酒店內部控制體系建設三年規(guī)劃

目錄/提綱：……
一、內部控制體系建設的指導思想和基本原則
（一）指導思想
（二）基本原則
1、科學設計、全面兼顧
2、繼承銜接、持續(xù)改進
3、涵蓋整體、突出重點
4、講求實效、注重效益
二、內部控制體系建設的總體目標與主要任務
（一）總體目標
（二）主要任務
三、內部控制體系建設的組織領導
（一）內部控制體系建設領導小組
（二）內部控制體系建設工作小組
四、酒店內部控制體系建設現(xiàn)狀評估
（一）酒店內部控制的組織架構
（二）酒店內部控制制度建設情況
1、法人治理結構
2、經營管理制度
3、財務控制
（三）酒店內部控制體系建設亟待完善的地方
1、加強依法運作意識和風險防范意識,提升酒店風險_水平
3、進一步健全和完善內部控制管理制度
五、內控體系建設的實施步驟
（一）完善內控體系建設的制度和流程（2014年）
1、建立完善授權機制
2、建立勞務組合與不相容崗位分離控制制度
3、健全高風險崗位名單制及交流輪崗制度
4、修改完善合同管理制度
5、健全招投標管理制度
6、修訂**酒店“三重一大”決策制度實施細則
7、修訂完善**酒店物資采購管理制度
8、細化印章管理制度
9、完善檔案管理制度
（二）內控體系建設的實施與評價（2015年）
（三）內控體系建設的總結與提升（2016年）
六、內控體系建設的工作要求
（一）加強組織領導
（……
廣州**酒店內部控制體系建設三年規(guī)劃
（2014-2016）

為了積極穩(wěn)妥地推進以源頭治理和過程控制為核心的企業(yè)內部控制體系建設，深入轉化落實嶺南集團發(fā)展戰(zhàn)略和企業(yè)管理理念，進一步加強企業(yè)內部風險防控工作，不斷提升酒店的經營管理水平和市場競爭力, 促進酒店健康持續(xù)發(fā)展,根據(jù)《廣州嶺南國際企業(yè)集團有限公司內部控制體系構建手冊（2013版）》（以下簡稱《內控手冊》）精神和內控建設的部署要求，結合企業(yè)實際，制定**酒店內部控制體系建設三年規(guī)劃（以下簡稱“內控建設規(guī)劃”）
一、內部控制體系建設的指導思想和基本原則
（一）指導思想。酒店內部控制體系建設的指導思想是：緊緊圍繞嶺南集團戰(zhàn)略發(fā)展規(guī)劃目標，以嶺南集團企業(yè)管理理念為統(tǒng)領，以《內控手冊》及其操作細則為導向，以源頭治理和過程控制為核心，以防范風險和提高效率為重點，促進酒店的經營管理制度化、規(guī)范化、標準化，實現(xiàn)經濟資源的有效配置，為推動酒店健康持續(xù)發(fā)展提供合理保障。
（二）基本原則。酒店內部控制體系建設的基本原則：
1、科學設計、全面兼顧。酒店在應用《內控手冊》及其操作細則制定制度、規(guī)范與標準，強調剛性控制的同時，也要參考國際品牌酒店內部審計的做法，結合行業(yè)管理特點和酒店自身實際情況， 重視企業(yè)文化、價值觀念等軟性控制要素，使酒
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主要內容，提高內部控制評價指標的量化程度，建立健全內部控制評價考核制度，有效整合內部管理資源，進一步深化風險管理與內部控制評價工作，提升內控工作的深度與廣度。
三、內部控制體系建設的組織領導
為確保酒店內控體系建設工作順利推進,保證內控機制有效運行, 酒店設立內控體系建設領導小組及其內控建設工作小組。內控體系建設領導小組組長是酒店內控體系建設的第一責任人。
（一）內部控制體系建設領導小組
組長：**
副組長：***
成員：各部門總監(jiān)、紀檢監(jiān)察室主任
主要職責：1、領導并全面負責酒店內控建設工作，確定內控建設的總體方案、規(guī)劃及要求； 負責酒店內控體系建設工作的領導；2、負責組織協(xié)調酒店內外的資源，保證內控建設工作順利實施； 3、針對內控建設工作中發(fā)現(xiàn)的缺陷和風險以及監(jiān)管部門提出的意見，督促落實整改；4、對酒店《內部控制自我評價工作報告》進行審查。5、負責酒店內控體系建設的其他內容。
（二）內部控制體系建設工作小組
