中央企業(yè)資金集中管理水平情況調(diào)查報(bào)告

目錄/提綱：……
一、中央企業(yè)資金集中管理力度進(jìn)一步加大
二、中央企業(yè)資金集中管理模式不斷創(chuàng)新
三、中央企業(yè)資金集中管理取得積極成效
（一）通過(guò)資金集約化管理，集團(tuán)資金風(fēng)險(xiǎn)控制體系逐步建立
（二）通過(guò)統(tǒng)籌管理和配置資金，為企業(yè)發(fā)展提供融資保障
（三）運(yùn)用多種資金籌措方式拓寬融資渠道，降低資金成本
（四）打造資金管理技術(shù)平臺(tái)，提高資金集中管理效率
四、存在的主要問(wèn)題
（一）“存貸雙高”現(xiàn)象依然突出
（二）財(cái)務(wù)公司發(fā)展迫切需要相關(guān)政策支持
（四）上市公司資金集中管理嚴(yán)重受限
（五）_資金難以有效實(shí)施集中管理
（六）建筑企業(yè)資金集中受宏觀政策影響較大
（七）部分企業(yè)資金集中管理力度不夠
五、下一步工作建議
（一）進(jìn)一步加大集團(tuán)資金集中管理創(chuàng)新的力度
（二）督促和指導(dǎo)企業(yè)進(jìn)一步加強(qiáng)資金集中_
（三）密切跟蹤國(guó)家外匯政策的變化，積極研究_資金歸集模式和流程
（四）進(jìn)一步研究論證上市與非上市公司資金集中的有效途徑
（五）進(jìn)一步加強(qiáng)政策協(xié)調(diào)和研究工作
……

中央企業(yè)資金集中管理水平情況調(diào)查報(bào)告

資金是企業(yè)運(yùn)轉(zhuǎn)的血液，決定企業(yè)資源配置和風(fēng)險(xiǎn)_能力。近年來(lái)，中央企業(yè)高度重視資金集中管理工作，通過(guò)完善資金管理制度，強(qiáng)化資金使用預(yù)算約束，推進(jìn)資金集中管理等措施，資金歸集規(guī)模逐年擴(kuò)大，資金保障能力不斷增強(qiáng)，資金管理水平顯著提高。

一、中央企業(yè)資金集中管理力度進(jìn)一步加大

截止 2010 年末，有 97 家企業(yè)實(shí)施不同程度的集團(tuán)層面資金集中，占全部120 家中央企業(yè)總戶數(shù)的 85%，主要分為兩類：一類是中國(guó)石油、中國(guó)寶鋼等 63家企業(yè)資金集中度相對(duì)較高,通過(guò)財(cái)務(wù)公司或資金結(jié)算中心實(shí)現(xiàn)了集團(tuán)一級(jí)資金集中_和統(tǒng)一運(yùn)作，資金集中管理工作不斷深化；第二類是東風(fēng)汽車、華僑城、港中旅集團(tuán)等34 家企業(yè)通過(guò)虛擬資金池或網(wǎng)銀系統(tǒng)實(shí)現(xiàn)了子企業(yè)二級(jí)資金集中，集團(tuán)可以查詢或監(jiān)控資金運(yùn)轉(zhuǎn)情況。
根據(jù) 2010 年度財(cái)務(wù)決算，截至 2010 年末，97 家企業(yè)資產(chǎn)總額 23.6 萬(wàn)億元，其中：貨幣資金占 13%。貨幣資金較大的前 3 家分別是：中國(guó)移動(dòng)、中國(guó)石油、中船重工；負(fù)債總額 14.3 萬(wàn)億元，其中帶息負(fù)債占 49%。帶息負(fù)債較大的前 3家分別是：國(guó)家電網(wǎng)、中國(guó)華能、中國(guó)大唐。 2010 年末，97 家企業(yè)資金集中總額 1.8 萬(wàn)億元，其中
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企業(yè)中應(yīng)用較為普遍，約有18 家企業(yè)。中國(guó)中交、中國(guó)中鐵、中國(guó)鐵建資金歸集采取“收支兩條線”按地區(qū)由各分結(jié)算中心進(jìn)行歸集的方式。各分子公司在所屬結(jié)算中心開立內(nèi)部賬戶，在銀行開立專用收款賬戶和專用付款賬戶。企業(yè)將營(yíng)業(yè)收入等所得款項(xiàng)
存入專用收款賬戶，再主動(dòng)匯入或者由結(jié)算中心主動(dòng)劃收至內(nèi)部賬戶；當(dāng)企業(yè)有付款需求時(shí)，通過(guò)資金結(jié)算系統(tǒng)委托結(jié)算中心把款項(xiàng)通過(guò)專用付款賬戶劃至
外部單位。中國(guó)航材資金結(jié)算中心對(duì)下屬公司逐一核定周資金需求量，對(duì)于超出限額的部分，每周五予以歸集，同時(shí)要求各公司于每周四前向結(jié)算中心提交下一周資金使用計(jì)劃，結(jié)算中心根據(jù)審批結(jié)果，于每周一完成資金下?lián)堋?br>

