發(fā)電公司貨幣資金管理標(biāo)準(zhǔn)

目錄/提綱：……
3、2貨幣資金的管理由財(cái)務(wù)部經(jīng)理負(fù)責(zé)，日常管理工作由會(huì)計(jì)主管負(fù)責(zé)
3、3出納對貨幣資金的保管和核對負(fù)責(zé)
3、4公司各部門員工按貨幣資金管理標(biāo)準(zhǔn)辦理
4、2.1貨幣資金需用手續(xù)的辦理
4、2.2貨幣資金的收、付款和管理
4、3.2財(cái)務(wù)部經(jīng)理、會(huì)計(jì)主管審核簽字
4、3.4貨幣資金使用范圍及規(guī)定見附錄B
4、4管理流程貨幣資金管理流程圖見附錄A
6、2根據(jù)檢查結(jié)果，按照公司考核體系中考核辦法的規(guī)定執(zhí)行
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發(fā)電公司貨幣資金管理標(biāo)準(zhǔn)

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前 言
為了規(guī)范大唐陽城發(fā)電有限責(zé)任公司貨幣資金的管理，加速資金周轉(zhuǎn)、提高資金使用效率，保證資金安全和公司收付業(yè)務(wù)的正常辦理，制定本標(biāo)準(zhǔn)。
本標(biāo)準(zhǔn)的附錄Ａ、附錄 B 為規(guī)范性附錄。
本標(biāo)準(zhǔn)由標(biāo)準(zhǔn)化管理委員會(huì)提出。
本標(biāo)準(zhǔn)由總經(jīng)理工作部歸口管理。
本標(biāo)準(zhǔn)起草人：企業(yè)標(biāo)準(zhǔn)編寫小組。
本標(biāo)準(zhǔn)主要修改人：勞鳳杰、郝寶鵬。
本標(biāo)準(zhǔn)主要審定人：徐國強(qiáng)、孟 有。
本標(biāo)準(zhǔn)批準(zhǔn)人：田 丹。
本標(biāo)準(zhǔn)委托財(cái)務(wù)部負(fù)責(zé)解釋。
本標(biāo)準(zhǔn)是首次發(fā)布。大唐陽城發(fā)電有限責(zé)任公司企業(yè)標(biāo)準(zhǔn)Q/CDT-YCPC 214 0002-2009貨幣資金管理標(biāo)準(zhǔn)2009-01-01 發(fā)布 2009-04-01
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4.2.2 貨幣資金的收、付款和管理。

4.3 管理要求
4.3.1 辦理資金需用手續(xù)，由所在部門經(jīng)理簽字并經(jīng)公司主管領(lǐng)導(dǎo)批準(zhǔn)。
4.3.2 財(cái)務(wù)部經(jīng)理、會(huì)計(jì)主管審核簽字。
4.3.3 超過 5000 元的現(xiàn)金用款至少應(yīng)提前 1 天通知財(cái)務(wù)部備款。
4.3.4 貨幣資金使用范圍及規(guī)定見附錄 B。

4.4 管理流程
貨幣資金管理流程圖見附錄 A。

5 報(bào)告和記錄
資金收支報(bào)表
6 檢查與考核DT-YCPC 214 0002-2009
26.1 每月 5 日前由財(cái)務(wù)部經(jīng)理對會(huì)計(jì)主管和出納的工作質(zhì)量進(jìn)行檢查。

