局內(nèi)部審計(jì)工作制度

目錄/提綱：……
（二）財(cái)務(wù)收支及有關(guān)經(jīng)濟(jì)活動(dòng)、經(jīng)濟(jì)效益，資產(chǎn)運(yùn)行狀況及質(zhì)量
（三）建設(shè)項(xiàng)目的預(yù)（概）算、決算（具體規(guī)定另行制定）
（四）本局內(nèi)設(shè)機(jī)構(gòu)和局屬各單位領(lǐng)導(dǎo)人離任及任期經(jīng)濟(jì)責(zé)任情況
（五）投資效益情況
（六）內(nèi)部控制制度的健全性、有效性以及風(fēng)險(xiǎn)管理
（七）協(xié)調(diào)與外部審計(jì)、社會(huì)審計(jì)之間的關(guān)系，并配合其工作
（八）上級(jí)主管部門或本單位主要負(fù)責(zé)人交辦的審計(jì)事項(xiàng)
（二）參加本局及局屬各單位有關(guān)會(huì)議，召開(kāi)與審計(jì)事項(xiàng)有關(guān)的會(huì)議
（七）檢查有關(guān)的計(jì)算機(jī)系統(tǒng)以及電子數(shù)據(jù)和資料
（八）考查、選擇承擔(dān)具體審計(jì)項(xiàng)目的社會(huì)中介機(jī)構(gòu)
（三）被審計(jì)單位應(yīng)當(dāng)配合審計(jì)組的工作，并提供必要的工作條件
（四）審計(jì)事項(xiàng)實(shí)施后，提出審計(jì)報(bào)告，并征求被審計(jì)單位意見(jiàn)
（六）對(duì)主要審計(jì)項(xiàng)目進(jìn)行后續(xù)審計(jì)，檢查審計(jì)意見(jiàn)或?qū)徲?jì)結(jié)論的執(zhí)行情況
……

　　
　　局內(nèi)部審計(jì)工作制度
　　第一章 總則
　　第一條 為了加強(qiáng)內(nèi)部審計(jì)監(jiān)督，建立健全內(nèi)部審計(jì)制度，提高管理水平，保障國(guó)有資產(chǎn)保值增值，根據(jù)《中華人民共和國(guó)審計(jì)法》和《審計(jì)署關(guān)于內(nèi)部審計(jì)工作的規(guī)定》等有關(guān)法律、法規(guī)，結(jié)合本局的工作實(shí)際情況，制定本規(guī)定。
　　第二條 本局內(nèi)部審計(jì)機(jī)構(gòu)或人員在本單位主要負(fù)責(zé)人或權(quán)力機(jī)構(gòu)的領(lǐng)導(dǎo)下，依照國(guó)家法律、法規(guī)和政策以及內(nèi)部規(guī)章制度，獨(dú)立監(jiān)督和評(píng)價(jià)本局及局屬各單位財(cái)務(wù)收支，經(jīng)濟(jì)活動(dòng)的真實(shí)性、合法性、效益狀況，對(duì)本單位主要負(fù)責(zé)人或權(quán)力機(jī)構(gòu)負(fù)責(zé)并報(bào)告工作。
　　第二章 機(jī)構(gòu)及人員
　　第三條 設(shè)立局審計(jì)部門，局屬各單位應(yīng)設(shè)立內(nèi)部審計(jì)機(jī)構(gòu)或?qū)＃妫┞殐?nèi)部審計(jì)人員。
　　第四條 內(nèi)部審計(jì)人員應(yīng)當(dāng)具有高度責(zé)任心和敬業(yè)
……（新文秘網(wǎng)http://120pk.cn省略529字，正式會(huì)員可完整閱讀）……　
并配合其工作。加強(qiáng)同監(jiān)事部門及紀(jì)檢監(jiān)察部門的工作聯(lián)系，互通有關(guān)情況和資料，必要時(shí)協(xié)同開(kāi)展工作；
　　（八）上級(jí)主管部門或本單位主要負(fù)責(zé)人交辦的審計(jì)事項(xiàng)。
　　第九條 內(nèi)部審計(jì)機(jī)構(gòu)根據(jù)需要，經(jīng)本單位主要負(fù)責(zé)人批準(zhǔn)，可以將有關(guān)審計(jì)事項(xiàng)委托社會(huì)中介機(jī)構(gòu)進(jìn)行審計(jì)。
　　第十條 內(nèi)部審計(jì)機(jī)構(gòu)的主要權(quán)限：
　�。ㄒ唬┮蟊粚徲�(jì)單位按時(shí)報(bào)送各項(xiàng)財(cái)務(wù)收支計(jì)劃、預(yù)算、決算、會(huì)計(jì)報(bào)表及相關(guān)文件、資料等；
　�。ǘ﹨⒓颖揪旨熬謱俑鲉挝挥嘘P(guān)會(huì)議，召開(kāi)與審計(jì)事項(xiàng)有關(guān)的會(huì)議；
