎn)處置是否及時準確進行帳務處理。處置殘值是否及時準確入賬。

3、成本費用管理

關鍵控制點：預算、控制、核算、分析和考核

關鍵控制點風險識別主要內容：

（1）是否由各職能部門負責編制本部門歸口管理的成本費用年度預算或提出公司年度財務預算的建議。

（2）財務部是否對各部門上報的預算數(shù)據(jù)及建議進行初審、匯總和平衡后，并在此基礎上提出公司全年的預算草案。

（3）是否由預算管理委員會召開預算會議，對預算草案進行審查并下達年度成本計劃。

（4）成本責任中心是否將成本指標分解到各職能部室和生產(chǎn)經(jīng)營單位。

（5）各責任中心是否嚴格按照下 ……（未完，全文共14417字，當前僅顯示3430字，請閱讀下面提示信息。收藏《供電公司經(jīng)濟平安風險管理實施方案（附管理控制模板）》）