反洗錢論文

目錄/提綱：……
一、我國當(dāng)前反洗錢立法存在的主要問題
三是在洗錢罪的主客觀構(gòu)成要件上，規(guī)定的范圍也較窄
二是相關(guān)的反洗錢制度和行業(yè)規(guī)則也不夠系統(tǒng)和完整
三是行業(yè)規(guī)則與有關(guān)法律制度之間以及行業(yè)規(guī)則之間也存在矛盾，需要完善和銜接
二、建立健全反洗錢法律制度
一是要完善金融機(jī)構(gòu)反洗錢的《一個(gè)規(guī)定、兩個(gè)辦法》，使其更具有操作性
二是要完善反洗錢相關(guān)法律制度和行業(yè)規(guī)則
三是要修訂有關(guān)行業(yè)規(guī)則，解決法律規(guī)定和行業(yè)規(guī)定的沖突
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　　反洗錢論文
　　摘要：反洗錢是當(dāng)今國際社會(huì)的一個(gè)焦點(diǎn)問題。我國近年來非常注重采用法律手段打擊洗錢活動(dòng)，在較短的時(shí)間內(nèi)就初步構(gòu)建了以反洗錢刑事法律為基點(diǎn)、以金融機(jī)構(gòu)反洗錢法規(guī)為重心、其他法律法規(guī)相配套的反洗錢法律體系，專門的《反洗錢法》也正在緊張起草之中。但相比國際反洗錢立法及實(shí)際工作的需要，我國當(dāng)前的反洗錢立法還存在諸多缺陷和問題，需要盡快健全完善。
　　關(guān)鍵詞：反洗錢，反洗錢立法，洗錢活動(dòng)
　　近年來，隨著國際社會(huì)對_融資打擊的強(qiáng)化和國內(nèi)洗錢活動(dòng)的不斷猖獗，我國重視和加快了反洗錢的法制建設(shè)。繼1990年12月28日全國人大常委會(huì)頒布《關(guān)于禁毒的決定》，在其第4條首次將洗錢活動(dòng)規(guī)定為犯罪后，1997年修訂的新《刑法》第191條又明確增設(shè)了洗錢罪，并于2001年12月29日《中華人民共和國刑法修正案（三）》第7條對刑法第191條進(jìn)行了修改，將_活動(dòng)犯罪增列為洗錢罪的上游犯罪。2000年3月，國務(wù)院頒布了《個(gè)人存款賬戶實(shí)名制規(guī)定》，其從根本上否
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罪已經(jīng)從過去僅與毒品犯罪等少數(shù)犯罪有關(guān)，發(fā)展到與所有產(chǎn)生經(jīng)濟(jì)收益的犯罪有關(guān)。對上游犯罪范圍規(guī)定過窄，直接影響洗錢犯罪對象的范圍，不利于預(yù)防和打擊洗錢活動(dòng)，尤其是在我國貪污腐敗、詐騙和透漏稅現(xiàn)象十分嚴(yán)重的情況下，對其犯罪所得的清洗不納入洗錢罪打擊范圍之內(nèi)，無疑極大地縱容了洗錢活動(dòng)的猖獗；三是在洗錢罪的主客觀構(gòu)成要件上，規(guī)定的范圍也較窄。在主觀方面的構(gòu)成要件上，新刑法第191條規(guī)定：行為人必須“明知是毒品犯罪、黑社會(huì)性質(zhì)的組織犯罪、走私犯罪的違法所得及其產(chǎn)生的收益”而協(xié)助洗錢的，這里“明知”的范圍顯然過小，一方面給公訴活動(dòng)增加了困難，檢察機(jī)關(guān)很難證明；另一方面，也讓很多本應(yīng)該因其重大過失而負(fù)有責(zé)任的人逃脫法律責(zé)任，不利于促使反洗錢工作人員和社會(huì)公眾對洗錢活動(dòng)的警覺性和危害性的重視。[③]在洗錢罪的客觀方面，按新刑法第191條規(guī)定，僅為行為人實(shí)施了掩飾、隱瞞上游的四種犯罪的違法所得及其產(chǎn)生收益的來源和性質(zhì)的行為，而國外的立法，如美國，已將掩飾、隱瞞犯罪收益的性質(zhì)、來源以及所在地、所有權(quán)或控制權(quán)的行為皆規(guī)定為犯罪。[④]
