目錄/提綱:……
一、中央企業(yè)資金集中管理力度進(jìn)一步加大
二、中央企業(yè)資金集中管理模式不斷創(chuàng)新
三、中央企業(yè)資金集中管理取得積極成效
(一)通過資金集約化管理,集團(tuán)資金風(fēng)險(xiǎn)控制體系逐步建立
(二)通過統(tǒng)籌管理和配置資金,為企業(yè)發(fā)展提供融資保障
(三)運(yùn)用多種資金籌措方式拓寬融資渠道,降低資金成本
(四)打造資金管理技術(shù)平臺(tái),提高資金集中管理效率
四、存在的主要問題
(一)“存貸雙高”現(xiàn)象依然突出
(二)財(cái)務(wù)公司發(fā)展迫切需要相關(guān)政策支持
(四)上市公司資金集中管理嚴(yán)重受限
(五)_資金難以有效實(shí)施集中管理
(六)建筑企業(yè)資金集中受宏觀政策影響較大
(七)部分企業(yè)資金集中管理力度不夠
五、下一步工作建議
(一)進(jìn)一步加大集團(tuán)資金集中管理創(chuàng)新的力度
(二)督促和指導(dǎo)企業(yè)進(jìn)一步加強(qiáng)資金集中_
(三)密切跟蹤國家外匯政策的變化,積極研究_資金歸集模式和流程
(四)進(jìn)一步研究論證上市與非上市公司資金集中的有效途徑
(五)進(jìn)一步加強(qiáng)政策協(xié)調(diào)和研究工作
……
中央企業(yè)資金集中管理水平情況調(diào)查報(bào)告
資金是企業(yè)運(yùn)轉(zhuǎn)的血液,決定企業(yè)資源配置和風(fēng)險(xiǎn)_能力。近年來,中央企業(yè)高度重視資金集中管理工作,通過完善資金管理制度,強(qiáng)化資金使用預(yù)算約束,推進(jìn)資金集中管理等措施,資金歸集規(guī)模逐年擴(kuò)大,資金保障能力不斷增強(qiáng),資金管理水平顯著提高。
一、中央企業(yè)資金集中管理力度進(jìn)一步加大
截止 2010 年末,有 97 家企業(yè)實(shí)施不同程度的集團(tuán)層面資金集中,占全部120 家中央企業(yè)總戶數(shù)的 85%,主要分為兩類:一類是中國石油、中國寶鋼等 63家企業(yè)資金集中度相對(duì)較高,通過財(cái)務(wù)公司或資金結(jié)算中心實(shí)現(xiàn)了集團(tuán)一級(jí)資金集中_和統(tǒng)一運(yùn)作,資金集中管理工作不斷深化;第二類是東風(fēng)汽車、華僑城、港中旅集團(tuán)等34 家企業(yè)通過虛擬資金池或網(wǎng)銀系統(tǒng)實(shí)現(xiàn)了子企業(yè)二級(jí)資金集中,集團(tuán)可以查詢或監(jiān)控資金運(yùn)轉(zhuǎn)情況。
根據(jù) 2010 年度財(cái)務(wù)決算,截至 2010 年末,97 家企業(yè)資產(chǎn)總額 23.6 萬億元,其中:貨幣資金占 13%。貨幣資金較大的前 3 家分別是:中國移動(dòng)、中國石油、中船重工;負(fù)債總額 14.3 萬億元,其中帶息負(fù)債占 49%。帶息負(fù)債較大的前 3家分別是:國家電網(wǎng)、中國華能、中國大唐。 2010 年末,97 家企業(yè)資金集中總額 1.8 萬億元,其中
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企業(yè)中應(yīng)用較為普遍,約有18 家企業(yè)。中國中交、中國中鐵、中國鐵建資金歸集采取“收支兩條線”按地區(qū)由各分結(jié)算中心進(jìn)行歸集的方式。各分子公司在所屬結(jié)算中心開立內(nèi)部賬戶,在
銀行開立專用收款賬戶和專用付款賬戶。企業(yè)將營業(yè)收入等所得款項(xiàng)
存入專用收款賬戶,再主動(dòng)匯入或者由結(jié)算中心主動(dòng)劃收至內(nèi)部賬戶;當(dāng)企業(yè)有付款需求時(shí),通過資金結(jié)算系統(tǒng)委托結(jié)算中心把款項(xiàng)通過專用付款賬戶劃至
外部單位。中國航材資金結(jié)算中心對(duì)下屬公司逐一核定周資金需求量,對(duì)于超出限額的部分,每周五予以歸集,同時(shí)要求各公司于每周四前向結(jié)算中心提交下一周資金使用計(jì)劃,結(jié)算中心根據(jù)審批結(jié)果,于每周一完成資金下?lián)堋?br>
(三)網(wǎng)銀系統(tǒng)或資金池模式。目前 34 家企業(yè)借助商業(yè)銀行系統(tǒng)實(shí)施不同程
度的資金歸集。中國移動(dòng)、中國電信總部通過合作銀行結(jié)算系統(tǒng),將各省公司的沉淀資金歸集到集團(tuán)總部,由總部按照“資金集中、統(tǒng)一調(diào)配、分級(jí)管理、有償
使用”的原則進(jìn)行統(tǒng)一調(diào)度。華潤集團(tuán)于 2009 年 8 月起正式啟動(dòng)資金集中,利用銀行和信托公司平臺(tái),采取“定時(shí)歸集、定時(shí)下?lián)堋、“?shí)時(shí)歸集、聯(lián)動(dòng)支付”、“定時(shí)歸集、代理支付”等形式間接實(shí)現(xiàn)集團(tuán)整體資金集中。中國水電實(shí)行兩級(jí)
