集團(tuán)公司財(cái)務(wù)管理工作專題發(fā)言稿

集團(tuán)公司財(cái)務(wù)管理工作專題發(fā)言稿

2012年中冶集團(tuán)及集團(tuán)公司開展全面風(fēng)險(xiǎn)管理工作,將企業(yè)管理從日常管理事項(xiàng)提升到風(fēng)險(xiǎn)管理階段,這是上市公司內(nèi)控管理的需要,也是提升企業(yè)管理水平的需要,通過(guò)風(fēng)險(xiǎn)管理,完善公司管理制度,降本增效,達(dá)到提高企業(yè)盈利水平的目的.

一、財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)的危害性

通過(guò)分析,項(xiàng)目巨虧的原因大概有:掛靠虧損公司兜底;以包代管資料缺失;市場(chǎng)環(huán)境變化漲價(jià)難以索賠;合同管理不到位,對(duì)內(nèi)對(duì)外收入支出差較大;施工組織設(shè)計(jì)方案與施工不一致,投入過(guò)大無(wú)收入彌補(bǔ)等等. 通過(guò)真金白銀的付出,換來(lái)了血淋淋的教訓(xùn),這難道不是風(fēng)險(xiǎn)_不到位造成的嗎?正所謂為業(yè)主化解風(fēng)險(xiǎn)、為合作方創(chuàng)造財(cái)富、為自己挖墳?zāi)? 稅務(wù)風(fēng)險(xiǎn):這幾年公司為稅務(wù)稽查付出了較大的代價(jià):2009年5月對(duì)建安公司增值稅、企業(yè)所得稅稽查,通過(guò)各方努力,補(bǔ)交增值稅590萬(wàn)元(青山攪拌站)、附稅82.74萬(wàn)元、企業(yè)所得稅7萬(wàn)元;2012年7月地稅稽查,補(bǔ)交營(yíng)業(yè)稅10.4萬(wàn)元、個(gè)人所得稅24.81萬(wàn)元,滯納金20.3萬(wàn)元;2012年7-11月,原建企公司增值稅稽查,補(bǔ)交增值稅165.77萬(wàn)元,滯納金28.93萬(wàn)元,共計(jì)194.70萬(wàn)元;2012年7月到現(xiàn)在對(duì)建安公司增值稅、企業(yè)所得稅進(jìn)行稽查,目前還在溝通中.一旦稽查發(fā)現(xiàn)
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公司備用金管理辦法,應(yīng)及時(shí)清理、核銷備用金,保障公司貨幣資金安全. 9、稅務(wù)風(fēng)險(xiǎn)較大.張家港混凝土公司提供的企業(yè)所得稅年度納稅申報(bào)表顯示,該單位享受小型微利企業(yè)的稅收優(yōu)惠,但從該單位的收入、利潤(rùn)情況來(lái)看,其不符合小型微利企業(yè)的認(rèn)定規(guī)定,事務(wù)所對(duì)此提出質(zhì)疑.應(yīng)確保帳表一致、賬實(shí)相符,按照事務(wù)所要求提供的納稅申報(bào)表等支持性資料的應(yīng)與賬簿記錄保持一致. 10、應(yīng)加快處置低效資產(chǎn).你單位2011年清查閑置低效固定資產(chǎn)45臺(tái)套,資產(chǎn)賬面價(jià)值409.28萬(wàn)元, 閑置低效房產(chǎn)3項(xiàng),資產(chǎn)賬面凈值1031.48萬(wàn)元.截止2011年尚未完成低效資產(chǎn)處置工作.應(yīng)采取有效措施加快處置工作進(jìn)度,對(duì)上報(bào)的閑置資產(chǎn)進(jìn)行分類處理,對(duì)已具備處置條件的盡快完成處置工作. 11、公積金欠繳金額較大.2011年末欠交公積金1012萬(wàn),應(yīng)盡快籌措資金解決職工問題. 12、注意防范法律風(fēng)險(xiǎn).因工程合同不規(guī)范等原因涉訴事項(xiàng)較多,給企業(yè)造成了較大的損失,請(qǐng)規(guī)范合同審批流程,堵塞漏洞,防范法律風(fēng)險(xiǎn),避免給企業(yè)造成不必要的損失. 集團(tuán)公司要求我公司認(rèn)真總結(jié)和分析2011年度財(cái)務(wù)決算結(jié)果所反映出的企業(yè)在財(cái)務(wù)管理及經(jīng)營(yíng)管理上的問題,積極采取有效措施,強(qiáng)化本部及各級(jí)子企業(yè)(或分支機(jī)構(gòu))經(jīng)營(yíng)管理,規(guī)范會(huì)計(jì)核算,加強(qiáng)資金管理,完善內(nèi)部控制制度,嚴(yán)格成本費(fèi)用控制,在做好財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)和經(jīng)營(yíng)風(fēng)險(xiǎn)管理的基礎(chǔ)上提高企業(yè)運(yùn)行質(zhì)量和持續(xù)發(fā)展能力.