　　2、缺乏專門的反洗錢法。
　　反洗錢防范、監(jiān)控工作涉及到諸多部門和行業(yè)。但目前，就反洗錢作出系統(tǒng)規(guī)定的規(guī)范性文件主要是人民銀行制定的專門針對金融機(jī)構(gòu)反洗錢的“一個(gè)規(guī)定、兩個(gè)辦法”，但由于“一個(gè)規(guī)定、兩個(gè)辦法”只是屬于部門規(guī)章，法律層次較低，使得反洗錢的工作只能局限在金融業(yè)主要是銀行業(yè)開展，證券業(yè)、保險(xiǎn)業(yè)及其他洗錢高風(fēng)險(xiǎn)行業(yè)的反洗錢工作目前還無法依法開展。反洗錢是一項(xiàng)系統(tǒng)的社會(huì)工程，不僅是金融業(yè)應(yīng)該承擔(dān)的一項(xiàng)社會(huì)責(zé)任，也需要反洗錢各相關(guān)部門和行業(yè)如公安、稅務(wù)、工商、海關(guān)、財(cái)政等執(zhí)法部門和證券、保險(xiǎn)甚至零售、珠寶等行業(yè)的共同協(xié)作和參與�！吨袊嗣胥y行法》和人民銀行“三定”方案雖然賦予了人民銀行協(xié)調(diào)國家反洗錢工作，指導(dǎo)、部署金融業(yè)反洗錢工作的職責(zé)，但至今仍沒有一部專門的法律對人民銀行承擔(dān)反洗錢的具體職責(zé)、相關(guān)執(zhí)法部門的反洗錢職責(zé)及金融機(jī)構(gòu)和其他行業(yè)應(yīng)履行的反洗錢義務(wù)作出明確規(guī)定，也沒有對反洗錢監(jiān)督管理的措施和法律責(zé)任予以明確。法律的缺失導(dǎo)致實(shí)踐中對洗錢活動(dòng)的打擊很難形成合力，也缺乏有威嚇力的打擊手段。有效打擊洗錢活動(dòng)必須要有專門的法律保障，國際國內(nèi)反洗錢形勢的發(fā)展也要求我們必須盡快頒布反洗錢法，以適應(yīng)國內(nèi)反洗錢工作和開展國際合作的實(shí)際需求。
　　3、反洗錢行業(yè)規(guī)則也有待完善。
　　一是反洗錢的“一個(gè)規(guī)定、兩個(gè)辦法”缺乏可操作性，表現(xiàn)為：由于不要求分支機(jī)構(gòu)設(shè)立獨(dú)立的反洗錢崗位，實(shí)踐中反洗錢崗位與業(yè)務(wù)操作崗位混同，由于目前商業(yè)銀行的反洗錢意識(shí)基本上還比較薄弱，對反洗錢的重要性和危害性認(rèn)識(shí)不足，實(shí)際上使得反洗錢崗位形同虛設(shè)，崗位責(zé)任制無法真正落實(shí)到位；對反洗錢內(nèi)控制度建設(shè)的內(nèi)容規(guī)定比較粗糙、原則，實(shí)踐中使得基層人民銀行不知要求做什么，商業(yè)銀行也不知怎么做；交易報(bào)告上，大額交易報(bào)告由于系統(tǒng)遲遲未建實(shí)際上流于書面要求，即使要求補(bǔ)報(bào)也很難保證其正確性；由于沒有技術(shù)支持，加之可疑支付交易報(bào)告標(biāo)準(zhǔn)比較原則，可疑報(bào)告完全依賴于臨柜人員的柜面審查，缺失對客戶經(jīng)理的要求，導(dǎo)致報(bào)告的可疑的大多不可疑，基本上是出于應(yīng)付；沒有對電子化支付方式、通存通兌等新情況下的反洗錢要求作出明確有針對性的規(guī)定，為洗錢活動(dòng)留下了空間；另外，“一個(gè)規(guī)定、兩個(gè)辦法”賦予人民銀行對金融機(jī)構(gòu)違反反洗錢規(guī)定的處罰力度也不夠，限期改正，由于大額和可疑支付交易報(bào)告要求其時(shí)效性，如何改正？而處罰手段少、罰款數(shù)額太低，也無法促使違法金融機(jī)構(gòu)對反洗錢工作真正引起重視。
　　二是相關(guān)的反 ……（未完，全文共5505字，當(dāng)前僅顯示1933字，請閱讀下面提示信息。收藏《反洗錢論文》）