資金池管理,首先子公司所屬各單位的資金收入,通過網(wǎng)銀系統(tǒng)上劃至子公司本部歸集賬戶,公司總部再將各子公司已集中資金,上劃至公司總部歸集賬戶,從而形成公司總部和子公司本部(包括國際分部)兩級(jí)資金歸集的現(xiàn)金池。
三、中央企業(yè)資金集中管理取得積極成效
(一)通過資金集約化管理,集團(tuán)資金風(fēng)險(xiǎn)控制體系逐步建立。一是強(qiáng)化銀行賬戶受控管理,確保賬戶資金集中受控。中煤集團(tuán)自 2003 年實(shí)施資金管理以來先后撤銷了 1,249 個(gè)銀行賬戶,銀行賬戶精簡到 930 個(gè);國家電網(wǎng) 2010 年末銀行賬戶 9,877 個(gè),比 2008 年末減少 1,500 個(gè);二是推行資金預(yù)算管理,加強(qiáng)資金流全過程_。中國中糧、中國中化等企業(yè)集團(tuán)總部通過資金預(yù)算管理,實(shí)現(xiàn)對(duì)未來資金流量的“事前”把握,增強(qiáng)資金統(tǒng)一調(diào)配能力;兵器工業(yè)集團(tuán)以現(xiàn)金流平衡為核心,通過財(cái)務(wù)快報(bào)、月度滾動(dòng)資金預(yù)算和網(wǎng)銀監(jiān)控系統(tǒng)等方式監(jiān)控成員單位現(xiàn)金流變動(dòng)情況,強(qiáng)化預(yù)算執(zhí)行剛性;中航集團(tuán)堅(jiān)持“過程管理、有效監(jiān)控、系統(tǒng)聯(lián)動(dòng)”推進(jìn)全面預(yù)算管理,由集團(tuán)公司對(duì)所屬單位年度資金預(yù)算進(jìn)行審批,要求所屬單位根據(jù)資金預(yù)算提前做好籌資方案;三是合理調(diào)控融資規(guī)模,確?偭科胶獯尜J比例。航天科技通過內(nèi)貸貼息等鼓勵(lì)措施,擴(kuò)大內(nèi)部貸款規(guī)模,盤活沉淀資金,降低外部銀行借款比例,在減少利息支出,提高資金效益的同時(shí),有效控制了負(fù)債水平,資產(chǎn)負(fù)債率由 2006 年的 72.4%下降到 2010 年的 59%;中國水電、中國中交、中國通用等企業(yè)通過對(duì)融資計(jì)劃實(shí)施集中管理,在信貸投向上“有保有壓”,合理調(diào)控各單位融資規(guī)模及存貸比率和結(jié)構(gòu),從而提高公司總部對(duì)融資規(guī)模的整體協(xié)調(diào)和掌控能力。
(二)通過統(tǒng)籌管理和配置資金,為企業(yè)發(fā)展提供融資保障。一是多數(shù)企業(yè)
通過實(shí)行銀行授信和融資計(jì)劃的集中管理。中國中冶建立了“總部對(duì)總行、總部協(xié)調(diào)子公司、總行協(xié)調(diào)分行,總分聯(lián)動(dòng)”的整體授信模式,由總部選擇合作銀行,總部與總行確定集團(tuán)授信總額、授信品種和費(fèi)用,總部給子公司分配授信額度,總行協(xié)調(diào)分行落實(shí)授信融資;國投充分利用集團(tuán)整體信貸優(yōu)勢,10 億元以上的投資項(xiàng)目均由總部統(tǒng)一組織銀團(tuán)融資,截至 2010 年底成功得到 17 個(gè)銀團(tuán)貸款,融資金額超過 700 億元,減少股東擔(dān)保超過 300 億元;中電投與各銀行累計(jì)簽訂4,800 億元的授信協(xié)議,為公司發(fā)展提供了穩(wěn)定的資金保障;中國建筑全集團(tuán)銀行授信額度已突破 3000 億元,是 2005 年末全集團(tuán)的授信額度 537 億元的 5.5 倍;二是企業(yè)通過開展融資租賃、售后回租、產(chǎn)業(yè)基金、保理融資等新融資模式,增強(qiáng)資金保障能力。中核集團(tuán) 2010 年簽署了國內(nèi)首單核電項(xiàng)目融資租賃合同;中航工業(yè)由財(cái)務(wù)公司與多家銀行合作共同開展集團(tuán)成員單位應(yīng)收賬款保理融資業(yè)務(wù),通過統(tǒng)一條款、統(tǒng)一利率與統(tǒng)一打包,降低應(yīng)收賬款規(guī)模,改善了企業(yè)經(jīng)營現(xiàn)金流;中廣核集團(tuán)持續(xù)創(chuàng)新融資模式,2010 年與有關(guān)資產(chǎn)管理公司簽訂了 70億元的保險(xiǎn)債權(quán)計(jì)劃;三是集中存量資金開展信貸業(yè)務(wù),置換外部貸款,提高了存量資金使用效率。中國中冶定期組織子公司利用自身資金償還存量貸款,積極推動(dòng)股份總部票據(jù)集中和財(cái)務(wù)公司貼現(xiàn)、轉(zhuǎn)貼現(xiàn)的有機(jī)結(jié)合,2010 年通過財(cái)務(wù)公司貼現(xiàn)和股份公司總部集中票據(jù)近 50 億元 ……(未完,全文共6930字,當(dāng)前僅顯示2434字,請閱讀下面提示信息。
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