(三)網(wǎng)銀系統(tǒng)或資金池模式。目前 34 家企業(yè)借助商業(yè)銀行系統(tǒng)實(shí)施不同程
度的資金歸集。中國(guó)移動(dòng)、中國(guó)電信總部通過(guò)合作銀行結(jié)算系統(tǒng)，將各省公司的沉淀資金歸集到集團(tuán)總部，由總部按照“資金集中、統(tǒng)一調(diào)配、分級(jí)管理、有償
使用”的原則進(jìn)行統(tǒng)一調(diào)度。華潤(rùn)集團(tuán)于 2009 年 8 月起正式啟動(dòng)資金集中，利用銀行和信托公司平臺(tái)，采取“定時(shí)歸集、定時(shí)下?lián)堋�、“�?shí)時(shí)歸集、聯(lián)動(dòng)支付”、“定時(shí)歸集、代理支付”等形式間接實(shí)現(xiàn)集團(tuán)整體資金集中。中國(guó)水電實(shí)行兩級(jí)
資金池管理，首先子公司所屬各單位的資金收入，通過(guò)網(wǎng)銀系統(tǒng)上劃至子公司本部歸集賬戶，公司總部再將各子公司已集中資金，上劃至公司總部歸集賬戶，從而形成公司總部和子公司本部（包括國(guó)際分部）兩級(jí)資金歸集的現(xiàn)金池。

三、中央企業(yè)資金集中管理取得積極成效


（一）通過(guò)資金集約化管理，集團(tuán)資金風(fēng)險(xiǎn)控制體系逐步建立。一是強(qiáng)化銀行賬戶受控管理，確保賬戶資金集中受控。中煤集團(tuán)自 2003 年實(shí)施資金管理以來(lái)先后撤銷了 1,249 個(gè)銀行賬戶，銀行賬戶精簡(jiǎn)到 930 個(gè)；國(guó)家電網(wǎng) 2010 年末銀行賬戶 9,877 個(gè)，比 2008 年末減少 1,500 個(gè)；二是推行資金預(yù)算管理，加強(qiáng)資金流全過(guò)程_。中國(guó)中糧、中國(guó)中化等企業(yè)集團(tuán)總部通過(guò)資金預(yù)算管理，實(shí)現(xiàn)對(duì)未來(lái)資金流量的“事前”把握，增強(qiáng)資金統(tǒng)一調(diào)配能力；兵器工業(yè)集團(tuán)以現(xiàn)金流平衡為核心，通過(guò)財(cái)務(wù)快報(bào)、月度滾動(dòng)資金預(yù)算和網(wǎng)銀監(jiān)控系統(tǒng)等方式監(jiān)控成員單位現(xiàn)金流變動(dòng)情況，強(qiáng)化預(yù)算執(zhí)行剛性；中航集團(tuán)堅(jiān)持“過(guò)程管理、有效監(jiān)控、系統(tǒng)聯(lián)動(dòng)”推進(jìn)全面預(yù)算管理，由集團(tuán)公司對(duì)所屬單位年度資金預(yù)算進(jìn)行審批，要求所屬單位根據(jù)資金預(yù)算提前做好籌資方案；三是合理調(diào)控融資規(guī)模，確保總量平衡存貸比例。航天科技通過(guò)內(nèi)貸貼息等鼓勵(lì)措施，擴(kuò)大內(nèi)部貸款規(guī)模，盤活沉淀資金，降低外部銀行借款比例，在減少利息支出，提高資金效益的同時(shí)，有效控制了負(fù)債水平，資產(chǎn)負(fù)債率由 2006 年的 72.4%下降到 2010 年的 59%；中國(guó)水電、中國(guó)中交、中國(guó)通用等企業(yè)通過(guò)對(duì)融資計(jì)劃實(shí)施集中管理，在信貸投向上“有保有壓”，合理調(diào)控各單位融資規(guī)模及存貸比率和結(jié)構(gòu)，從而提高公司總部對(duì)融資規(guī)模的整體協(xié)調(diào)和掌控能力。