組長：**（兼）
副組長：**
成員：***
主要職責：1、負責確定內控體系建設的具體時間安排；2、負責內控體系建設的對標與差異分析，進行風險辨識、風險評價；3、負責制定風險解決方案和內部控制缺陷改進措施；4、建立內部控制體系的運行維護工作機制，負責對風險管理、流程及控制活動制度規(guī)范、工作程序等的整體修訂完善和實施；5、監(jiān)督內控建設工作執(zhí)行情況，定期向領導小組作階段性工作匯報。
酒店內控體系建設工作小組辦公室設在紀檢監(jiān)察室，在內控體系建設領導小組領導下，具體實施內控體系建設工作,確保順暢運行。
四、酒店內部控制體系建設現(xiàn)狀評估
（一）酒店內部控制的組織架構
酒店設立有董事會、監(jiān)事會和經理層，并按照規(guī)范運作原則和經營管理需要，設立了總經理辦公室、人力資源部、財務部、工程部、房務部、飲食部、市場營售部、物業(yè)部、賓客服務部、保安部、紀檢監(jiān)察室等。酒店的組織機構體系健全、完整、獨立。
1、酒店董事會是酒店的決策機構，督促管理層建立和完善內部控制的政策和方案，督促內部控制的執(zhí)行。酒店董事會現(xiàn)有5名成員。酒店董事會被嶺南集團（股東）授權全面負責酒店的經營和管理，制定年度綜合計劃和企業(yè)發(fā)展戰(zhàn)略目標，明確各項主要指標，是酒店的經營決策中心。
2、酒店監(jiān)事會是酒店的監(jiān)督機構，對董事、總經理及其他高管人員的行為及酒店財務狀況進行監(jiān)督及檢查，向股東負責并報告工作。酒店監(jiān)事會現(xiàn)有3名成員，其中包括1名職工監(jiān)事。
3、酒店管理層對內部控制制度的制定和有效執(zhí)行負責，通過指揮、協(xié)調、管理、監(jiān)督各職能部門行使經營管理權力，保證酒店的正常經營運轉。各職能部門實施具體生產經營業(yè)務，管理酒店日常事務。
（二）酒店內部控制制度建設情況
為切實加強和規(guī)范企業(yè)內部控制，全面提升酒店經營管理水平和風險防范能力，酒店一直致力于內部控制制度的建立和完善工作。酒店現(xiàn)行的主要內控制度如下：
1、法人治理結構。在公司法人治理結構方面，酒店制定了一系列規(guī)章制度，包括《公司章程》、《董事會議事規(guī)則》、《監(jiān)事會議事規(guī)則》等。
2、經營管理制度。在經營管理方面，酒店制定了《總經理辦公會議制度》、《酒店“三重一大”決策制度實施細則》、《總經理工作細則》等。
3、財務控制。酒店會計核算體系按照《企業(yè)會計準則》、《企業(yè)財務通則》等有關規(guī)定建立，制定了《財務管理制度》、《資產管理、減值準備和損失處理的內部控制制度》、《內部審計制度》、《資金支出審批制度》等。
（三） 酒店內部控制體系建設亟待完善的地方
隨著外部環(huán)境的變化、酒店業(yè)務的快速發(fā)展和管理要求的提高,酒店今后將持續(xù)推進內部控制工作的不斷深化,通過建立一系列控制措施來保證內部控制制度的長期有效性和完備性,主要包括以下內容:
1、加強依法運作意識和風險防范意識,提升酒店風險_水平。酒店將繼續(xù)加強內控培訓工作,組織各級管理人員及員工參加內控相關法規(guī)制度的學習培訓,提高內控規(guī)范意識,樹立全面風險管理理念。營造“人人學內控、人人講內控、個個受約束”的良好氣氛，促進企業(yè)建立系統(tǒng)、規(guī)范、高效的內部控制管理機制。
2、進一步改進與完善內部控制體系,使內部控制形成計劃、實施、檢查、改進的良性循環(huán)。根據(jù)酒店轉型升級和創(chuàng)新發(fā)展需求,不斷完善酒店各項內控制度,加強內部控制制度執(zhí)行情況的自我檢查,使內部控制制度得以有效執(zhí)行,確保酒店規(guī)范運作。
3、進一步健全和完善內部控制管理制度。酒店的內部控制管理制度不能覆蓋運營的全過程，無法滿足經營管理的需要。應在現(xiàn)有的基礎上，健全和完善 ……（未完，全文共6962字，當前僅顯示2444字，請閱讀下面提示信息。收藏《酒店內部控制體系建設三年規(guī)劃》）