　�。ㄈ⿲�(duì)與審計(jì)事項(xiàng)有關(guān)的問(wèn)題向有關(guān)單位領(lǐng)導(dǎo)和個(gè)人進(jìn)行調(diào)查，并取得證明材料；
　�。ㄋ模z查會(huì)計(jì)憑證、賬簿、報(bào)表、決算報(bào)告、合同協(xié)議、資金和財(cái)產(chǎn)，查閱有關(guān)文件和資料，收集經(jīng)濟(jì)信息；
　　（五）提出糾正、處理違法違規(guī)行為的意見(jiàn)以及改進(jìn)經(jīng)營(yíng)管理、提高經(jīng)濟(jì)效益的建議；
　�。⿲�(duì)違法違規(guī)和造成損失浪費(fèi)的單位和人員，提出追究責(zé)任或者通報(bào)批評(píng)的建議；
　�。ㄆ撸z查有關(guān)的計(jì)算機(jī)系統(tǒng)以及電子數(shù)據(jù)和資料；
　�。ò耍┛疾�、選擇承擔(dān)具體審計(jì)項(xiàng)目的社會(huì)中介機(jī)構(gòu)。
　　第四章內(nèi)部審計(jì)程序
　　第十一條 內(nèi)部審計(jì)工作的主要程序：
　�。ㄒ唬└鶕�(jù)上級(jí)主管部門交辦的審計(jì)事項(xiàng)和本局內(nèi)審計(jì)劃及局屬各單位要求內(nèi)審的報(bào)告，擬定內(nèi)審方案或委托社會(huì)中介機(jī)構(gòu)審計(jì)，經(jīng)單位主要負(fù)責(zé)人批準(zhǔn)后組織實(shí)施；委托社會(huì)中介機(jī)構(gòu)進(jìn)行審計(jì)，須由被審計(jì)單位與社會(huì)中介機(jī)構(gòu)簽訂該項(xiàng)業(yè)務(wù)委托協(xié)議書；
　　（二） 根據(jù)確定的審計(jì)事項(xiàng)成立審計(jì)組，并在實(shí)施審計(jì)前三日通知被審計(jì)單位；
　　（三）被審計(jì)單位應(yīng)當(dāng)配合審計(jì)組的工作，并提供必要的工作條件；
　　（四） 審計(jì)事項(xiàng)實(shí)施后，提出審計(jì)報(bào)告，并征求被審計(jì)單位意見(jiàn)。被審計(jì)單位應(yīng)當(dāng)自接到審計(jì)報(bào)告之日起十日內(nèi)將其書面意見(jiàn)交審計(jì)組。審計(jì)組作出審計(jì)結(jié)論或?qū)徲?jì)意見(jiàn)書，經(jīng)單位主要負(fù)責(zé)人批準(zhǔn)后下達(dá)。經(jīng)批準(zhǔn)后的審計(jì)結(jié)論或?qū)徲?jì)意見(jiàn)書送達(dá)被審計(jì)單位和其他股東，被審計(jì)單位應(yīng)當(dāng)執(zhí)行。審計(jì)結(jié)論或?qū)徲?jì)意見(jiàn)書自送達(dá)之日起生效；
　�。ㄎ澹┍粚徲�(jì)單位對(duì)下達(dá)的審計(jì)結(jié)論或?qū)徲?jì)意見(jiàn)有異議，可以在收到審計(jì)結(jié)論或?qū)徲?jì)意見(jiàn)書之日起十五日內(nèi)向上級(jí)主管部門領(lǐng)導(dǎo)或內(nèi)審機(jī)構(gòu)提出書面復(fù)審申請(qǐng)或申訴，上級(jí)主管部門領(lǐng)導(dǎo)或內(nèi)審機(jī)構(gòu)應(yīng)當(dāng)在十五日內(nèi)作出是否復(fù)議或更改的決定；
　�。⿲�(duì)主要審計(jì)項(xiàng)目進(jìn)行后續(xù)審計(jì)，檢查審計(jì)意見(jiàn)或?qū)徲?jì)結(jié)論的執(zhí)行情況。
　　第十二條 內(nèi)審機(jī)構(gòu)辦理審計(jì)事項(xiàng)結(jié)束后，應(yīng)報(bào)上級(jí)內(nèi)審機(jī)構(gòu)備案，同時(shí)應(yīng)當(dāng)建立審計(jì)檔案，按照有關(guān)規(guī)定進(jìn)行管理。
　　第五章 法律責(zé)任
　　第十三條 被審計(jì)單位不配合內(nèi)部審計(jì)工作、拒絕審計(jì)或者拒絕提供資料、提供虛假資料，無(wú)正當(dāng)理由拒不執(zhí)行審計(jì)結(jié)論或?qū)徲?jì)意見(jiàn)，陷害、報(bào)復(fù)內(nèi)審人員的，承擔(dān)或委托審計(jì)事項(xiàng)的所在單位主要領(lǐng)導(dǎo)人應(yīng) ……（未完，全文共2337字，當(dāng)前僅顯示1486字，請(qǐng)閱讀下面提示信息。收藏《局內(nèi)部審計(jì)工作制度》）