關(guān)于政府投資項(xiàng)目審計工作情況匯報

目錄/提綱：……
一、201*年度開展的主要工作
（一）強(qiáng)化政策法規(guī)宣傳
（二）強(qiáng)化項(xiàng)目現(xiàn)場勘查
二是核實(shí)設(shè)計變更或增加工程量是否屬實(shí)，三是核實(shí)現(xiàn)場簽證是否與實(shí)際相符
（三）強(qiáng)化工程造價審核
（四）強(qiáng)化內(nèi)部管理監(jiān)督
（五）強(qiáng)化審計保障能力
二、201*年度審計發(fā)現(xiàn)的主要問題
（一）多計工程價款6762.11萬元
（二）監(jiān)理未按規(guī)定招投標(biāo)20.6萬元
（三）未經(jīng)批準(zhǔn)超概算投資3066.16萬元
（四）項(xiàng)目管理方面的主要問題
一是部分項(xiàng)目前期工作不充分
二是部分招標(biāo)文件編制不規(guī)范、不全面
三是部分工程管理不嚴(yán)格
（五）審計過程中的主要問題
（六）審計項(xiàng)目歷年積壓
三、下步工作打算
（一）牢牢把握政府投資審計工作新要求
（二）緊緊抓住審計質(zhì)量這條生命線
四是繼續(xù)嚴(yán)格堅持復(fù)核審理制、案審會議制度和審計回訪制度，有效防范審計風(fēng)險
（三）下決心解決歷年積壓項(xiàng)目審計問題
一是內(nèi)部挖潛，提升審計效率
二是外部借力，購買社會審計服務(wù)
三是督促業(yè)主單位切實(shí)履責(zé)，積極配合審計
四是積極穩(wěn)妥推進(jìn)財政結(jié)（決）評審
（四）積極加強(qiáng)部門協(xié)作形成工作合力
（五）努力提升政府投資審計人財物保障水平
一是繼續(xù)加強(qiáng)隊(duì)伍建設(shè)
二是強(qiáng)化廉政風(fēng)險教育，提高廉政從審意識，加強(qiáng)廉政風(fēng)險點(diǎn)防控
四是加強(qiáng)機(jī)關(guān)精細(xì)化管理，加強(qiáng)投資審計后勤工作保障，確保工作高效推進(jìn)、圓滿完成
……
關(guān)于政府投資項(xiàng)目審計工作情況匯報
區(qū)審計局

尊敬的 主任，各位副主任，各位委員：
首先，我謹(jǐn)代表區(qū)審計局全體員工向蒞臨我局視察調(diào)研指導(dǎo)工作的各位領(lǐng)導(dǎo)、各位委員表示熱烈的歡迎和衷心的感謝！根據(jù)會議安排，我就區(qū)政府投資項(xiàng)目審計工作作一簡要匯報，不妥之處，敬請批評指正。
近年來，區(qū)審計局在區(qū)委、區(qū)政府和上級審計機(jī)關(guān)的正確領(lǐng)導(dǎo)下，認(rèn)真貫徹《中華人民共和國審計法》和《 省政府投資建設(shè)項(xiàng)目審計條例》的規(guī)定，嚴(yán)把資料審核關(guān)、現(xiàn)場勘察關(guān)、工程量審核關(guān)、工程造價復(fù)核關(guān)、審計報告會商關(guān)，加大政府投資項(xiàng)目的審計監(jiān)督力度。***年行政區(qū)劃調(diào)整以來，完成政府投資審計項(xiàng)目181個，審計資金總額79550.79萬元，審減工程造價10711.74萬元，綜合審減率13.47%，有效避免了國有資金流失。同時，對投資額在3000萬元以上的**新區(qū)7個重點(diǎn)建設(shè)項(xiàng)目進(jìn)行了跟蹤審計。
一、201*年度開展的主要工作
201*年度， 區(qū)審計局緊緊圍繞全區(qū)工作大局，從工程招投標(biāo)、合同簽訂、工程
……（新文秘網(wǎng)http://www.120pk.cn省略690字，正式會員可完整閱讀）……　
；二是審核真實(shí)性，在工程量和項(xiàng)目綜合單價具備合法性的基礎(chǔ)上，結(jié)合現(xiàn)場勘查情況、簽證資料和竣工結(jié)算資料認(rèn)真核對工程量，確保工程量的真實(shí)性；三是審核準(zhǔn)確性，對送審工程結(jié)算套用定額標(biāo)準(zhǔn)、取費(fèi)標(biāo)準(zhǔn)、材料價格的合規(guī)性及合理性進(jìn)行審核，確保工程造價的準(zhǔn)確性。
（四）強(qiáng)化內(nèi)部管理監(jiān)督。為提升審計質(zhì)量，降低審計風(fēng)險，我們在堅持審計項(xiàng)目五級復(fù)核制的基礎(chǔ)上，建立健全了項(xiàng)目復(fù)核、復(fù)審監(jiān)督機(jī)制，項(xiàng)目主審對整個工程造價的合法性、真實(shí)性、準(zhǔn)確性進(jìn)行全面審計，并對此負(fù)主責(zé)；復(fù)核人員對主審結(jié)果進(jìn)行全面復(fù)核并承擔(dān)責(zé)任；對同類型項(xiàng)目出現(xiàn)審減率異常、疑點(diǎn)較多的項(xiàng)目，另行安排非審計組人員重新復(fù)審，確保審計結(jié)果客觀、準(zhǔn)確、公正。
