以資金管理為核心搞好企業(yè)財(cái)務(wù)管理

目錄/提綱：……
一、做好資金籌集工作，合理負(fù)債經(jīng)營
二、切實(shí)加強(qiáng)貨款回收工作，確保自有資金來源
三、管好用活資金提高資金使用效益
四、盤活存量資金，挖掘資金管理深層潛力
五、抓好資金管理的基礎(chǔ)工作
……
資金是企業(yè)進(jìn)行生產(chǎn)、開墾經(jīng)營的源泉，沒有足夠的資金，企業(yè)的生產(chǎn)、經(jīng)營就不可能正常運(yùn)轉(zhuǎn)，企業(yè)的經(jīng)濟(jì)效益也就無從談起。所以，作為企業(yè)管理中心的財(cái)務(wù)管理首先必須抓住資金管理這個核心，以此來搞好整個財(cái)務(wù)管理。本文認(rèn)為要搞好資金管理，必須做好以下幾個方面工作：
　　一、做好資金籌集工作，合理負(fù)債經(jīng)營
　　企業(yè)要擴(kuò)大再生產(chǎn)，僅靠自身有限的資本金和盈余公積是遠(yuǎn)遠(yuǎn)不夠的，負(fù)債經(jīng)營是企業(yè)尋求發(fā)展的手段之一，不僅可以緩解企業(yè)自有資金緊缺的矛盾，而且能夠提高企業(yè)自有資金利潤率。企業(yè)在利用負(fù)債進(jìn)行資金籌集時，必須遵循籌資費(fèi)和資金占用費(fèi)低于相應(yīng)資金投放使用所帶來收益的原則，在此基礎(chǔ)上可采取以下負(fù)債途徑取得企業(yè)生產(chǎn)、經(jīng)營所需資金。
　　加強(qiáng)與銀行等金融單位的聯(lián)系和協(xié)作，融洽金融單位和企業(yè)的關(guān)系。
　　金融單位在對企業(yè)發(fā)放貸款時，首先調(diào)查了解企業(yè)的經(jīng)營情況和財(cái)務(wù)狀況，然后嚴(yán)格審查所貸資金的效益性、風(fēng)險性和流動性。企業(yè)應(yīng)堅(jiān)持以信為本
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學(xué)及技術(shù)合同法、產(chǎn)品質(zhì)量法、經(jīng)營合同法等知識培訓(xùn)，通過提高營銷人員的素質(zhì)擴(kuò)大產(chǎn)品銷售數(shù)量和質(zhì)量。
　　實(shí)行經(jīng)濟(jì)責(zé)任制
　　將產(chǎn)品銷售數(shù)量、貨款回收指標(biāo)、應(yīng)收賬款降低指標(biāo)等各項(xiàng)指標(biāo)具體分解到每個營銷員，并與其工資、獎金直接掛鉤。
　　強(qiáng)化結(jié)算管理
　　加強(qiáng)對客戶單位信譽(yù)程度的審查，根據(jù)企業(yè)的規(guī)模、信譽(yù)程度來確定不同的結(jié)算方式，大力推行、、銷售結(jié)算管理模式。另外，對賒銷、現(xiàn)銷等不同結(jié)算方式的銷售采取靈活的價格政策，及時收回貨款。
　　加強(qiáng)應(yīng)收賬款管理
　　經(jīng)常分析往來賬賬齡，對拖欠時間較長的欠款，組織一支高水平、高質(zhì)量、高效益的清欠隊(duì)伍，開展多渠道、多層次、多種方式相結(jié)合的立體交叉式的清欠工作，加速資金回籠，提高資金周轉(zhuǎn)率，同時減少壞賬損失。
　　三、管好用活資金提高資金使用效益
　　有了資金，必須把資金管好、用活，才能保證資金結(jié)構(gòu)合理，避免浪費(fèi)損失，提高資金使用效率，為企業(yè)擴(kuò)大再生產(chǎn)、創(chuàng)造最佳效益服務(wù)。管好用活資金必須從以下幾方面進(jìn)行：
