酒店內(nèi)部控制體系建設(shè)三年規(guī)劃

目錄/提綱：……
一、內(nèi)部控制體系建設(shè)的指導(dǎo)思想和基本原則
（一）指導(dǎo)思想
（二）基本原則
1、科學(xué)設(shè)計(jì)、全面兼顧
2、繼承銜接、持續(xù)改進(jìn)
3、涵蓋整體、突出重點(diǎn)
4、講求實(shí)效、注重效益
二、內(nèi)部控制體系建設(shè)的總體目標(biāo)與主要任務(wù)
（一）總體目標(biāo)
（二）主要任務(wù)
三、內(nèi)部控制體系建設(shè)的組織領(lǐng)導(dǎo)
（一）內(nèi)部控制體系建設(shè)領(lǐng)導(dǎo)小組
（二）內(nèi)部控制體系建設(shè)工作小組
四、酒店內(nèi)部控制體系建設(shè)現(xiàn)狀評(píng)估
（一）酒店內(nèi)部控制的組織架構(gòu)
（二）酒店內(nèi)部控制制度建設(shè)情況
1、法人治理結(jié)構(gòu)
2、經(jīng)營(yíng)管理制度
3、財(cái)務(wù)控制
（三）酒店內(nèi)部控制體系建設(shè)亟待完善的地方
1、加強(qiáng)依法運(yùn)作意識(shí)和風(fēng)險(xiǎn)防范意識(shí),提升酒店風(fēng)險(xiǎn)_水平
3、進(jìn)一步健全和完善內(nèi)部控制管理制度
五、內(nèi)控體系建設(shè)的實(shí)施步驟
（一）完善內(nèi)控體系建設(shè)的制度和流程（2014年）
1、建立完善授權(quán)機(jī)制
2、建立勞務(wù)組合與不相容崗位分離控制制度
3、健全高風(fēng)險(xiǎn)崗位名單制及交流輪崗制度
4、修改完善合同管理制度
5、健全招投標(biāo)管理制度
6、修訂**酒店“三重一大”決策制度實(shí)施細(xì)則
7、修訂完善**酒店物資采購(gòu)管理制度
8、細(xì)化印章管理制度
9、完善檔案管理制度
（二）內(nèi)控體系建設(shè)的實(shí)施與評(píng)價(jià)（2015年）
（三）內(nèi)控體系建設(shè)的總結(jié)與提升（2016年）
六、內(nèi)控體系建設(shè)的工作要求
（一）加強(qiáng)組織領(lǐng)導(dǎo)
（……
廣州**酒店內(nèi)部控制體系建設(shè)三年規(guī)劃
（2014-2016）

為了積極穩(wěn)妥地推進(jìn)以源頭治理和過程控制為核心的企業(yè)內(nèi)部控制體系建設(shè)，深入轉(zhuǎn)化落實(shí)嶺南集團(tuán)發(fā)展戰(zhàn)略和企業(yè)管理理念，進(jìn)一步加強(qiáng)企業(yè)內(nèi)部風(fēng)險(xiǎn)防控工作，不斷提升酒店的經(jīng)營(yíng)管理水平和市場(chǎng)競(jìng)爭(zhēng)力, 促進(jìn)酒店健康持續(xù)發(fā)展,根據(jù)《廣州嶺南國(guó)際企業(yè)集團(tuán)有限公司內(nèi)部控制體系構(gòu)建手冊(cè)（2013版）》（以下簡(jiǎn)稱《內(nèi)控手冊(cè)》）精神和內(nèi)控建設(shè)的部署要求，結(jié)合企業(yè)實(shí)際，制定**酒店內(nèi)部控制體系建設(shè)三年規(guī)劃（以下簡(jiǎn)稱“內(nèi)控建設(shè)規(guī)劃”）
一、內(nèi)部控制體系建設(shè)的指導(dǎo)思想和基本原則
（一）指導(dǎo)思想。酒店內(nèi)部控制體系建設(shè)的指導(dǎo)思想是：緊緊圍繞嶺南集團(tuán)戰(zhàn)略發(fā)展規(guī)劃目標(biāo)，以嶺南集團(tuán)企業(yè)管理理念為統(tǒng)領(lǐng)，以《內(nèi)控手冊(cè)》及其操作細(xì)則為導(dǎo)向，以源頭治理和過程控制為核心，以防范風(fēng)險(xiǎn)和提高效率為重點(diǎn)，促進(jìn)酒店的經(jīng)營(yíng)管理制度化、規(guī)范化、標(biāo)準(zhǔn)化，實(shí)現(xiàn)經(jīng)濟(jì)資源的有效配置，為推動(dòng)酒店健康持續(xù)發(fā)展提供合理保障。
（二）基本原則。酒店內(nèi)部控制體系建設(shè)的基本原則：
1、科學(xué)設(shè)計(jì)、全面兼顧。酒店在應(yīng)用《內(nèi)控手冊(cè)》及其操作細(xì)則制定制度、規(guī)范與標(biāo)準(zhǔn)，強(qiáng)調(diào)剛性控制的同時(shí)，也要參考國(guó)際品牌酒店內(nèi)部審計(jì)的做法，結(jié)合行業(yè)管理特點(diǎn)和酒店自身實(shí)際情況， 重視企業(yè)文化、價(jià)值觀念等軟性控制要素，使酒