（二）通過(guò)統(tǒng)籌管理和配置資金，為企業(yè)發(fā)展提供融資保障。一是多數(shù)企業(yè)
通過(guò)實(shí)行銀行授信和融資計(jì)劃的集中管理。中國(guó)中冶建立了“總部對(duì)總行、總部協(xié)調(diào)子公司、總行協(xié)調(diào)分行，總分聯(lián)動(dòng)”的整體授信模式，由總部選擇合作銀行，總部與總行確定集團(tuán)授信總額、授信品種和費(fèi)用，總部給子公司分配授信額度，總行協(xié)調(diào)分行落實(shí)授信融資；國(guó)投充分利用集團(tuán)整體信貸優(yōu)勢(shì)，10 億元以上的投資項(xiàng)目均由總部統(tǒng)一組織銀團(tuán)融資，截至 2010 年底成功得到 17 個(gè)銀團(tuán)貸款，融資金額超過(guò) 700 億元，減少股東擔(dān)保超過(guò) 300 億元；中電投與各銀行累計(jì)簽訂4,800 億元的授信協(xié)議，為公司發(fā)展提供了穩(wěn)定的資金保障；中國(guó)建筑全集團(tuán)銀行授信額度已突破 3000 億元，是 2005 年末全集團(tuán)的授信額度 537 億元的 5.5 倍；二是企業(yè)通過(guò)開展融資租賃、售后回租、產(chǎn)業(yè)基金、保理融資等新融資模式，增強(qiáng)資金保障能力。中核集團(tuán) 2010 年簽署了國(guó)內(nèi)首單核電項(xiàng)目融資租賃合同；中航工業(yè)由財(cái)務(wù)公司與多家銀行合作共同開展集團(tuán)成員單位應(yīng)收賬款保理融資業(yè)務(wù)，通過(guò)統(tǒng)一條款、統(tǒng)一利率與統(tǒng)一打包，降低應(yīng)收賬款規(guī)模，改善了企業(yè)經(jīng)營(yíng)現(xiàn)金流；中廣核集團(tuán)持續(xù)創(chuàng)新融資模式，2010 年與有關(guān)資產(chǎn)管理公司簽訂了 70億元的保險(xiǎn)債權(quán)計(jì)劃；三是集中存量資金開展信貸業(yè)務(wù)，置換外部貸款，提高了存量資金使用效率。中國(guó)中冶定期組織子公司利用自身資金償還存量貸款，積極推動(dòng)股份總部票據(jù)集中和財(cái)務(wù)公司貼現(xiàn)、轉(zhuǎn)貼現(xiàn)的有機(jī)結(jié)合，2010 年通過(guò)財(cái)務(wù)公司貼現(xiàn)和股份公司總部集中票據(jù)近 50 億元 ……（未完，全文共6930字，當(dāng)前僅顯示2434字，請(qǐng)閱讀下面提示信息。收藏《中央企業(yè)資金集中管理水平情況調(diào)查報(bào)告》）