防欺詐政策

目錄/提綱：……
1、歡迎進入線上學習中心
2、誠信、高道德標準和專業(yè)精神
3、防欺詐政策
4、欺詐風險因素
6、防欺詐
7、防欺詐
8、防欺詐具體措施
9、疑似欺詐行為的處理
10、欺詐報告的黃金法則
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防欺詐政策
Anti-Fraud Policies
1. 歡迎進入線上學習中心。線上學習中心具有導航功能，它將會帶領(lǐng)您一步一步地觀看學習內(nèi)容。您可以在屏幕左下方看到學習導航，而右手邊則是我們的學習內(nèi)容。如果您有任何問題，希望通過我們的系統(tǒng)獲得幫助，請點擊相應工具按鈕。學員學習完每一小節(jié)后，畫面右下方的播放按鈕會出現(xiàn)閃動，學員需點擊此按鈕進入下一節(jié)的學習。現(xiàn)在請點擊畫面右下方灰色箭頭的播放按鈕，立即開始我們的課程學習。
1．Welcome to online learning center. Online learning center could lead you to navigate the learning contents step by step. Learning navigation is on the left side of the screen and the learning contents are on the right. If you have any questions and want to get he
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to are that our board of directors have approved and fully committed to abiding the anti-fraud policies by DKSH. The anti-fraud policies reiterated that we would fully commit to abiding high ethical standards and laws in long term. That is of great importance to continuously improving the development of our organization and proving successful market e*pansion solutions for our business partners. In view of the importance of the anti-fraud policies, we will apply them through the whole DKSH group, so they would be applicable to each member of the group.
3. 防欺詐政策。首先我們了解什么是欺詐，欺詐是指任何意圖圖謀利益、規(guī)避義務(wù)或者大昌華嘉或業(yè)務(wù)合作伙伴造成損失的欺騙行為。在企業(yè)中的欺詐行為包括：虛假的費用報銷；回扣（包括接受過度的禮品或現(xiàn)金）；賄賂及受賄；未經(jīng)管理層批準的定價；虛假的供應商；利用職務(wù)侵占公司資產(chǎn)；虛假的財務(wù)報表；由于利益沖突導致實際或者隱藏的財務(wù)損失的風險；支票欺詐、薪金欺詐。那什么是職業(yè)欺詐呢，職業(yè)欺詐是利用職業(yè)上的便利，通過故意濫用或誤用用人單位的資源或資產(chǎn)， 以達到個人致富的欺騙行為。
4. 欺詐風險因素。欺詐風險因素包括員工因素、內(nèi)控因素、資產(chǎn)因素、IT因素。員工因素：高級管理層或人員流動；求職者篩選不當；履行關(guān)鍵職能的員工未實行輪崗制度；管理層和員工的績效壓力過大。內(nèi)控因素：內(nèi)部控制不足或無效且改善的行動緩慢；使用安排不明確或業(yè)務(wù)合理性不足的中間人；無及時和正確的交易文件；重大、異常和/或復雜的交易。資產(chǎn)因素：對庫存、固定資產(chǎn)、現(xiàn)金和現(xiàn)金等價物的物理控制不力；對出差、娛樂和禮品等開支監(jiān)控不力；資產(chǎn)記錄不當；資產(chǎn)、債務(wù)、收入或支出要求重大估計和評判。IT因素：IT系統(tǒng)沒有完善的訪問安全權(quán)限；SAP，HR及財務(wù)報告系統(tǒng)的訪問權(quán)限控制欠缺；授權(quán)系統(tǒng)和交易批準不當；IT系統(tǒng)安全性不足導致員工做出不當行為。
5. 為何在當前經(jīng)濟環(huán)境下，欺詐更易發(fā)生？在當前經(jīng)濟環(huán)境下，由于以下原因，欺詐更易發(fā)生： 科技進步；組織架構(gòu)日趨復雜；短暫工作的員工增多；經(jīng)濟不景氣。大昌華嘉集團于2012年2月發(fā)布了防欺詐政策，并于2012年3月1日起實施。
6. 防欺詐。我們通過行為準則秉承“誠信、高道德標準和專業(yè)精神”文化理念和欺詐風險評估過程中建立適當?shù)膬?nèi)部監(jiān)控來改進流程對欺詐行為防范于未然。
7. 防欺詐。中國區(qū)高級經(jīng)理會議 每年由中國區(qū)總裁和中國區(qū)財務(wù)經(jīng)理共同組織開展一次正式的欺詐風險評估。評估并記錄主要的欺詐風險領(lǐng)域。評估和改進對規(guī)避已發(fā)現(xiàn)欺詐風險的控制。GRC及集團內(nèi)部審核部門將參照中國區(qū)高級經(jīng)理會議的欺詐風險評估來制定相關(guān)審核計劃。人事部門將安排相關(guān)的職業(yè)道德與欺詐行為培訓。所有經(jīng)理必須長期評估其職責范圍內(nèi)的欺詐風險，并確保建立充分的控制。 必須確保向中國區(qū)高級經(jīng)理會議報告重大欺詐風險。
8. 防欺詐具體措施。防欺詐具體措施有以下：高層定下基調(diào)；良好的領(lǐng)導力；內(nèi)部控制審查；工作人員輪崗制度；對新員工的背景調(diào)查；遵守《行為準則》；運用道德或者合規(guī)對員工進行評估；道德培訓。
9. 疑似欺詐行為的處理。疑似欺詐行為的處理有以下：收到的所有信息均視為高度機密。 必須謹慎對 ……（未完，全文共4207字，當前僅顯示2125字，請閱讀下面提示信息。收藏《防欺詐政策》）