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主要內(nèi)容，提高內(nèi)部控制評(píng)價(jià)指標(biāo)的量化程度，建立健全內(nèi)部控制評(píng)價(jià)考核制度，有效整合內(nèi)部管理資源，進(jìn)一步深化風(fēng)險(xiǎn)管理與內(nèi)部控制評(píng)價(jià)工作，提升內(nèi)控工作的深度與廣度。
三、內(nèi)部控制體系建設(shè)的組織領(lǐng)導(dǎo)
為確保酒店內(nèi)控體系建設(shè)工作順利推進(jìn),保證內(nèi)控機(jī)制有效運(yùn)行, 酒店設(shè)立內(nèi)控體系建設(shè)領(lǐng)導(dǎo)小組及其內(nèi)控建設(shè)工作小組。內(nèi)控體系建設(shè)領(lǐng)導(dǎo)小組組長(zhǎng)是酒店內(nèi)控體系建設(shè)的第一責(zé)任人。
（一）內(nèi)部控制體系建設(shè)領(lǐng)導(dǎo)小組
組長(zhǎng)：**
副組長(zhǎng)：***
成員：各部門總監(jiān)、紀(jì)檢監(jiān)察室主任
主要職責(zé)：1、領(lǐng)導(dǎo)并全面負(fù)責(zé)酒店內(nèi)控建設(shè)工作，確定內(nèi)控建設(shè)的總體方案、規(guī)劃及要求； 負(fù)責(zé)酒店內(nèi)控體系建設(shè)工作的領(lǐng)導(dǎo)；2、負(fù)責(zé)組織協(xié)調(diào)酒店內(nèi)外的資源，保證內(nèi)控建設(shè)工作順利實(shí)施； 3、針對(duì)內(nèi)控建設(shè)工作中發(fā)現(xiàn)的缺陷和風(fēng)險(xiǎn)以及監(jiān)管部門提出的意見，督促落實(shí)整改；4、對(duì)酒店《內(nèi)部控制自我評(píng)價(jià)工作報(bào)告》進(jìn)行審查。5、負(fù)責(zé)酒店內(nèi)控體系建設(shè)的其他內(nèi)容。
（二）內(nèi)部控制體系建設(shè)工作小組
組長(zhǎng)：**（兼）
副組長(zhǎng)：**
成員：***
主要職責(zé)：1、負(fù)責(zé)確定內(nèi)控體系建設(shè)的具體時(shí)間安排；2、負(fù)責(zé)內(nèi)控體系建設(shè)的對(duì)標(biāo)與差異分析，進(jìn)行風(fēng)險(xiǎn)辨識(shí)、風(fēng)險(xiǎn)評(píng)價(jià)；3、負(fù)責(zé)制定風(fēng)險(xiǎn)解決方案和內(nèi)部控制缺陷改進(jìn)措施；4、建立內(nèi)部控制體系的運(yùn)行維護(hù)工作機(jī)制，負(fù)責(zé)對(duì)風(fēng)險(xiǎn)管理、流程及控制活動(dòng)制度規(guī)范、工作程序等的整體修訂完善和實(shí)施；5、監(jiān)督內(nèi)控建設(shè)工作執(zhí)行情況，定期向領(lǐng)導(dǎo)小組作階段性工作匯報(bào)。
酒店內(nèi)控體系建設(shè)工作小組辦公室設(shè)在紀(jì)檢監(jiān)察室，在內(nèi)控體系建設(shè)領(lǐng)導(dǎo)小組領(lǐng)導(dǎo)下，具體實(shí)施內(nèi)控體系建設(shè)工作,確保順暢運(yùn)行。
四、酒店內(nèi)部控制體系建設(shè)現(xiàn)狀評(píng)估
（一）酒店內(nèi)部控制的組織架構(gòu)
酒店設(shè)立有董事會(huì)、監(jiān)事會(huì)和經(jīng)理層，并按照規(guī)范運(yùn)作原則和經(jīng)營(yíng)管理需要，設(shè)立了總經(jīng)理辦公室、人力資源部、財(cái)務(wù)部、工程部、房務(wù)部、飲食部、市場(chǎng)營(yíng)售部、物業(yè)部、賓客服務(wù)部、保安部、紀(jì)檢監(jiān)察室等。酒店的組織機(jī)構(gòu)體系健全、完整、獨(dú)立。
1、酒店董事會(huì)是酒店的決策機(jī)構(gòu)，督促管理層建立和完善內(nèi)部控制的政策和方案，督促內(nèi)部控制的執(zhí)行。酒店董事會(huì)現(xiàn)有5名成員。酒店董事會(huì)被嶺南集團(tuán)（股東）授權(quán)全面負(fù)責(zé)酒店的經(jīng)營(yíng)和管理，制定年度綜合計(jì)劃和企業(yè)發(fā)展戰(zhàn)略目標(biāo)，明確各項(xiàng)主要指標(biāo)，是酒店的經(jīng)營(yíng)決策中心。