6.2 根據(jù)檢查結(jié)果，按照公司考核體系中考核辦法的規(guī)定執(zhí)行。Q/CDT-YCPC 214 0002-2009
3附錄 A（規(guī)范性附錄）貨幣資金管理流程圖開始需用人辦理需用手續(xù)，大額用款提前 1 天通知財(cái)務(wù)部部門經(jīng)理審核簽字財(cái)務(wù)部經(jīng)理審核簽字公司領(lǐng)導(dǎo)簽字批準(zhǔn)結(jié)束出納辦理收、付款手續(xù)Q/CDT-YCPC 214 0002-20094附錄 B（規(guī)范性附錄）貨幣資金使用范圍及規(guī)定B.1 貨幣資金的使用范圍公司可在下列情況下使用現(xiàn)金，不可隨意擴(kuò)大現(xiàn)金使用范圍。
B.1.1 支付給員工的工資、獎(jiǎng)金、補(bǔ)貼、補(bǔ)助費(fèi)、差旅費(fèi)。
B.1.2 各種勞保、福利費(fèi)用以及國家規(guī)定的對個(gè)人的其他支出。
B.1.3 支付給沒有設(shè)立銀行賬戶的集體或城鄉(xiāng)居民個(gè)人的勞務(wù)報(bào)酬或收購物資價(jià)款。
B.1.4 在結(jié)算起點(diǎn)以下的零星支出。
B.1.5 中國人民銀行確定的需要支付現(xiàn)金的其他支出。
B.2 貨幣資金的使用規(guī)定B.2.1 現(xiàn)金由出納保管，非出納人員不得保管現(xiàn)金。
B.2.2 以根據(jù)實(shí)際需要報(bào)經(jīng)批準(zhǔn)的數(shù)額為庫存現(xiàn)金限額，超出部分應(yīng)及時(shí)存入銀行。
B.2.3 收入零星現(xiàn)金，要向交款人開具收款收據(jù)并及時(shí)送存銀行，不準(zhǔn)坐支現(xiàn)金。提取現(xiàn)金應(yīng)寫明用途，按規(guī)定的使用范圍支用，不得為其他單位、個(gè)人套取現(xiàn)金。
B.2.4 加強(qiáng)現(xiàn)金收入、支出的內(nèi)部控制和審批手續(xù)，不得私自挪用、出借現(xiàn)金，不得以借條等單據(jù)抵充庫存現(xiàn)金，不許保留賬外現(xiàn)金。
B.2.5 出納收款或者付款后，應(yīng)在收款或付款憑證上簽章，并在記賬憑證上加蓋帶有日期的“收訖”或“付訖”戳記，在憑證附件上加蓋“附件”戳記，以防重復(fù)報(bào)賬。
B.2.6 妥善保管現(xiàn)金、支票�，F(xiàn)金、銀行日記賬應(yīng)及時(shí)登記且每日要結(jié)出余額。現(xiàn)金日記賬余額應(yīng)逐日與庫存現(xiàn)金核對相符，做到日清月結(jié)。
B.2.7 現(xiàn)金發(fā)生長款或者短款，要及時(shí)報(bào)告，說明情況，以便及時(shí)查清原因，做出處理。
B.2.8 不準(zhǔn)外借銀行賬戶，應(yīng)按月與開戶銀行對賬，對于未達(dá)賬項(xiàng)，必須編制銀行存款余額調(diào)節(jié)表，將銀行存款的賬面余額與銀行對賬單余額調(diào)節(jié)相符，并對未達(dá)賬項(xiàng)，查明原因，及時(shí)處理。
B.2.9 員工借用支票采購材料和物品，取得發(fā)票后，應(yīng)及時(shí)辦理報(bào)銷手續(xù)。
B.2.10 嚴(yán)格簽發(fā)空白支票、嚴(yán)禁簽發(fā)空頭支票，不準(zhǔn)填寫遠(yuǎn)期支票、假用途支票。簽發(fā)支票應(yīng)寫明收款單位名稱、款項(xiàng)用途、簽發(fā)日期、規(guī)定限額，并由領(lǐng)用支票人在專設(shè)登記簿上簽字。逾期未用的空白轉(zhuǎn)賬支票，應(yīng)及時(shí)收回注銷，不得將空白支票交給其他單位或個(gè)人簽發(fā)。對于填寫錯(cuò)誤的支票，應(yīng)加蓋“作廢”戳記，與存根一并保存。支票遺失應(yīng)立即向銀行掛失。
B.2.11 不得攜帶大量現(xiàn)金外出采購，超過現(xiàn)金結(jié)算范圍起點(diǎn)的款項(xiàng)要通過銀行辦理轉(zhuǎn)賬。
B. ……（未完，全文共2885字，當(dāng)前僅顯示1834字，請閱讀下面提示信息。收藏《發(fā)電公司貨幣資金管理標(biāo)準(zhǔn)》）