（五）強(qiáng)化審計保障能力。按照上級審計機(jī)關(guān)統(tǒng)一部署，完成了縣級審計機(jī)關(guān)標(biāo)準(zhǔn)化建設(shè)，建成了標(biāo)準(zhǔn)化機(jī)房、高清視頻會商系統(tǒng)、審計管理系統(tǒng)（OA）、騰訊通通信系統(tǒng)、現(xiàn)場審計管理實(shí)施系統(tǒng)（AO）。投入30余萬元，按標(biāo)準(zhǔn)購置了計算機(jī)、GPS定位儀、樓板測厚儀、混凝土取芯測厚機(jī)、長距離測距儀、數(shù)碼相機(jī)等硬件設(shè)備和國土計價、水利計價、公路計價、土建算量等工程核算軟件，審計保障能力持續(xù)加強(qiáng)。
二、201*年度審計發(fā)現(xiàn)的主要問題
（一）多計工程價款6762.11萬元。審計發(fā)現(xiàn)施工企業(yè)受利益的驅(qū)動，抱著“審漏就賺”、“審出就減”蒙混過關(guān)的僥幸心理，采取虛列項(xiàng)目和工作量、虛報隱蔽工程、高套定額、高計稅費(fèi)、高計材料價格、高計綜合單價等手段，抬高工程結(jié)算價款，加之大部分建設(shè)業(yè)主內(nèi)部無造價專業(yè)人員進(jìn)行審核，致使送審工程結(jié)算價款虛高。此類問題審計時已依法依規(guī)進(jìn)行了審減。
（二）監(jiān)理未按規(guī)定招投標(biāo)20.6萬元。***股份有限公司在**市城市供水管網(wǎng)改造工程中，監(jiān)理服務(wù)由該公司直接與某監(jiān)理公司簽訂監(jiān)理委托合同，支付監(jiān)理服務(wù)費(fèi)20.6萬元，違背了省計委對該工程可行性研究報告的批復(fù)招標(biāo)核準(zhǔn)意見“監(jiān)理實(shí)行公開招標(biāo)”的規(guī)定。鑒于該項(xiàng)目已實(shí)施多年，審計決定責(zé)成***股份有限公司糾正，并建立健全相關(guān)制度，杜絕此類問題再次發(fā)生。
（三）未經(jīng)批準(zhǔn)超概算投資3066.16萬元。一是**區(qū)**初中校門運(yùn)動場建設(shè)工程按照區(qū)發(fā)改局批復(fù)，計劃新建300米田徑場、各類球場、校門、擋土墻、圍墻、道路等，計劃總投資350萬元，但實(shí)際完成投資533.19萬元，超出計劃183.19萬元，沒按規(guī)定程序報批。二是***路安置房4至12號樓建設(shè)工程在實(shí)施過程中實(shí)際完成工程投資（不含水、電、氣、閉路戶表費(fèi)）1920.82萬元，超計劃總投資320.82萬元，占計劃投資的20.05%。三是***大橋建設(shè)工程在項(xiàng)目實(shí)施過程中超建筑安裝工程預(yù)算投資2563.75萬元，不符合國家基本建設(shè)相關(guān)規(guī)定。鑒于以上項(xiàng)目已竣工多年，審計決定責(zé)成被審計單位予以整改，杜絕類似情況再度發(fā)生。
（四）項(xiàng)目管理方面的主要問題。一是部分項(xiàng)目前期工作不充分。部分建設(shè)單位為了節(jié)省資金，對工程現(xiàn)場沒有進(jìn)行現(xiàn)場鉆探勘查，致使設(shè)計部門對地下部分只能作假設(shè)性設(shè)計，而在施工過程中往往發(fā)生較大的變化。一些設(shè)計單位在設(shè)計時缺乏深入細(xì)致的調(diào)查研究，工作敷衍，審查不嚴(yán)，所設(shè)計的施工圖嚴(yán)重脫離實(shí)際，有的設(shè)計圖紙甚至出現(xiàn)結(jié)構(gòu)誤差，致使在施工中不得不作設(shè)計變更或重新設(shè)計。一些部門預(yù)算管理意識薄弱,在編制預(yù)算時,沒有對預(yù)算項(xiàng)目進(jìn)行必要的調(diào)研、論證，而是簡單地為獲取預(yù)算結(jié)果而編制預(yù)算,存在不科學(xué)和不切實(shí)際的問題, 預(yù)算與實(shí)際有很大差異,有的項(xiàng)目出現(xiàn)大的漏項(xiàng)，使預(yù)算管理失去了應(yīng)有的作用，致使項(xiàng)目投資大幅度超預(yù)算、超合同價。二是部分招標(biāo)文件編制不規(guī)范、不全面。特別是對工程造價結(jié)算方式、增減與變更工 ……（未完，全文共5518字，當(dāng)前僅顯示1938字，請閱讀下面提示信息。收藏《關(guān)于政府投資項(xiàng)目審計工作情況匯報》）