2、酒店監(jiān)事會(huì)是酒店的監(jiān)督機(jī)構(gòu)，對(duì)董事、總經(jīng)理及其他高管人員的行為及酒店財(cái)務(wù)狀況進(jìn)行監(jiān)督及檢查，向股東負(fù)責(zé)并報(bào)告工作。酒店監(jiān)事會(huì)現(xiàn)有3名成員，其中包括1名職工監(jiān)事。
3、酒店管理層對(duì)內(nèi)部控制制度的制定和有效執(zhí)行負(fù)責(zé)，通過指揮、協(xié)調(diào)、管理、監(jiān)督各職能部門行使經(jīng)營(yíng)管理權(quán)力，保證酒店的正常經(jīng)營(yíng)運(yùn)轉(zhuǎn)。各職能部門實(shí)施具體生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)業(yè)務(wù)，管理酒店日常事務(wù)。
（二）酒店內(nèi)部控制制度建設(shè)情況
為切實(shí)加強(qiáng)和規(guī)范企業(yè)內(nèi)部控制，全面提升酒店經(jīng)營(yíng)管理水平和風(fēng)險(xiǎn)防范能力，酒店一直致力于內(nèi)部控制制度的建立和完善工作。酒店現(xiàn)行的主要內(nèi)控制度如下：
1、法人治理結(jié)構(gòu)。在公司法人治理結(jié)構(gòu)方面，酒店制定了一系列規(guī)章制度，包括《公司章程》、《董事會(huì)議事規(guī)則》、《監(jiān)事會(huì)議事規(guī)則》等。
2、經(jīng)營(yíng)管理制度。在經(jīng)營(yíng)管理方面，酒店制定了《總經(jīng)理辦公會(huì)議制度》、《酒店“三重一大”決策制度實(shí)施細(xì)則》、《總經(jīng)理工作細(xì)則》等。
3、財(cái)務(wù)控制。酒店會(huì)計(jì)核算體系按照《企業(yè)會(huì)計(jì)準(zhǔn)則》、《企業(yè)財(cái)務(wù)通則》等有關(guān)規(guī)定建立，制定了《財(cái)務(wù)管理制度》、《資產(chǎn)管理、減值準(zhǔn)備和損失處理的內(nèi)部控制制度》、《內(nèi)部審計(jì)制度》、《資金支出審批制度》等。
（三） 酒店內(nèi)部控制體系建設(shè)亟待完善的地方
隨著外部環(huán)境的變化、酒店業(yè)務(wù)的快速發(fā)展和管理要求的提高,酒店今后將持續(xù)推進(jìn)內(nèi)部控制工作的不斷深化,通過建立一系列控制措施來保證內(nèi)部控制制度的長(zhǎng)期有效性和完備性,主要包括以下內(nèi)容:
1、加強(qiáng)依法運(yùn)作意識(shí)和風(fēng)險(xiǎn)防范意識(shí),提升酒店風(fēng)險(xiǎn)_水平。酒店將繼續(xù)加強(qiáng)內(nèi)控培訓(xùn)工作,組織各級(jí)管理人員及員工參加內(nèi)控相關(guān)法規(guī)制度的學(xué)習(xí)培訓(xùn),提高內(nèi)控規(guī)范意識(shí),樹立全面風(fēng)險(xiǎn)管理理念。營(yíng)造“人人學(xué)內(nèi)控、人人講內(nèi)控、個(gè)個(gè)受約束”的良好氣氛，促進(jìn)企業(yè)建立系統(tǒng)、規(guī)范、高效的內(nèi)部控制管理機(jī)制。
2、進(jìn)一步改進(jìn)與完善內(nèi)部控制體系,使內(nèi)部控制形成計(jì)劃、實(shí)施、檢查、改進(jìn)的良性循環(huán)。根據(jù)酒店轉(zhuǎn)型升級(jí)和創(chuàng)新發(fā)展需求,不斷完善酒店各項(xiàng)內(nèi)控制度,加強(qiáng)內(nèi)部控制制度執(zhí)行情況的自我檢查,使內(nèi)部控制制度得以有效執(zhí)行,確保酒店規(guī)范運(yùn)作。
3、進(jìn)一步健全和完善內(nèi)部控制管理制度。酒店的內(nèi)部控制管理制度不能覆蓋運(yùn)營(yíng)的全過程，無法滿足經(jīng)營(yíng)管理的需要。應(yīng)在現(xiàn)有的基礎(chǔ)上，健全和完善 ……（未完，全文共6962字，當(dāng)前僅顯示2444字，請(qǐng)閱讀下面提示信息。收藏《酒店內(nèi)部控制體系建設(shè)三年規(guī)劃》）