三、2012年財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)管理情況

根據(jù)集團(tuán)公司對(duì)我公司2011年度財(cái)務(wù)管理審核意見以及集團(tuán)公司財(cái)務(wù)管理要求,公司財(cái)務(wù)系統(tǒng)加強(qiáng)財(cái)務(wù)管理,控制財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn),取得了一定成績(jī),但與集團(tuán)公司要求仍存在較大的差距,具體情況如下:

1、成本管理方面: 成本核算基礎(chǔ)資料提供不及時(shí)、核心資料缺失.表現(xiàn)在:分包預(yù)結(jié)算不能按月進(jìn)行,結(jié)算金額與實(shí)際實(shí)物量不相符;自購(gòu)材料以領(lǐng)代耗,出入庫(kù)不及時(shí);外租設(shè)備租金結(jié)算不按合同執(zhí)行等. 在分包預(yù)結(jié)算方面做得較好的單位:武鋼一硅鋼、連云港、姑嫂樹、陽(yáng)光100等. 成本分析流于形式.從2011年3月開始,公司要求按月開展成本分析,各單位簡(jiǎn)單與上年同期對(duì)比分析,對(duì)真正影響單位盈利能力、成本水平的原因避重就輕,任其發(fā)展,盈虧與己無(wú)關(guān).

序號(hào) 在建項(xiàng)目部 經(jīng)濟(jì)活動(dòng)分析上交情況 編寫質(zhì)量
1 安裝分公司 上半年較好,下半年一般 一般
2 租賃分公司 上半年較好,下半年一般 能真實(shí)客觀反映單位情況
3 武漢綜合項(xiàng)目部 上半年較好,下半年一般 能真實(shí)客觀反映單位情況,對(duì)存在的問題分析太簡(jiǎn)單
4 勞服及躍翔 較好 能真實(shí)客觀反映單位情況
5 霞浦項(xiàng)目部 上半年較好,下半年一般 能真實(shí)客觀反映項(xiàng)目情況
6 姑嫂樹項(xiàng)目部 較好 分析不夠細(xì)致
7 武鋼一硅鋼環(huán)形爐項(xiàng)目部 上半年較好,下半年一般 能真實(shí)客觀反映項(xiàng)目情況
8 商品砼分公司 較好 較好
9 邯鋼項(xiàng)目部 較好 能真實(shí)客觀反映項(xiàng)目情況
10 漣鋼華菱汽車板項(xiàng)目 上半年較好,下半年一般 一般
11 萊鋼特殊鋼項(xiàng)目 一般 一般
12 東本二工廠項(xiàng)目 一般 一般
13 常德博大項(xiàng)目 一般 一般
14 湖南華菱項(xiàng)目部 上半年較好,下半年一般 能真實(shí)客觀反映項(xiàng)目情況
15 河南許昌項(xiàng)目部 較好 能真實(shí)客觀反映項(xiàng)目情況
16 山東鄒平項(xiàng)目部 一般 一般
17 連云港項(xiàng)目部 一般 能真實(shí)客觀反映項(xiàng)目情況
18 沙鋼項(xiàng)目部 一般 一般
19 廣西南南鋁業(yè)項(xiàng)目部 一般 一般
20 寧夏項(xiàng)目部 較好 能真實(shí)客觀反映項(xiàng)目情況

說(shuō)明:從2012年經(jīng)濟(jì)活動(dòng)分析上交情況及分析內(nèi)容來(lái)看,經(jīng)濟(jì)活動(dòng)一般流于形式,最后變成各單位財(cái)務(wù)人員一個(gè)人的分析.項(xiàng)目部要加強(qiáng)對(duì)每月經(jīng)濟(jì)活動(dòng)分析的重視,要深刻分析項(xiàng)目存在的風(fēng)險(xiǎn)以及應(yīng)對(duì)措施,在降本增效方面項(xiàng)目部及實(shí)體單位具體采取什么措施,在資金收回及支付方面如何做到合理有效,不能超出合同約定付款范圍.墊資項(xiàng)目因?yàn)橘Y金成本較高,要重點(diǎn)考慮如何有效使用資金,保證每一分錢用在刀刃上,最大限度的降低資金占用成本.每月經(jīng)濟(jì)活動(dòng)分析不是財(cái)務(wù)或者經(jīng)營(yíng)一個(gè)或兩個(gè)部門的事情,應(yīng)該是整個(gè)項(xiàng)目部共同來(lái)進(jìn)行,項(xiàng)目部每一個(gè)部門在生產(chǎn)中都負(fù)有降本增效的責(zé)任,都要參與到經(jīng)濟(jì)活動(dòng)分析中來(lái),只有嚴(yán)格做到了事前預(yù)測(cè)、事中控制,事后分析,各單位的管理才能加強(qiáng),經(jīng)濟(jì)活動(dòng)分析才能起到真正的效果. 管理成本居高不下.2012年項(xiàng)目管理成本1788.36萬(wàn)元,占總成本的1.62%,占總收入的1.53%,雖與2011年相比,占總 ……（未完，全文共6934字，當(dāng)前僅顯示2435字，請(qǐng)閱讀下面提示信息。收藏《集團(tuán)公司財(cái)務(wù)管理工作專題發(fā)言稿》）