　　做好資金使用計(jì)劃，優(yōu)化配置資金
　　在任何時候企業(yè)可支配的資金數(shù)量都是有限的，但對資金的需求是無限的，企業(yè)應(yīng)通過科學(xué)的分析預(yù)測，把籌集到的可支配資金有效地組合起來，保持合理的配置結(jié)構(gòu)。包括固定資金和流動資金結(jié)構(gòu)，儲備資金與生產(chǎn)資金結(jié)構(gòu)，存貨資金和速動資產(chǎn)結(jié)構(gòu)等。同時，確定各項(xiàng)結(jié)構(gòu)資金計(jì)劃額度，并將其分解下達(dá)到有關(guān)單位，以求最小的資金消耗和占用，實(shí)現(xiàn)最大的資金收益。
　　在時間上靈活調(diào)度，把有限資金用在刀刃上
　　在資金支付手段和時間上，按資金急需程度靈活安排。例如，在資金緊缺的情況下，首先保證職工工資的按時發(fā)放，以穩(wěn)定職工情緒，然后安排生產(chǎn)急需的原材料和配件，保電力、保稅金，以緩解資金不足的矛盾。
　　嚴(yán)格管理，緊縮開支，搞好資金節(jié)流工作
　�。ǎ⿵�(qiáng)化采購資金管理。實(shí)行擇優(yōu)、擇廉、擇近采購材料，防止間接采購、盲目采購，壓縮采購成本，節(jié)約采購費(fèi)用，把好資金支出主流關(guān)。
　�。ǎ⿵�(qiáng)化生產(chǎn)資金管理。企業(yè)要從推行經(jīng)濟(jì)責(zé)任制入手，以降低消耗為突破口，以提高勞動生產(chǎn)率為基礎(chǔ)，以壓縮可控費(fèi)用為重點(diǎn)，降低生產(chǎn)成本，從而降低生產(chǎn)資金的占用。
　　（）嚴(yán)格控制日常費(fèi)用支出，實(shí)行費(fèi)用包干制，節(jié)約有獎，超支不報；對有的費(fèi)用則采取嚴(yán)厲的冷凍手段，即在一定時期內(nèi)不予開支，促進(jìn)管理人員勤儉節(jié)約，防止大手大腳的敗家子作風(fēng)。
　　四、盤活存量資金，挖掘資金管理深層潛力
　　現(xiàn)金和銀行存款是資金的直接表現(xiàn)形式，而庫存材料、在產(chǎn)品、產(chǎn)成品等存貨及其他資產(chǎn)是資金在流轉(zhuǎn)中的轉(zhuǎn)化形式。所以，盤活存量資金能挖掘企業(yè)資金管理深層潛力。企業(yè)應(yīng)積極開展清倉查庫，合理儲備物資，不斷完善企業(yè)內(nèi)部的各項(xiàng)規(guī)章制度，廣泛開展修舊利廢活動，積極處理超儲積壓物資，把死物變成活錢；強(qiáng)化在產(chǎn)品和產(chǎn)成品的管理，積極開展壓倉促銷，使企業(yè)的在產(chǎn)品和產(chǎn)成品資金控制在科學(xué)合理的限額內(nèi)；根據(jù)市場供求規(guī)律和生產(chǎn)需要，做到靈活采購和儲備，在強(qiáng)化信息管理的基礎(chǔ)上，對市場長錢物資實(shí)行無庫存供應(yīng)管理，充分利用社會庫存，減少人力、物力耗費(fèi)和資金占用。
　　五、抓好資金管理的基礎(chǔ)工作
　�。ǎ﹫�(jiān)持做好銀行日記賬和現(xiàn)金日記賬的日清月結(jié)，做好企業(yè)和銀行的對賬工作，發(fā)現(xiàn)未達(dá)賬及時入賬，對企業(yè)的銀行存款余額及近期收支做到心中有數(shù)。
　　（）做好外部應(yīng)收賬款和往來賬的清理工作，保證應(yīng)收賬款及時 ……（未完，全文共2860字，當(dāng)前僅顯示1819字，請閱讀下面提示信息。收藏《以資金管理為核心搞好企業(yè)財(cái)務(wù)管理》）